定。处理和处罚的审计决定以审计部名义发文，审计部部长签发，并附审计报告。各企业审计部出具的审计报告和审计决定报本企业总经理批准后，由其审计部长签发，并同时以电子文档上报公司审计部备案。公司审计部对企业审计部报备的审计报告和审计决定有疑问，或根据工作需要，可以进行检查。第二十六条对于审计过程中发现并经审计报告确认的问题，由审计部负责督促被审计单位在规定时间内提出整改措施，并跟踪整改的执行情况。第二十七条被审计单位对审计报告和审计决定如有异议，可向审计委员会申请复议。但在未作出新的审计决定之前，原审计决定照常执行。第二十八条审计部在执行年度内部审计计划过程中，要建立工作台账，记录审计工作情况。第六章内部审计业务文书规范第二十九条审计公文业务用纸及行文格式标准按国家有关部门规定和公司规定执行。第三十条审计项目确立后，由审计组根据被审计单位的具体情况编制审计实施方案，主要内容包括编制依据二被审计单位的名称和基本情况三审计的目标四审计范围内容和重点五重要性的确定及审计风险的评估六预定的审计工作起讫日期七审计组组长审计组成员及其分工八编制的日期九其他有关内容。第三十条审计通知书由审计部发出，向被审计单位通知有关实施审计的事项，主要内容包括被审计单位名称二审计的依据范围内容方式和时间三审计组组长及成员名单四对被审计单位配合审计工作的具体要求五审计部公章及签发日期。第三十二条审计证据是审计部门收集的用以证明审计事项真相并作为审计结论基础的材料，主要包括内部审计人员取得的以书面形式存在并证明审计事项的书面证据，包括与审计事项有关的各种原始凭证会计记录记账凭证会计账簿和各种明细表各种会议记录和文件以及各种合同通知书报告书函件等资料的复印件二通过实际观察和清点，取得为确定与审计事项相关的事实是否确实存在的查证核实事项记实三就审计事项向有关人员进行口头调查所形成的审计调查记录四其他证据。第三十三条审计工作底稿应当记载内部审计人员在审计中获取的证明材料名称来源和时间等，其主要内容包括被审计单位名称二审计事项三会计期间或者截止日期四内部审计人员及编制日期五审计结论或者审计查出问题摘要及其依据六复核人员复核意见及复核日期七索引号及页次八附件。其中，审计工作底稿附件包括与被审计单位财务收支有关的资料二与被审计单位审计事项有关的法律文件合同协议会议记录往来函件公证鉴定等资料原件复印件或摘录件三其他有关的审计资料。第三十四条审计报告的主要内容包括审计依据二审计的范围内容方式起讫时间三被审计单位基本情况四被审计单位对提供的会计资料的真实性和完整性的承诺情况五实施审计的步骤和采取的方法及其他有关情况的说明六被审计单位财务收支的真实合法效益及内控制度建立和执行情况及其评价意见七审计查出的被审计单位违反国家规定的财务收支行为的事实以及定性处理处罚的法律法规规定八对被审计单位提出改进财务收支管理的意见和建议。第三十五条审计决定的主要内容包括审计内容范围方式和时间二审计报告认定的被审计单位违规违纪的行为事实三对违规违纪行为的定性，作出处理处罚决定及其依据四需要进行整改的事项五处理处罚决定执行的期限和要求。第七章内部审计质量控制第三十六条审计部应建立审计质量控制责任体系，明确审计部部长审计组负责人内部审计人员的职责，保证内部审计工作客观准确规范高效。第三十七条审计部应建立审计计划审计实施审计报告等审计全过程质量控制制度，明确审计项目复核检查考核等为主要内容的审计质量控制程序和要求，完善审计基础管理，做好审计文档的归档工作。第三十八条审计部应建立健全审计质量的内部监督检查制度。公司审计部应定期或不定期组织对企业审计部的工作质量进行检查，并将审计质量作为对其业务考核的重要内容。各企业审计部要定期对其实施的审计项目质量进行自我检查和评估。第三十九条审计部应自觉接受外部监督，对所开展的审计工作定期向管理层征求意见，并定期听取审计委员会对内部审计工作质量的评价，采取必要的改进措施，以不断提高审计工作的效率与效果。第八章审计档案管理第四十条根据中华人民共和国档案法和审计署第号令之四审计机关审计档案工作准则，应将记录和反映审计部门在履行审计职能活动中直接形成的具有保存价值的以纸质磁质光盘和其他介质形式存在的历史记录及审计通知书审计证据审计工作底稿审计报告审计决定等归入审计档案。第四十条审计档案由审计组负责建立。第四十二条审计案卷内每份或每组文件之间的排列规则是正件在前，附件在后定稿在前，修改稿在后，批复在前，请示在后批示在前，报告在后重要文件在前，次要文件在后汇总性文件在前，基础性文件在后。第四十三条审计案卷内文件材料按结论性文件材料证明性文件材料立项性文件材料其他备查文件材料四个单元进行排列。第四十四条审计文件材料按息接受外部审计和财税检查等重要信息二参加财务管理和经营决策方面的有关会议，参与重大经济决策的可行性论证，进行可行性报告事前审计，参与研究制定修改有关的规章制度三要求被审计对象按时报送与内部审计有关的文件和资料四对正在进行的严重违法违规损失浪费以及弄虚作假侵害公司权益的行为，提请公司或企业主管领导做出制止决定五获得履行职责所需经费保障六在审计过程中可以行使包括但不限于下列权限召开与内部审计事项有关的会议查阅会计核算财务管理经营管理人力资源管理工程建设等与审计事项有关的规章制度会议纪要工作计划和总结等内部文件资料检查业务支撑系统管理信息系统财务会计电算化核算系统等与审计事项有关的信息系统及其电子数据等资料实地察看盘点或监督盘点各项存货及实物资产查询被审计单位在金融机构的各项存款，并取得证明材料就与审计事项有关的问题向有关单位或个人进行书面或口头调查询问，有关单位或个人应如实反映情况，并提供有关证明材料。口头询问需作笔录的，应由内部审计人员和被询问人员签字确认对审计涉及的有关事项进行追溯延伸审计或审计调查，并索取有关文件资料等证明文件对审计工作中发现的重大问题及时向管理层和审计委员会或上级审计部报告。对正在进行的严重违反法规，严重损失浪费行为以及弄虚作假侵害公司权益的行为，做出临时制止决定，并提出纠正处理违反法规行为的意见以及改进经营管理提高经济效益的建议对可能被转移隐匿篡改毁弃的会计凭证会计账簿会计报表以及与经济活动有关的资料，经审计部部长批准可暂予以封存对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，经审计部部长批准，可采取封存有关账册冻结资产等应急措施，并向管理层和审计委员会或上级审计部提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任。七根据审计结果，内部审计机构有下列处理处罚权责令限期按照有关规定上缴应当上缴的收入责令限期退还违法所得责令退还被侵占的公司资产罚款没收违法所得责令冲转和调整有关账目根据审计结论必须做出处理的其他权限。第十七条审计部在实施各项审计时，应严格执行审计工作规定的五条标准，即事实清楚，数据准确，评价恰当，处理有据，反馈落实。第四章内部审计的内容种类和方式第十八条对公司及企业的内部审计内容包括执行国家财经法律法规情况二内部控制制度等规章制度的建立健全和有效执行情况三企业主要经营负责人任期经济责任及其他经济责任四财务预算计划及执行财务报告经营成果及财务收支会计报表会计账簿及相关原始凭证的真实合法及有效情况等五固定资产投资基建工程技术改造和大修等项目的立项资金来源预概算合理性决算真实合法有效性预算执行情况等六投资资金财产的经营管理风险和效益情况七销售采购等经济活动的风险控制及相关合同的执行情况八关联交易的确立及执行情况九管理层监事会董事会交办的其他内部审计事项。第十九条内部审计种类包括财务收支审计二经济责任审计三经营绩效审计四内部控制审计五审计调查六其他管理层监事会董事会认为必要的专项审计。第二十条内部审计的方式包括报送审计被审计对象接到审计通知书后，在指定时间将有关材料报送内部审计机构接受审计检查二现场审计审计部派出内部审计人员到被审计对象所在地进行审计。第五章内部审计程序第二十条公司审计部根据公司发展需要和年度总体工作计划，汇总公司管理层监事会董事会提出的年度审计工作重点建议，制定年度审计工作计划，年度结束后向公司管理层提交内部审计工作报告。公司审计部可对与经济活动有关的特定事项，进行专项审计调查，并向委托方或董事会报告审计调查结果。公司审计部在实施项目审计时发现被审计单位或个人有重大违法违规行为的，应在第时间向管理层或监事会董事会报告。各企业审计部应在公司审计部的指导下，制定本企业的年度内部审计工作计划，经本企业总经理批准后报送公司审计部。第二十二条审计项目的立项。年度计划内的审计项目由审计部负责立项，公司管理层监事会董事会及各企业可提出计划外的审计项目建议，报公司审计部分管领导批准后立项。审计项目立项后，由审计组制定审计工作方案报审计部部长批准，并应在实施审计三日前，向被审计单位送达审计通知书特殊审计项目除外。第二十三条审计过程中，内部审计人员要按规定的格式编制审计工作底稿，并保证其真实性，备查和存档审计终结后，审计组应在日内出具计单位在上述时间内未提出书面意见，可视为对审计报告无异议。第二十四条对审计事项进行调查时，内部审计人员不得少于两人。内部审计人员向有关单位和个人调查取得的证明材料，要有提供者的签名或印章，未取得签名或印章的应由内部审计人员注明原因。第二十五条审计组提出审计报告，经审计部专门人员复核，审计部部长审核后，报公司分管领导审批。对被审计单位个人违反国家公司财务收支和内部控制规定的行为，审计部部长应在其职权范围内作出处理和处罚的审计决公里，用气量较小，输气的紧急切断和安全保护，它是实现全站自动化运行的关键设备之。考虑到该设备在生产运行中的重要性需完成的控制功能以及和站内自动控制系统的适应能力，本设计按国外先进产品进行设计。门