1、设，建立健全货币资金收支业务审批程序三加强货币资金核算管理工作，定期核对账目，做到账账相符，账证相符，账实相符四加强货币资金收支分析工作，定期向有关领导报告。第二章岗位分工及人员任用第四条根据货币资金的业务管理需要，设置现金出纳银行出纳岗位，制定相应的岗位责任制，明确其职责权限。第五条根据货币资金业务的不相容岗位应相互分离制约和监督的要求，出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账目的登记工作。单位不得由人办理货币资金业务的全过程。第六条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，并且不断提高会计业务素质和职业道德水平。出纳人员必须对现金库存银行存款余额保密，相关信息不得擅自对外提供，保护企业的。
2、盈的存货冲减管理费用，盘亏的存货扣减过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，分情况记入当期管理费用或营业外支出。七现金票据及有价证券盘点要求现金银行存款票据有价证券租赁契约等项目，除年中年终盘点时，应由财务部门会同审计事务所共同盘点。除月末盘点由会计稽核人员与出纳有价证券保管人员共同盘点外，还应不定期安排专人抽查。二现金及票据的盘点，应于盘点日上下班前后未行收支前或当日下午结账后办理。三盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会计稽核人员与出纳共同盘点。四盘点后，根据实际盘点数详实填列现金票据盘点报告表式两联，如出现误差，应查明原因并提出处理意见，经双方签字确认后报财务主管审批，第联由会计稽核人员保存，第二联由出纳保存。五票据有价证券租赁契约。
3、交易是指单位与关联人之间发生的转移资源或义务的事项，不论是否收受价款，包括但不限于下列事项购买或销售商品二购买或销售除商品以外的其他资产三提供或接受劳务四担保五提供资金贷款或股权投资六租赁七代理八研究与开发项目的转移九许可协议十代表企业或由企业代表另方进行债务结算十关键管理人员薪酬。第八条企业关联交易必须遵守以下原则符合诚实信用的原则二关联方如享有本公司董事会表决权，除特殊情况外，必须回避行使表决三与关联方有任何利益关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，必须予以回避。第九条关联交易遵循市场公正公平公开的原则，关联交易的价格或取费原则上不偏离市场第三方的标准，对于难以比较市场价格或订价受到限制的关联交易，通过合同明确有关成本和利润的标准。会计内部稽核。
4、见报请总经理审批。二账面数量如因漏记记错算错未结账或账面记载不清者，影响整体盘点进度的，视情节轻重由各单位予以处罚。三账面数字如有涂改未盖章或签字，凭证未整理难以查核或有虚构数字者，由主盘人提出处理意见报请总经理审批。四保管人有下列情况者，除全额赔偿外，情节严重的还应追究其法律责任。对所保管的财物有盗卖掉换或化公为私等营私舞弊者对所保管的财物未经报准而擅自移转外借或损坏不报告者未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃损失或盘亏者。十本办法制定后，盘点工作中未尽事项或制度修订，需办理审批手续。第条具有以下情形之的法人，为本公司的关联法人直接或间接地控制本公司，以及与本公司同受企业控制的法人包括但不限于母公司子公司与本公司受同母公司控制的子公司二第三条所列。
5、对相符必要时，要抽查个别账户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位个人核对清楚。移交人员经管的票据印章和其他实物等，必须交接清楚移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，会计机构负责人会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经单位领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当对所移交的会计凭证会计账簿会计报表和其他有关资料的合法性真实性承担法律责任。兴化集团机械厂财务管理制度汇编货币资金管理制度货币资。
6、保协议等应核对后，根据实际盘点数详实填列现金票据盘点报告表式两联，如账实有误差，应查明原因并提出处理意见，经双方签字确认后报财务主管审批，第联由会计稽核人员保存，第二联由相关保管人保存。八盘点工作注意事项所有盘点都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动，如确需进出，应做详细记录。二盘点使用的单据报表内所有栏中若遇修改处，如无盘点人员签字确认视为无效，还应查明原因。三所有盘点数据必须以实际清点磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜兴化集团机械厂财务管理制度汇编想数据伪造数据记录。九盘点工作奖惩规定参加盘点的工作人员要依照本办法的规定，切实遵照执行。对表现优异者，经由主盘人申报总经理给予嘉奖。对违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人提出处理。
7、商业秘密，维护企业的利益。第七条会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。第八条应根据单位具体情况制定定期岗位轮换制度。兴化集团机械厂财务管理制度汇编第三章授权批准第九条建立健全严格的货币资金业务授权批准制度，明确各级审批人对货币资金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务职责范围的工作要求。第十条应当按照规定的程序办理货币资金支付业务支付申请机械厂有关部门或个人因公用款时，应当填写请款单，注明借款单位借款日期借款事由借款金额收款单位名称收款单位开户行收款单位账号支付方式经办人等事项，会同有效经济合同或相关证明，向本单位主管提出支付申请采用原始凭证报销的应取得合法合规的报销凭证，向本单位主管提出支付申请。
8、二审批程序级审批经营主管根据其职责权限对业务人员的申请资料进行复核，对符合规定的支付申请签章批准。对不符合规定的货币资金支付申请，审批人应当拒绝批准。二级审批经单位经营主管审批同意后，需报机械厂经理和单位财务负责人联签审批，三审批权限货币资金支付在万元以内工资除外由审批人货币资金支付超出万元的集团审批货币资金支付超出万货总项目数的。盘点物品时，由计财处及保管部门指派的盘点人起进行盘点，按实际盘点数，在盘点表式两联详实记录，所有参加人员必须签名确认。盘点完毕后，第联由保管部门自存，第二联由计财处留存，供核算盘点盈亏金额。三专项检查兴化集团机械厂财务管理制度汇编根据管理需要经总经理批准，按确定的基准时间方式程序，由计财企管纪检保管部门以及其他部门参加，对。
9、，以保持会计记录的连续性。交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名或者盖章，并应在移交清册上注明单位名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。移交清册般应当填制式三份，交接双方各执份，存档份。移交点收的具体要求现金有价证券要根据会计账簿有关记录进行点收。库存现金有价证券必须与会计账簿记录保持致。不致时，移交人员必须限期查清。会计凭证会计账簿会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短兴化集团机械厂财务管理制度汇编缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核。
10、是以货币形态存在的资产，在企业的所有资产中流动性最强。在企业的各项经济活动中，货币资金起着非常重要的作用。为了保证企业简单再生产和扩大再生产的正常进行，合理有效地使用资金，节约资金，确保货币资金的安全完整，维护财经法纪，针对其本身具有的高度流动性，特制定有关货币资金的内部会计控制制度。第章总则第条根据和及相关配套指引等法律法规，结合本单位生产经营实际与管理要求，特制定出适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部管理制度。第二条本办法所称货币资金是指生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金，包括现金银行存款和其他货币资金，是企业流动资产的重要组成部分。第三条货币资金管理的原则遵守国家颁布的现金管理暂行条例和银行结算制度的规定二加强货币资金内部控制制度的。
11、的关联自然人直接或间接控制共同控制重大影响的其他企业。第二条公司的关联自然人是指持有本公司以上股份的个人股东二本公司的董事监事及高级管理人员三本条第二项所述人士的亲属，包括父母配偶兄弟姐妹年满周岁的子女配偶的父母配偶的兄弟姐妹兄弟姐妹的配偶。第三条因与公司关联法人签署协议或做出安排，在协议生效后符合第二条和第三条规定的，为本公司潜在关联人。第四条关联关系主要是指在财务和经营决策中，有能力对本公司直接或间接控制或施加重大影响的方式或途径，主要包括关联人与本公司之间存在的股权关系人事关系管理关系及商业利益关系。第五条对关联关系应当从关联人对本公司进行控制或影响的具体方式途径及程度等方面进行实质判断。第二章关联交易兴化集团机械厂财务管理制度汇编第七条企业关。
12、定的资产范围或自管资产进行盘点。专项检查确定的参与人员需报总经理批准。由确定的盘点牵头部门召集各参与单位召开盘点协调会，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。如安排不定期抽查时，盘点日期及项目，以不预先通知保管部门为原则。六盘点报告财务部门依盘点表编制盘点盈亏报告表式三联，送保管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总，第联送保管部门，第三联转送厂长，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。二年终中盘点应由财务部门于盘点后二星期内将盘点盈亏报告表呈报相关部门，月末盘点应由财务部门于每月日前将盘点盈亏报告表呈报相关部门，专项检查应于盘点后星期内将盘点盈亏报告表呈报相关部门。三盘点盈亏金额，平时仅做备查账登记，不进行账务处理，年终时将盘。
参考资料：
1、该文档不包含其他附件(如表格、图纸)，本站只保证下载后内容跟在线阅读一样，不确保内容完整性，请务必认真阅读。
2、有的文档阅读时显示本站（www.woc88.com）水印的，下载后是没有本站水印的（仅在线阅读显示），请放心下载。
3、除PDF格式下载后需转换成word才能编辑，其他下载后均可以随意编辑、修改、打印。
4、有的标题标有”最新”、多篇，实质内容并不相符，下载内容以在线阅读为准，请认真阅读全文再下载。
5、该文档为会员上传，下载所得收益全部归上传者所有，若您对文档版权有异议，可联系客服认领，既往收入全部归您。
机械厂财务管理制度