人均增收元以上。项目建施建设挖填土方农业生产用具购臵等，详见附表。合作社截止年月日，资产总值万元，流动资产万元其中现金万元，应收账款万元，其它应收款万元，预付账款万元，资产负债率，净资产万元，未分配利润万元，由于合作社成员为了本项目建设，拟对年利润采取暂时不分配等措施，以加大本项目的投入，所以可用于本项目建设的资金较为充足，完全能够满足项目建设需要。资金使用和管理财政资金使用和管理财政资金使用范围农业综合开发财政资金实行专人管理专账核算专款专用，严格按照农业综合开发财务会计制度进行管理，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。本项目共申请财政补贴资金万元，主要用于项目的基础设施建设投资。见附表财政资金使用明细表。财政资金管理财政资金严格按照规划使用范围，随项目进展安排使用，如有结余，年终转入农发资金结余。财政补助资金实行县级财政报账制，项目工程验收合格后，公司持经审核批准的项目工程决算证明到县级财政部门报账，或根据当地财政相关规定执行。第八章投资估算与资金来源自筹资金使用和管理项目新增自筹资金万元，含建设期投资万元和生产期补充流动资金万元分年到位，自筹资金设立专门账户专人管理，做到专款专用。建设期万元投资，主要用于基础设施建设挖填土方农业生产用具购臵等，详见附表。资金使用详见表资金筹措和使用估算表。第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据由于是改扩建项目，项目财务测算时，拟参照土地治理项目财务估算方式，按新增投入产生的新增效益进行估算。据初步估算，项目建成后，达产年亩产柠檬将在现有基础上提高吨亩。财务核算期按年估算，由于是改扩建，综合果树现状，第年新增部分生产负荷第年，第年达到设计目标。工程按年折旧，残值按计其它资产摊销年限年。修理费按固定资产原值的计提，其他制造费用按固定资产原值的估算，其他管理费用按工资及福利费用的计，其他营业费用按当年营业收入计提。项目基准收益率按计算。项目属农副产品生产，不计税。所得税率，协会盈余公积金和公益金按税后利润提取。考虑到产品规格不同，价格差异较大，综合近年来柠檬价格趋势，拟统按元公斤估算。销售营业收入估算亩新增产量吨，合计吨，新增销售收入万元，产品销售收入和销售税金及附加详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算项目单位生产成本考虑了以下几个因素肥料农药费，生产期施肥打药人工费，除草疏果及摘果人工费水果拣选装箱费第九章财务评价等费用，同时折算了土地成本费用。综合以上因素，估算得出柠檬单位生产成本元吨，详见附表单位产品生产成本估算表。项目总成本估算达产年总成本费用为万元，其中固定成本万元。经营成本估算达产年经营成本万元。详见附表总成本费用估算表。财务效益分析项目盈利能力分析见附表利润及利润分配表。达产年利润总额万元，所得税万元，年净利润万元，达产年新增投资利润率，销售利润率为。现金流量分析见附表项目投资现金流量表。项目基准收益率为。盈利能力指标测算如下表项目盈利能力测算表内部收益率财务净现值投资回收期增量投资税前税后项目动态回收期年。以上指标表明，项目内部收益率高于基准收益率的水平，说明项目具有较强的盈利能力。不确定性分析盈亏平衡分析项目达产年盈亏平衡点，盈亏平衡销售收入万元。项第九章财务评价目具有较强的抗风险能力。图项目盈亏平衡点新增投资销售收入总成本固定成本平衡点敏感性分析表项目财务敏感性分析表税后指标变动因素销售收入经营成本建设投资图项目敏感性分析图新增投资敏感因素变动百分比内部收益率销售价格经营成本建设投资基准收益率基本方案分析结果表明，整体来看项目的抗风险能力比较强。财务评价结论从财务分析角度可知，项目建设是可行的。第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论本项目符合国家农业产业化发展方向和西部大开发的战略要求。安岳是农业大县，地理条件非常适宜种植柠檬等经济作物并且具有余年的种植历史。因此，本项目充分发挥了当地的资源优势，项目的实施对加快当地农业产业化进程稳定提高农民收入都将产生积极影响，能起到示范的作用。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析安岳是个农业大县，农民的生活水平提高，社会的团结稳定需要夯实经济基础。本项目建设走的是形成“合作社基地农户龙头企业”的产业体化运作模式。由合作社利用自身的信息优势和了解市场的优势，指导社员发展符合农村经济适应市场需要的农副产品，有利于加快推动安岳农村经济结构调整，有利于发挥安岳资源优势，培育主导产业。本项目实施后，可规范亩柠檬种植基地，提高柠檬种植管理技术，增加亩均产量和优质鲜果的比例，提高产值和产品附加值，发挥良好的示范带动作用，促进安岳柠檬种植业的结构调整和发展水平。建设现代农业，促进产业化发展等实施本项目，能够实现生产加工销售的紧密联合，形成以绿色柠檬为主导产品，以市场为导向，以公司为龙头，龙头带基地，基地连农户的经济共同体。这个共同体以经济利益为纽带，把以前分散经营的农户聚集在起，提高农民的组织化程度，实现小生产与大市场连接，有效地解决了农民的经济结构完全市场化的种种困难。项目建设方面第十章社会效益分析为合作成员企业创造了稳定的原材料资源，另方面也让当地农户种植利益得到了保证。本项目实施，吸收更多农户入社，可促进安岳柠檬合作社更快更规范的发展。辐射带动能力分析项目单位与农户利益联结机制安岳县金大地柠檬专业合作社是由各柠檬种植农户自愿入股的农村专业合作经济组织，按照合作社章程共同参与决策管理。种植农民可以以土地入股，以技术入股，种植大户以柠檬苗肥料农药耕作植保机械等入股营销加工企业以现金形式入股合作社以服务成员为宗旨，谋求全体成员的共同利益合作社成员地位平等，实行民主管理按照章程，合作社每年按成员出资额实行保底分红，经营盈余按照成员与合作社的交易量额比例返还，合作社为成员免费提供技术指导和服务，按保护价格收购成员种植的柠檬鲜果。带动基地本项目直接带动原果基地亩，达产年产柠檬吨，新增吨，全部由合作社成员单位负责收购，鲜销或加工成品销售。间接带动周边农户改善基础设施，加大投入发展柠檬基地亩。带动农户项目直接带动社员户，其中农民社员，余人。间接带动农户余户，余人。第十章社会效益分析农民增收农业增效评价农民增收直接带动农民增收包括几个部分，是通过参与合作社柠檬园劳动，获取工资性收入万元，按合作社章程第四十五条，可分配盈余将全部分配，按达产年估算，可分配金额余万元，按照农民社员目前占股比例分配，可分配金额万元，加上工资性收入，农民社员合计增收万元，户均增收元，人均增收元。间接带动项目间接带动农户，通过改造基础设施，加强新品种和新技术的应用，分享柠檬产业发展带来的实惠。产量至少提高吨亩，户均增产柠檬吨，增收元，人均增收元以上。农业增效项目建成后，主要是劳动性用工，优先安排合作社农民成员，用工收入万元以上，折固定农村劳动力余人协会固定用工新增人，同时项目建设还将带动包装，运输相关产业以及股东企业柠檬加工和贸易等方便产业的发展，增加更多的就业机会。对比分析项目区改造前后对比项目建设完善了项目区基础设施，同时合作社将加大对种植农户种植管理技术的培训，可提高种植户的柠檬种植管理水平，增加产量和优质果比例。按照前面的估算，项目区改造前达产年平均亩产可达到吨，参照合作社年财务报表效益估算，利润总额万元，可分配利润按估算，可分配金额万元，农户社员占第十章社会效益分析股，可分配金额万元，由于现有柠檬园还没有达产，参照现有销售收入，农民社员户均增收余元，人均增收余元。改扩建后，按上面的分析，农民社员增收总计万元含新增工资性收入，户均增收元，人均增收元。在不考虑新增其它经营项目盈利的情况下，改造后经济效益基本上在现有基础上实现成倍增长。同时项目建设还能保障合作社内农户种植的柠檬果销路，如果考虑规范化种植带来的其它利益，项目的效益更为显著。项目区与非项目区最大的区别体现在二个方面，是项目区基础设施得到改善，劳永逸，亩产得以较大幅度提高，另方面，项目区由合作社统筹安排，消除了非合作社成员需要考虑的生产经营等问题，节约了生产成本，提高了土地的综合利用率，经济效益也得以充分体现。年四川省资阳市安岳县亩柠檬种植基地改扩建项目可行性研究报告项目单位安岳县金大地柠檬专业合作社项目建设地点安岳县岳阳镇石桥铺镇可研报告编制时间二九年三月目录第章总论项目单位基本情况概况财务状况法人代表基本情况项目建设方案项目名称建设性质及建设地点建设规模及产品或经营方案技术设备建筑物主体工程投资结构及资金来源项目效益经济效益生态效益社会效益可行性研究报告编制依据综合评价项目建设必要性项目建设可行性风险评估带动作用问题及解决方案结论与建议第二章背景及必要性项目建设背景国家产业政策行业规划地方发展规划项目建设理由项目建设的必要性解决农村剩余劳动力和调整结构的需要促进农业产业化经营，提高农民收入的重要途径项目建设是带动区域经济发展的需要项目建设是适应市场需求变化的需要农业产业化，是中国农业现代化的必由之路第三章建设条件项目区概况建设地点选择自然条件社会经济状况本行业及关联产业发展现状项目建设条件优劣势分析项目建设条件主要障碍因素及解决方案第四章市场分析与销售方案市场分析项目产品市场供求现状及前景分析项目产品的市场竞争优势分析县上专门成立了柠檬办，制订有柠檬地方标准个，企业标准个，收集相关国家和行业标准个，拥有三个柠檬省级科研成第章总论果，柠檬种植栽培技术国内领先。自年开始，安岳对柠檬绿色食品生产技术开始攻关，并取得重