以下几个阶段起步阶段年年。我国中小企业信用担保实际起步于年的区域性实践，主要以互助担保基金会形式为代表，如重庆私营中小企业互助担保基金会和上海工商联企业互助担保基金会，各基金会由当地政府牵头，提供主要注册资金，各企业会员单位按定比例出资，信用担保服务范围也主要限于会员单位。二发展阶段年年。年月，为了切实推动中小企业发展，政府将解决中小企业融资难担保难问题作为推动中小企业发展工作的突破口，决定在全国范围内开展中小企业信用担保体系试点工作，自此，中小企业信用担保业务迅速在我国全面铺开。从年年底开始，中小企业信用担保全国范围的试点工作在江苏镇江山东济南吉林长春安徽铜陵及北京河南等地陆续展开。参加试点的各地政府相应成立中小企业齐力然，姜梅中小企业政策巧用，中国经济出版社，年月，。李德良防范风险稳健经营，中国担保论坛文集，经济科学出版社，年月，。张利胜，狄娜中小企业信用担保，上海财政大学出版社，年月，。中小企业信用担保风险控制与实践信用担保机构，担保对象针对符合国家产业政策，有产品有市场有发展前景有利于技术进步与创新的技术密集型和扩大城乡就业的劳动密集型的各类中小企业。三规范阶段年年。在各地试点实践的基础上，国家经贸委于年月日下发了关于建立中小企业信用担保体系试点的指导意见，就试点的指导原则模式体系担保机构的资金来源职责与程序协作银行风险控制及责任分担内外部监管及其组织实施等作了明确规定，规范中小企业信用担保工作。四完善阶段年至今。年月日，国务院办公厅转发国家经贸委关于鼓励和促进中小企业发展若干政策意见的通知下发，文件就中小企业发展相关的结构调整科技创新财税扶持资金融通服务体系外部环境加强领导等作了规定。该文件还专章列出了信用担保节，并明确提出了加快和完善全国中小企业信用担保体系的要求。年月日正式实施的中华人民共和国中小企业促进法在第二章第十三条指出国家设立的中小企业发展基金将用于支持建立中小企业信用担保体系，明确地予以立法支持。这都标志着我国中小企业信用担保工作进入了完善阶段。可以看到，我国的中小企业信用担保发展相当迅速，特别是近三年来，我国的中小企业信用担保机构数量增长较快，据国家经贸委中小企业司提供的数字显示截止年底，全国已有个省自治区直辖市的多个地市州盟区成立了专门为中小企业提供担保服务的各类担保机构，募集的各类担保资金已达亿元，筹集方式主要为政府预算拨款资产划拨会员企业风险保证金企业入股等从已进入试点范围的家担保机构情况看，家为企业法人，家为事业法人，家为社团法人，共募集担保资金亿元。按照倍的放大倍数和发放年以内银行贷款推算，可陈洪隽信用担保推动中小企业发展，中国保险报，年月日，。为中小企业提供近亿元的信用担保贷款，在定程度上缓解中小企业融资难的问题。二中小企业信用担保现阶段的主要困难我国的中小企业信用担保从无到有，在几年来的发展中取得了较为明显的成绩，但与国外成功经验比较，我国的中小企业信用担保发展尚不成熟，中小企业信用担保机构在运营中遇到了些困难和障碍，主要包括信用制度建设滞后。总体上说，我国目前的信用缺失现象比较严重，信用状况堪忧，信用制度建设滞后于社会经济的发展。原先人们对个人信用的认识只停留在道德层次上，伴随着个人消费信贷的逐渐热化，意识到信用问题成为途中的块绊脚石。从企业层面上来说，各种假冒伪劣产品充斥商品市场，三角债问题在金融市场上十分严重，赖债逃债频频，不良资产居高不下。信用缺失，使个人之间企业之间个人企业和政府之间缺乏正常沟通交往的平台和正常运行的基础，让人没有安全感。这种状况，轻则损害个人形象和消费者的利益，重则扰乱经济秩序，加大交易的风险和成本，阻碍市场主体间的正常经济交往，压抑资本的活跃程度。有关信用制度建设的法律法规行业自律规范企业和个人信用征询系统等尚在创立阶段，信用制度建设严重滞后于市场经济的发展，增大了担保机构运营的风险。二担保对象风险较大。信用担保所面对的中小企业群体在经营及财务管理上普遍存在定的不规范，产业结构不合理，专业化程度低，管理水平不高，资产规模相对较小，抗风险能力弱并且由于经营及财务上的不规范，中小企业在工商税务等方面的些公开信息失真，信息不对称现象尤为突出，为取得贷款或担保，多数企业往往只提供其好的或经修饰的面，道德风险系数较大。三风险收益不对称。并在工程封底后委托专业评估所对借款人的全部资产含无形资产进行评估，够抵贷款余额的，担保合同自动终止，如有不足，中投保公司对不足部分承担保证责任。第二明确控制手段。要求公司以商标专有技术专利公司股权质押法人代表无限责任反担保作为反担保措施，并明确中投保公司参与项目监管，监控贷款支出，同时在建工程办理保险，以中投保公司为第受益人。第三争取政府支持。为能顺利办理房产抵押手续并缩短办理时间，中投保公司将项目操作方案上报开发区管委会，取得相关机构的承诺，土地证在交纳出让金后即可办理，工程建设封顶后个工作日内办理完全部产权手续。落实上述事项后，中投保公司提供的万元贷款年期担保实质上风险已缩短至工程建设期内，项目试产期风险重新转嫁给贷款银行，并且担保期内的风险控制能力得到有效的增强。充分利用担保手段合理控制建设风险。在担保期间中投保公司主要进行事前控制过程控制和结果控制三个方面的风险控制。事前控制措施。严格履行建设工程招投标程序，优选设计监理单位和承包商，并激励提前优质完工要求承包商提供定比例的工程垫资，工程验收合格后三个月内支付督促办理工程报批手续，落实中央和地方的建设投资审核工程监理方案，保证工程质量及进度过程控制措施。监督检查施工监理单位的工作程序和实施效果保证资金支付及时办理在建工程保险结果控制措施。即及时在工程完工后办理产权手续评估程序及相应的抵押手续，解除担保责任。三小结可以看到，该担保项目在担保客体风险控制方案中运用了风险回避风险转移风险抑制风险补偿等风险控制措施，具体如下风险回避。通过保证合同附加条款的约定，缩短担保公司风险实际承担时间，规避了项目试产风险。风险转移。将在建工程以担保公司作为第受益人投保转移了抵押物受损风险。风险抑制。对于科技型中小企业，以其商标专有技术或专利作为反担保质押，实质上控制了该类型企业的要害，提高了被担保人的违约成本从而抑制了担保风险的发生贷款帐户的监控有效保证了贷款的正确用途通过与被担保人签定的项目监管协议，担保公司参与工程招投标和建设工程管理的全过程，提高了担保公司在项目建设期内风险调控能力。风险补偿。在项目工程建设中为承包商提供了招投标工程履约保证和业主支付担保，在达到减少资产形成过程中损失的同时，增加了担保收益。针对科技型担保项目高风险的特点，上述风险控制措施改变了融资担保的业务特性，在风险承受时间和风险性质上进步细分了原融资担保所包含担保客体的综合风险，将不可控风险降低到担保公司可接受的范围内。同时可根据科技项目的收益情况，灵活地选择担保收费方式，如担保换收益担保换股权等方式来对担保公司承担的高风险进行相应的补偿。中小企业信用担保风险控制与实践第四章结论和建议作为政府扶持中小企业发展的重要手段，担保机构提供的担保服务发挥着有效配置社会资源的功能。由于目前国内的担保补偿机制及社会信用机制尚未健全，而中小企业信用担保业务又突出表现其政策性和非盈利性，这也就决定了中小企业信用担保机构难于避免地要承担着巨大的经营风险。因此担保机构定要树立风险意识，强化风险管理，提高防范风险能力。风险控制作为风险管理流程的实施环节，具有十分重要的地位。本文正是基于中小企业信用担保风险管理中担保风险控制的重要性，结合担保实践中的案例，分析阐述了中小企业信用担保机构担保风险控制的措施及应用。本文的主要结论是中小企业信用担保风险形成于信用环境担保主体和担保客体三方面的共同作用。在担保风险的控制上，由于信用环境的改善非担保机构个体力量可以达到，担保机构在信用环境面前更多的是处于被动状态，在此意义上，担保风险控制可分为担保主体风险控制和担保客体风险控制两个方面。二担保主体风险控制重点在于担保机构内控机制的改善和自身资源的充实，具体包含规范担保业务流程建立风险监控机制和充实信息资源和人力资源三方面内容在担保主体风险控制上，担保机构应克服麻痹思想，不断地完善业务流程和内控机制，防范于未然。担保客体风险控制的主要措施有风险回避风险抑制风险分散风险转移风险补偿等，担保机构应根据具体担保项目的风险情况和程度，采取相应的控制措施或组合同时对于具有行业共性的中小企业群体，担保客体风险控制方案也有较大的通用性，担保机构应在实践中总结归纳同类型中小企业担保客体风险的控制方案。三担保主体风险控制与担保客体风险控制具有相辅相成的关系。担保机构内部机制的完善和自身资源的充实有助于更有效地控制担保客体风险，面对错综复杂的担保客体风险，客观上，担保机构需要拥有支合格能干的从业人员队伍，建立起科学合理的风险评审机制反过来，担保客体风险控制的良好效果可以丰富担保从业人员的实践经验，不断地推动完善担保机构的内部风险控制机制。担保业作为公认的高风险行业，具有较强的依附性，不能突破客观环境的限制去带动其他因素和条件。从我国的中小企业信用担保运行情况来看，担保机构在经营中应不断加强风险管理的能力，但同时需要外界条件的有力支持，鉴于我国目前的情况，笔者认为建立担保补偿机制中小企业信用担保属政策性业务，从国外情况来看，般是以政府的资金支持作为后盾，中小企业担保机构的代偿损失都建立在以政府为主的补偿机制上。如美国小企业局的担保风险纳入联邦财政预算，日本信用保证协会担保风险损失的由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿，英国小企业贷款法规定出现索赔经确认合理，符合小企业贷款法的条款，将由政府赔付贷款人的损失。中华人民共和国中小企业促进法明确了国家中小企业发展基金的项主要用途是支持建立中小企业信用担保体系，但目前该项基金还没有建立。我国应尽快设立担保补偿基金，资金可来源于政府财政预算内拨款银行坏帐准备金提成对有担保的银行贷款，应规定银行将这部分贷款计提的坏帐准备金或将计提的坏帐准备金的定比例支付给担保公司等渠道，以解决中小企业信用担保机构的