续。第二十三条每天下班前出纳人员应编制现金银行存款日报表，并向财务经理报告当天公司货币资金余额。第二十四条外埠存款必须确定采购对象，指定专人负责，定期向本部门报账，保证存款的完整。外部驻地人员必须按当地银行有关规定支付各种款项。第二十五条信用证存款，按银行系统的有关要求办理。第三章存货管理第二十六条公司应加强存货的采购耗用盘点销售与核算的管理，保证存货的安全完整，加速存货周转，减少库存积压，对各利润中心建立科学合理行之有效的存货考核指标。第二十七条存货在同时满足以下两个条件时，才能加以确认该存货包含的经济利益很可能流入企业。二该存货的成本能够可靠地计量。第二十八条存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。第二十九条公司存货分为库存商品原材料低值易耗品包装物等。第三十条存货应当以其成本入账。存货成本包括采购成本委托加工成本和其他成本。采购成本存货的采购成本般包括采购价格进口关税和其他税金运输费装卸费保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。二加工成本存货的加工成本包括发出委托加工原辅材料委托加工费用其它应由我司承担的可分摊入产品的相关费用。公司规章制度第页共页三其他成本其他成本是指除采购成本加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。第三十条存货实行存货资金占用额度存货周转率库存结构控制相结合的制度。公司根据每年销售任务，结合以往年度存货周转情况，制定各单位存货资金占用计划。为减少存货积压，新品上市时应以少批量试销，根据市场需求情况，建立快速准确的补货机制。第三十二条公司总仓存货控制由各品牌事业部负责，财务部监督。各运营部存货控制由各运营部负责，各运营部下辖直营店由店长负责，各运营部会计或后勤协助控制。第三十三条各品牌事业部会同各运营部根据每年销售任务目标品牌推广计划加盟商订货需求国际皮料期货市场，制定全年存货预算额度和各品牌存货周转计划。各运营部根据本部门的年度目标任务制定各品牌存货需求计划，作为对运营部进行相关考核的指标。对实际存货超过预算额度的，公司按月收取相关责任部门的超额度资金占用利息。第三十四条各相关部门必须认真贯彻执行公司核定并下达的存货定额，层层分解落实，以较少的资金占用保证经营所需的物资供应。要定期组织制定修改各种库存材料的最高储备量和最低储备量，便于掌握物资动态。第三十五条严格执行公司下达的物资采购范围，不得超权采购。在保证生产需要的情况下，要本着先库存后平衡再采购的原则，正确处理好物资的进货消耗和库存的关系，防止超储积压物资的产生。第三十六条所有存货入仓验收必须有供应商的送货单或装箱单据采购订单采购合同，仓库方能办理质量检验和入库手续，对经质检检验不合格的存货，仓库应停止办理相关入库手续，并在第时间通知采购人员，由其联系供应商处理。第三十七条经质检检验合格后，仓管员在办理入库手续时应仔细核对存货的名称规格数量货号颜色等与送货单订单是否相符，对有出入的存货，应停止办理入库手续，并通知采购员按定程序变更或追加订单处理。对原材料辅助材料等可以超订单办理入库手续，对成品严禁超订单送货。供应商送货少于订单的，仓管员应通知采购员决定是否先据实办理入库手续。在核对无误后仓管员应打印入库单，由供应商或送货人员签字认可。第三十八条仓库所有存货必须办理正常出库手续后，方能进行发货，严禁以电话白条的形式替代正常程序进行配送存货。第三十九条公司采购物流储运等部门应加强在途材料的管理，组织好调拨接运公司规章制度第页共页验收入库工作，发现损毁和短缺，及时查明原因，分清责任，按有关规定进行处理。对外委托加工材料备件，必须做到事前有计划工料有核算收回有验收，保证手续齐全。第四十条公司对属于低值易耗品核算的各直营店专柜陈列架及文化用品单件金额超过元的，对其领用调拔清理报废，由财务部资产管理科比照固定资产进行标签台帐管理。第四十条各运营部仓库店铺总仓每月由店长及主管自行组织盘点工作，财务部每至个月进行不定期抽盘，确保公司存货资产的准确安全完整。如有发生差异，按以下标准对相关责任人进行或感想，合理建议等。报告由部门经理级以上人员保存，同时在报销单上签名确认已交报告财务部方可予以报销，审计监察部门有权随时抽查报告递交情况。三办公费用管理制度第九十六条公司员工除确切需要额外增加的耐耗办公用品外每人每月核定日常办公用品开支标准为元，墨盒计算器文件夹等耐耗用品须到人力行政部以旧换新。第九十七条每月末由各部门汇总办公用品的需求，由人力行政部核定采购量和保管，人力行政部不得采购计划外用品,特殊情况需填写工作联系单申请。四电话费管理制度第九十八条公司提供的办公室及店铺电话网络仅用于公务联系及传输数据之用，严禁用于闲聊拨打声讯台私人电话等。利用公司电话闲聊拨打声讯台私人电话等与公务无关所产生的话费由个人承担并处于倍的处罚。第九十九条各店铺电话总额含基本月租按以下标准报销市区内大店面积平米以上含平米，按不超过元月予以控制。二市区内小店面积平米以下不含平米，按不超过元月予以控制。三机场店面积平米以上含平米，按不超过元月予以控制。四机场店面积平米以下不含平米，按不超过元月予以控制。所有电话费超额部分无正当理由的由店长承担店员承担。第百条助理总监级以上含助理总监级的人员，由公司提供的手机卡产公司规章制度第页共页生的电话费，在公司帐户内扣款的由个人每月向财务部申报因私话费，公务话费及月租费由公司承担，因私话费由个人承担并在工资内扣除非公司帐户内扣款的每月日前凭电话费扣款发票及清单由公司报销公务话费及月租费，因私话费由个人承担不予报销属于充值卡的每月日前凭购电话费的发票由公司报销元。第百零条自营区的店长每月给予元的电话费补贴，在工资内发放。已设立包干费用的部门，在额度内由各部门负责人视业务性质及工作量，可调节各岗位的电话费报销额度。第百零二条公司提供的手机卡属公司所有，使用期间由个人自行缴费，损坏或丢失手机卡由人力行政部补办，费用由个人承担。手机卡密码由人力行政部指定专人保管，不得外泄。使用期间未缴费造成手机卡注销或拒不交回手机卡的，每个号码按元计算扣款。五福利费管理制度第百零三条员工生日由总裁或其授权人签署生日贺卡张，按元人次的标准赠送生日蛋糕壹个或等值礼品。慰问金礼金由人力行政部酌情申报，按二级部门负责人及以上人员不超过元二级部门负责人以下人员不超过元的标准开支。第百零四条工伤医疗费用按社保局的统规定执行，个人已支付且属于社保局应承担的部分需公司收到相关款项后，方可提出退款申请。第百零五条已设立部门经费的部门在额度内由部门负责人支配使用。部门经费主要用于部门内部奖励补贴餐费对外捐赠培训员工活动等福利费支出。第百零六条因工作需要由公司派驻外地公司所在地以外的人员，租赁住房的标准按如下执行副总裁总经理及以上人员按不超过元月级部门负责人按不超过元月二级部门负责人按不超过元月的标准执行，超出标准部分自行承担。租房产生的押金中介费物品购置费床上用品及其他费用由个人承担，每月租赁费管理费等凭单按上列标准核定报销金额。二二级部门负责人以下人员由公司统租房，以安全价廉物美且方便工作为原则选择租赁普通住房，任何时候均不得租赁高档住宅。租房产生的押金中介费公用物品购置费用等由公司承担，床上用品及其他个人用品购置费用自行承担，每月租赁费管理费等固定费用由公司承担，水电费电话费等变动费用由所有入住人员分摊，如有公司出差人员临时入住按元人天的标准计算，每月由宿舍责任人向当区主管宿舍人员申报审批后由财务公司规章制度第页共页部统报销。三公司派驻外地公司所在地以外的人员，自行解决住宿或拒不接受公司住宿安排的，不给予任何补偿并需自行承担安全责任。本文中的所有级别的确定以公司聘任文件为准，各事业部的助理总监按级部门负责人的标准执行，运营中心下属各运营部视为二级部门。报销标准汇总表见下页报销标准汇总表单位元总裁及以上级别副总裁总经理级部门负责人二级部门负责人其他人员接待费外部接待实报实销元人餐元人餐元人餐内部员工元人餐交通标准飞机普通仓普通仓普通仓折以下报批火车汽车软卧硬卧硬座硬卧硬座硬卧硬座硬卧海轮船二等仓三等仓三等仓三等仓住宿标准省会城市等天天天天国内其他地区天天天天港澳东南亚天天天天欧美日本及其他天天天天出差当天往返元天含交通补贴点分后另补元次天天级别标准公司规章制度第页共页补助出差省内含交通补贴元天出差省外天天天天港澳地区当天往返元天，非当天往返元天东南亚地区元天欧美日本及其他元天公司统会议元天含交通补贴其他统会议元天含交通补贴市内交通费用当天往返包含在出差补助内出差省内包含在出差补助内出差省外实报实销天天天港澳地区按实际凭单报销东南亚地区按实际凭单报销欧美日本及其他按实际凭单报销公司统会议包含在出差补助内其他统会议包含在出差补助内上表仅用于参考之用，具体标准以文中叙述为准。第百零七条为利于现金出纳合理安排外出时间，现金费用报销时间统规定为每周三五的上午至，临时借支事项可不受上述时间所限。第七章会计档案管理第百零八条为提高会计档案的质量，从而达到档案管理的标准化规范化程序化根据国家财政部国家档案局会计档案管理制度，结合我公司档案管理实际情况，特制定本制度。第百零九条凡是本部门形成的会计凭证会计账簿会计报表工资表会计资料以及其他有保留价值的会计核算档案均应归档。在财会工作中形成的收文和发文会计制度会计工作计划总结等文书材料也要归档。第百十条会计档案包括会计凭证包括原始凭证记账凭证会计账簿包括总账日记账现金银行日记账各种明细账等。公司规章制度第页共页会计报表包括月份度年度会计报表年度决算批复文书档案会议档案各存份工资表等。其它包括会计档案的移交清册保管清册成本计算表，固定资产卡备查簿等。归集的会计档案，必须齐全完整，做到不缺年不漏月不缺件。第百十条会计档案可分为账簿类凭证类报表类工资表类工资表类其他等五大类。分类要清楚，分类方法前后要致，不得随意变动。第百十二条记账凭证按编号顺序排列，原始凭证，按记账凭证大小折叠整齐，按月组成。会计凭证的装订要规范，律左侧装订，不得订角。填写会计凭证封面和卷脊，应统规定填写方式。第百十三条会计账簿应按现金日记账银行存款日记账明细帐总分类帐每月从财务软件系统中打印出装订成册，总账精装本不另行装订。第百十四条公司会计报表按月份年度分别打印出装订。会计报表的卷皮卷内目录备考表格与文书档案，填写要致。第百十五条会计档案在装订前要去掉金属物，大小规格不的要边裱糊折叠整齐，遇有破损缺页要进行修补，用线绳装订结实。会计档案整理装订后，由财务部统保管。第百十六条会计凭证按时间顺序从月度开始到年度为止。会计账簿按年度顺序排列，年度中再按总账日记账明细账顺序进行排列。会计报表般按年月顺序排列。其他类按重要程度结合时间顺序排列。第百十七条会计档案的保管期限分为永久