接融资包括各种短期和中长期贷款。贷款方式主要有抵押贷款担保贷款和信用贷款等。四政府扶助资金政府的资金支持是中小企业资金来源的个重要组成部分。综合各国的情况来看，政府的资金支持般能占到中小企业外来资金的左右，具体是多少则决定于各国对中小企业的相对重视程度以及各国企业文化的传统。各国对中小企业资金援助的方式主要包括税收优惠财政补贴贷款援助和开辟直接融资渠道等。从总体上看，中小企业的资本构成主要以自筹资金为主自筹资金的比重相对大企业要高得多。其次，是直接融资或间接融资。最后，政府的扶持资金比重最小，般仅占企业总资产的左右。尽管自筹资金在中小企业资金总量中占有最大的比例，但我们讨论的主要是自筹资金以外的融资方式，因为除了银行等特殊的企业以外，任何企业都是应以自筹资金为主，外援融资为辅，况且正是因为外援融资渠道不是很畅通才使得中小企业有如此高比例的自筹资金。刘曼红中国中小企业融资问题研究，中国大学出版社，年，第页。三制约我国中小企业融资的瓶颈中小企业内部自身方面中小企业的体制不健全，各项管理制度不完善，造成银企关系中严重的信息不对称，给银行造成严重的损失风险，影响银行给中小企业发放贷款的积极性。很多中小企业，尤其是私营企业仍然沿用的是经验式和家庭式的管理方式，缺乏科学决策机制，且内部管理混乱，财务制度不健全，更无法为银行提供完整的财务表和信息资料。为避免信息不对称可能导致的逆向选择或道德风险，银行对中小企业的审查格外严格。在严重信息不对称的情况下，银行向中小企业发放贷款必然采取慎之又慎的态度，采取严格的审查标准。这样，很多中小企业不能获得银行提供的贷款和其他金融服务就在情理之中了。企业信用观念淡薄，失去了银行支持的信心。企业法人个人信用程度低，造成企业信用行为扭曲，存在着逃债赖债甩债等观念企业历史客观原因，表现为企业信用观念差，些企业负债大，包袱重，还贷难度大，企业主观不存在逃债意识，企业法人直对无力还贷深表对金融部门的歉意。这种情况在现代激烈的市场经济竞争中越来越成为个影响银行在向中小企业发放贷款时考虑的因素。在信用环境比较好的地区，那些效益好的中小企业纷纷成为银行竞争的重点，中小企业融资也就并非难事。抵押担保能力不足，不能为银行提供完整的信贷手续，影响中小企业向银行申请贷款融资的成功率。抵押担保难是制约中小企业取得贷款的主要问题，在私营中小企业中表现尤为突出。些企业的发展现状和前景都是好的，于是向银行申请贷款。银行等金融机构向中小企业发放的贷款必然以抵押担保贷款为主。但是银行在对其进行考察时，企业缺乏必要的抵押品和没有担保，往往受制于中小企业无法提供正常的担保信贷手续而不能够对其进行融资，必然形成中小企业融资难的状况。二金融结构和金融体系方面中小企业融资难的根本原因是资金的供给和需求不平衡，没有建立完善的金融体系，中小企业融资渠道不畅通。现阶段中国金融市场还是以国有大型商业银行为主的间接融资比较发达的间接融资体系。企业经营发展过程中出现的资金余缺问题通过银行来调剂解决，银行在此过程中扮演着重要的角色。由于我国金融体系的建设刚起步不久，金融机构与金融体张彩霞王光铃解决中小企业贷款难的对策，经济论坛，年，第页。系的完善尚在过程中，以国有商业银行为主导的大金融很难满足数量少，批次多的中小企业的需求。随着国有独资商业银行商业化股份化的改造和市场化的运作，银行开始回归企业的市场地位，把追求自身利益最大化作为经营目标，在企业服务的过程中越来越树立市场意识，逐渐摆脱在经营过程中的行政干预，经营决策越来越自主化。这就必然使银行在经营过程中越来越重视风险意识，在发放贷款等金融服务中产生了强烈的自主选择性，各家银行都把追求质优的有发展潜力前景动力的大企业作为自己的服务对象，而忽视了大量中小企业的正常融资需求。同时，银行从成本风险收益的角度考虑时，也往往把贷款成本高风险大收益具有较大不确定性的经营环境竞争激烈发展前景不明各项管理制度不健全的中小企业排斥在服务范围之外。金融改革的深化，商业银行信贷管理体制进步完善。商业银行在信贷管理上推行了统授信制度，风险管理强化，考核力度加大，银行贷款更加谨慎。目前，商业银行加大了对基层行的考核力度，对信贷人员实行以资产质量为主要指标的考核，实行贷款责任终身追究制度，这就形成了在贷款管理上只有责任而没有利益，从而使得银行信贷人员对中小企业的贷款产业惧贷心理。依法收贷环境差，削弱了银行放贷积极性。中小金融机构不够发达，没有形成面向中小企业的具有专业性质的中小金融机构体系，导致对中小企业提供的服务不全面，没有针对性。从而加大了银行发放贷款的风险，增加了中小企业融资的成本，打击了中小企业融资的积极性。三政府的政策支持力度不够是造成中小企业融资困难的重要原因政府对中小企业融资支持力度不够，迄今为止未出台部完整的有关中小企业的法律，导致各种所有制性质的中小企业在法律和权利上的不平等。近年来这方面有所改善，但是，由于发展时间短，缺乏成熟经验等原因，许多担保机构存在这样或那样问题，具体表现在是对些中小企业，银行有贷款注入的意愿，但由于缺乏完善的信用担保机制，企业很难找到符合要求的抵押物和担保单位，影响了银行贷款的投入二是抵押担保评估手续繁杂，有效时间短，评估费用高。如土地房屋和动产分属不同的部门评估，有的评估费高达原值的，企业不堪重负三是抵押办了落实难。企业抵押贷款到期不能偿还，银行要取得抵押物也难，使抵押形同虚设四是抵押物变现难。由于缺乏中介机构的帮助，加之银行对抵押物变现后封闭贷款短期授信等方式给予支持，以帮助企业尽快扭亏为盈三是要积极参与中小企业贷款担保基金的建设，切实解决中小企业贷款难担保难的问题四是金融机构可以拓展相应的银行中间业务，使企业迅速筹措到生产经营所需的短期资金，缓解资金困难。五是依据国家政策，落实和完善的信贷人员尽职免责机制。建立和完善与中小企业发展相适应的金融机构体系。是国有商业银行要成立专门的中小企业信贷部，建立专门的中小企业授信业务制度，并拓展面向中小企业的存贷款业务，根据中小企业资金需求时间紧时效强的特点，公开信贷政策，简化业务程序，对些经营基础和财务制度计划比较好的中小企业实行综合后单项授信，在额度之内优先办理二是合理调整城市商业银行城市信用社和农村信用社的信贷投向，突出支持地方小企业的重点，使中小金融机构充分发挥支持中小企业的主渠道作用三是适当建立面向中小企业的小型金融机构，可以建立中小企业发展银行，作为政策性银行，应根据政府对中小企业的政策及产业结构的调整方向，通过各种贷款引导中小企业健康发展。四完善政府服务职能，为中小企业融资创造更多机会转换政府职能，由过去的单纯管理型逐步向服务型转变，理顺政企关系，积极疏通中小企业融资渠道，建立健全社会化服务体系。各级政府应结合当地实际，制定中小企业发展的政策，建立从政策上引导由企业自主决定破产兼并变卖等改制方式的机制。引导和鼓励发展为中小企业融资服务的各类中介机构，给予中小企业与大企业相同的国民待遇。是要制定支持中小企业融资的政策。出台具体的可操作的政策性融资措施，推动中小企业信用担保体系的建设步伐并实现担保行为的规范化。二是建立和规范中小企业税收支持政策，加强财政对中小企业工作的支持力度，加大对科技型中小企业技术创新的基金支持力度三是要拓宽中小企业的融资渠道。鼓励中小企业技术创新，加快中小企业的产权流动，积极招商引资，扩大中小企业担保的受惠面要为那些有市场潜力的中小企业进行贷款担保，对发展前景好的中小企业要积极争取上市，通过股票发行募集社会资金，拓宽中小企业的融资渠道。四是要成立各级中小企业发展中心，联合各相关服务机构，在资金信息技术市场等方面为中小企业提供专业化站式金融培训和信息咨询等服务，架起商业银行与中小企业间沟通联系的桥梁，促进银企合作与共同发展。五是加强对中小企业经营管理人员的培训。方面可以依托现有经济管理干部学院及有关大专院校，优先安排中小企业经营管理者创新培训工商管理培训及技术财务等专业骨干的业和技能培训，在培训收费等方面提供优惠。另方面，鼓励中小企业创办学习型组织，积极开展自主培训，发展中小企业人才市场，为中小企业提供各类合格人才。五建立和完善我国中小企业信用担保体系从第部分融资难的现状中我们可以看出，现阶段我国的中小企业主要还是通过银行贷款来获得发展资金，中小企业的担保贷款抵押贷款以及银行对中小企业的惜贷行为，实质上都是因为中小企业自身信用制度的不完善所造成的。诚然，规范建立正规的金融市场，建立与之相符的各种机构等等，可以为解决中小企业融资起到定的作用，但那只是外部的因素去影响和促进中小企业融资问题的解决，要真正解决中小企业融资难的问题，还要从中小企业自身出发，去完善和建立健全自身信用，从而从根上去解决融资难的瓶颈。应确定适当的担保比例，在担保机构和协作银行之间合理分担风险。中小企业信用担保机构要与协作银行明确保证责任形式担保范围责任分担比例资信评估违约责任代偿条件等内容。担保机构应避免全额担保，对目前商业银行不愿承担任何风险的做法，人民银行应该制定相应的政策引导商业银行在风险分担放大倍数和业务开展上积极与信用担保机构合作。担保机构和协作银行可以在合作中积极进行业务创新。建立担保资金补偿机制。资金补偿机制是中小企业信用担保体系正常运作的关键环节。政府可以考虑每年从财政预算中划拨定的资金作为基础，并从科技发展基金技改贷款贴息中划出定金额用于高科技行业的风险补偿。担保机构可按每年担保费和利息收入的定比率提取部分作为补充，形成风险补偿基金，用于弥补担保机构的风险损失。健全再担保基金制度。中小企业信用担保机构应该依靠再担保体系来分散和规避企业风险，降低单笔担保损失的实际代偿率。各地可根据本地区担保机构的运作方式，担保机构的资信情况，建立不同形式的再担保机制。既可以仿效日本，由地区财政遵循统担保规则建立再担保模式，也可以建立有选择的进行再担保的模式。应适时组建作为最后担保人的全国性再担保机构，建立起具有我国特色的中小企业信用担保体系，使我国中小企业置身于结构合理层次分明功能完善的信用安全保障网中。健全中小企业信用担保法律体系