现率的盈利水平。般来说，净现值大于或等于零的项目可行，净现值越大说明其盈利能力越大。现值指数现值指数是未来先进流入量现值与现金流出量现值的比率，有被称为财务净现值率现值比率获利指数等。项目投资方案如果净现值指数大于，则可行，否则为无利或不可行。现值指数是个相对数，反映投资的效率而财务净现值是绝对指标，反映了投资的效益。面临方案选择时，如果几个备选方案的投资总额不相等，则应采用现值指数作比较，而不宜使用净现值指标。内含报酬率内含报酬率又称内部报酬率或内部收益率，是指项目在整个计算期内各年净现金琉璃那个现值累计等于零时的折现率，它反映了拟建项目实际的投资收益水平。内含报酬率满足下列表达式。计算出的内含报酬率与基准收益率或设定的折现率比较，如果前者大于后者，则说明项目的实际盈利能力超过基准率或设定的折现率的盈利水平，项目是可行的，否则不可行。财务分析中原旅行社年年初对旅游管理信息系统项目投资万元，该项目于年年初完工投入运营预计该项目年年年末的收益分别为万元万元从年起，以后年每年年末的收益为万元银行存款复利为。该项目在年初收益的现值之和为万元。净现值万元现值指数内含报酬率该项目建成后经营期第年，即年经营成果估算见下表项目金额经营收入经营成本折旧费用管理费用财务费用税金及附加经营利润所得税净利润投资净利润率投资利税率四可行性研究结论通过管理技术和经济方面的可行性分析，可以确定本系统的开发完全必要，而且是可行的，可以立即开发。五拟采用的信息系统的方法开发管理信息系统的具体方法很多，通常不严格地将他们分为结构化系统开发方法原型法面向对象开发方法和开发方法等几大类。旅行社的管理信息系统我们拟采用结构化系统开发方法，分为三个阶段系统分析系统设计和系统实施。系统分析。旧的系统如果不再适应发展变化了的环境，就可能提出开发新系统的要求，并做出新系统的开发规划。系统分析是开发工作的第个阶段，它以开发规则中提出的目标为出发点，包括进行初步的系统调查和详细的系统调查，进行系统化的分析，建立信息系统的逻辑模型。系统分析阶段应写出系统分析报告作为下开发阶段的工作基础。系统设计。系统设计阶段是为了在系统分析提出的逻辑模型的基础上设计系统的物理模型，其主要内容包括代码设计信息系统流程图设计数据库设计处理流程图设计和编写程序设计说明书。系统设计阶段的成果是系统设计说明书。系统实施。系统设施阶段的内容包括程序设计及调试系统转换及系统运行与评估等环节。这阶段的成果，除了最终实现的管理信息系统外，还包括有关的技术文档如程序说明书使用说明书等。根据旅行社的各个部门的职能分配和作用，进行职能规划，通过对旅行社组团接团导游散客交通计调财务综合业务职能之间的联系和从上而下的要求下达，并且财务职能要贯穿八个职能，做到每个环节紧密相扣，都需要有效利用计算机技术，信息技术，管理技术和决策技术，与现代化的管理思想，方法和手段结合起来，辅助管理人员进行管理和决策，旅游团队的情况和景点路线的制定车辆住所的安排都及时准确的制定，才能将服务最优化，更好的创造声誉对内部的管理，根据三大管理功能需求办公室管理人事管理外联管理要细化管理职责景点路线安排和导游的制定及临时导游，景点节目联合办理各属于哪个管理部门都要详细规划，利用数据管理，更好的管理文件档案，客户跟踪服务和人事调动，为企业节约不必要的成本和创造长久价值。六项目小组的角色分配项目组长任务执行组团信息程晨财务可行性分析程晨组团流程程晨资料整理会议记录陈嘉数据字典接待流程门，按项目汇总，生成汇总后的数据文件根据各种条件查询有关价格信息打印各种价格报表。图中保存明细的部门编码，部门名称，日期，营业项目，价格，数量，金额，备注财务部种保存的数据内容同，其中的数据则是按部门，按营业项目汇总后的数据。输入数据综合统计统计查询综合数据文件打印报表综合文档车队财务报表财务报表工资月接待报表查询条件查询结果报表数据流程表通过的申请表车队财务部人事部外联部散客部使用部门财务部的数据流程帐务处理流程根据业务性质做收入凭证支出凭证和转账凭证。根据凭证中有关条目记总账明细账。如果是现金或银行存款凭证则记日记账，结算出当天余额。到月底根据总账及明细账有关科目做资产负债表损益表和其它财务报表。成本核算流程旅行社的接待中心散客部交通部等业务部门将接待所发生的实际费用单据经初步核算后送财务部。每月底财务部将发生的费用单据分宾馆盘点和业务部门汇总，再根据与旅游部门协商的价格计算所发生的费用，计入业务部门的成本和宾馆景点车队等部门的往来帐户中。图中的将手工制单的来自各业务部门的各种成本凭证输入计算将系统中记录的各种费用单据按费用发生部门和费用项目进行汇总将汇总费用根据有关费用科目记成本凭证将凭证中的成本凭证记入成本帐和挂应付款。图中费用单文件主要保存费用单编码日期费用编码单价数量金额等数据价格表主要保存费用编码单价等数据应付账款保存账号费用编码数量金额日期成本明细账保存费用编码单价数量金额摘要等数据。旅行社管理信息系统的顶层数据流程图如图所示。该图表示了中原旅行社管理信息系统与外部实体之间的信息输入输出关系即标定了系统与外界的界面。顶层数据流程图的第级分节如图，该图实际上是把图的业务处理框进行细化。初步分解为信息处理会计处理和外联处理三个子系统。在功能分解的同时，得到了相成本明细账记账凭证应付账款汇总费用费用单据费用单据费用单据费用单据价格表费用单文件费用输入分类汇总记凭证记账散客部接团部组团部通过的申请表应的数据存储如应收帐款旅客资料库订单记录等和数据流如订单收据报表等。三个子系统中，信息处理的数据流程图即二级分解如图所示退订单资料订单旅游业务处理资料订单收据注运营商包括酒店车站飞机场及景物购票处等。图旅客外联部退订通知定金收据定金会计处理报表信息处理资料外联处理退订单据签收单据表供应商退订单资料订单旅客旅游业务处理运营商资料订单收据注运营商包括酒店车站飞机场及景物购票处等。订单退订单据通过的申请表旅客资料库应退账款应收账款订单记录三数据字典举例数据项字典举例数据项编号数据项名称订单简述订购货物的单据类型及宽度文本型二数据结构字典举例数据结构编号编辑订单登记旅客数据判断核对退订单库存建退款明细账建收款明细帐通过的申请表旅客文件应收账款明细账应退账款明细账营运商文件数据结构名称旅客数据简述旅客所填旅客资料及对订单进行标识等信息数据结构组成订单标识旅客资料三数据流字典举例数据流编号数据流名称旅客数据简述统计旅客的资料，数据数据流来源数据流去向数据流组成旅客资料数据流量份小时高峰流量份小时上午四处理逻辑字典举例处理逻辑编号处理逻辑名称编辑订单简述对于旅客的订单进行编辑输入的数据流处理根据旅客填写的资料经过员工的整理及营运商文件对订单进行编辑输出的数据流处理频率对每个用户每月处理次五数据存储字典举例数据存储编号数据存储名称旅客资料库简述用于编辑顾客资料并整理成库数据存储组成标识顾客细节关键字资料相关联的处理六外部实体字典举例外部实体编号外部实体名称员工简述参与旅行社工作的工作人员输入的数据流输出的数据流第三章中原旅行社管理信息系统项目设计系统功能结构图中原旅行社管理信息系统以企业财务管理为主线，以计算机局域网为基础设施，覆盖旅行社主要业务部门及下属各企业实体，使整个企业实现信息资源的共享，完全摆脱人工方式的信息传递及处理，以达到信息传递快捷信息处理自动化信息流通网络化的要求。中原旅行社管理信息系统能处理旅行社各类客源横向团纵向团散客中国公民游的报价组团计调接待财务核算等各类日常工作，具有先进性科学性和实用性。它是由价格管理报价组团计划调度组接团核算地面接待票务管理账务和成本核算采购管理固定资产管理中国公民境外游管理散客部综合管理办公自动化综合统计以及旅游产品管理等个子系统组成，这些子系统分布在不同部门，共同集成在个计算机网络系统中。整个系统的功能结构图如图所示。二系统代码设计旅行社员工代码部门拼音简称职位编号从开始到，职位由高到低依次排列，最高管理者为进公司的年份同部门同级编号例财务部会计计调部外联中原旅行社管理信息系统价格管理报价组团计划调度组接团核算地面接待票务管理账务和成本核算采购管理固定资产管理中国公民境外游管理散客部综合管理办公自动化综合统计旅游产品管理图中原旅行社管理信息系统功能结构图旅游项目代码项目项目拼音简称同项目编号项目人数例人的中包价旅游旅游交通代码交通公司简称交通工具简称工具编号司机编号例大众交通公司，大巴，司机王师傅旅游接待地住宿代码住宿地点简称住宿时间房间数例喜达屋预定间天房间旅游路线代码起始地简称各个目的地简称停留时间例上海到临安日游三数据库设计旅游团团号，旅游班次号，团名，人数，联系人，地址，电话游客游客编号，团号，姓名，电话导游导游编号，姓名，性别，电话宾馆宾馆编号，宾馆名，联系人，电话陪同旅游班次号，导游编号食宿旅游班次号，宾馆编号属于团号，游客编号四输入设计输入设计对系统的质量有着决定性的重要影响。输入设计是信息系统与用户之间交互的纽带，决定着人机交互的效率。输入数据包括数据规范和数据准备的过程，是系统的重中之重。以下是本系统的输入设计举例表中原旅行社人事调动单中原旅行社人事调动单年月日人员代码姓名部门基本工资附加工资房费备注宾馆游客导游游客编号食宿团号姓名性别姓名导游编号宾馆编号宾馆名联系人地址电话陪同属于旅行团团名人数联系人团号旅游班次号电话电话电话陈嘉李敏沈礼杨珺程晨主管签字备注栏调离新进表二中原旅行社外联单人员代码姓名部门外联事务联系电话备注小唐接待来访小汤接机及火车小张酒店预订备注栏公休在职表三中原旅行社行程信息表组团号码出行日期归来日期出门地点上海临安交通费用元预支款项交通住宿后期款项景点门票保险费等表四中原旅行社组团单临安三日游组团单号组团日期旅行社中原旅行社团队系列号出游目的地上海至临安计量单位人编号团队编码规模型号计划数量实发数量团队名称临安三日游账面单价元账面总价元发票字号结算单价元结算总价元合同编码交通费元住宿费元景区收费元保险费元地陪费元其他元开户银行账号有无附件备注中原旅行社组团