负责审议各责任中心的年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案建议稿责成各责任中心对各自的年度经营管理计划和预算方案建议稿，责成工作小组对总体年度经营管理计划和预算方案建议稿，根据审议指示进行修正责成工作小组根据各自修正结果，编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿组织由各责任中心负责人参加的计划和预算扩大会议，协调各责任中心间的矛盾或分歧事项，对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案修订稿进行最终审定和审批。

下发经审批的年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案授权总经理协调有关部门对年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案的执行结果进行过程监控和差异分析不定期对执行情况分析报告进行审查和分析，提出改进意见责成各责任中心编制年度经营管理决算报告，责成工作小组对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告。

工作小组组长的工作职责负责组建经营管理计划和预算工作小组具体领导工作小组的工作，并负责协调董事会与工作小组之间的工作，保证上通下达组织协调各负责单位展开工作，督促计划和预算编制的进度对各责任中心进行日常计划预算相关知识和重要性的培训，督导其切实执行计划和预算有关事宜经营管理计划和预算工作小组职责负责有关计划和预算管理的政策制度规定编制方针和程序的起草修订下发。

负责起草修订下发经营管理计划和预算的指标类别格式负责起草修订经营计划大纲包含各经营单位的目标利润和各管理部门的主要预算目标草案负责下发计划和预算委员会审议通过的经营计划大纲负责对各责任中心开展经营管理计划和预算编制工作提供指导和支持，提供各责任中心编制中所需的各种信息负责对各责任中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿进行汇总审核，并提出建议负责编制年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责修正修订年度经营管理计划和预算方案汇总和总体年度经营管理计划和预算方案负责对年度经营管理决算报告进行审核汇总，并撰写总体年度经营管理决算报告和相关分析报告各责任中心职责负责对年度经营管理计划大纲提出合理化建议负责起草修订本中心的年度经营管理计划和预算方案建议稿负责编制本中心的年度经营管理决算报告建议稿各责任中心对本中心的预算执行情况承担相应责任计划和预算的编制说明和下达计划和预算编制期间经营管理计划和预算的编制期间为每年的月日至月日。

计划和预算的编制主体范围经营管理计划和预算的编制责任中心范围级单位金德集团二级单位管理部门投资开发部总经理工作部资金财务部实际经营部门水电运营部其它全资子公司纯净水公司瓯物公司运输公司教培公司电力旅行社控股子公司各水电投资项目公司计划和预算编制的原则要求和依据计划和预算编制的原则计划编制原则各项经济技术指标都要对照三个水平进行。

即本中心历史最好水平本年实际水平国内同行业先进水平搞好综合平衡。

全面分析与处理各方面经营活动及各环节的内在联系，突出做好能力与需求之间的衔接与平衡全面计划管理，金德集团各责任中心均要依据金德集团计划大纲要求，结合本部门本控股公司实际，制订具体计划，并将指标分解落实。

预算编制原则致性原则预算编制是实施以目标利润为导向的预算管理的重要环节，各责任中心要从集团总体利益出发，根据集团的长远战略规划年度计划大纲进行编制，要服从集团制定的长期发展目标和近期发展目标，要符合公司总体的经营方针。

分级预算原则各级责任中心分别编制本级预算，后由上级预算单位审核确定。

全面完整性原则各项预算必须全面完整。

事实求是原则预算编制要根据企业实际情况，要从实际出发，要对宏观经济状况与经济政策行业趋势深入分析，充分估计各项目标在实现过程中可能发生的变动因素，保证预算能切实可行，充分发挥其指导和控制作用。

计划和预算编制的要求和说明对经营管理计划中的重大工作内容，各责任中心应逐项列出，并就每项工作制定时间进度表。

各责任中心要将预算指标基本确定的部分和预测部分尽可能区分开，尽可能压缩预算的预测范围例将已经签署合同的业务和不确定业务分开列支，同时要较详细表述评估预测过程。

预算管理的最大优点在于能用于事前事中监控，能增加对预算关键点的适时控制，并及时采取必要的措施。

所以各单位务必根据集团的总体目标，结合自身的发展情况行业特征和业务特征，将各种预算细分到各个月份或季度。

各责任中心要尽量明细预算中包含的项目数据，以方便经营管理者和相关部门对执行的情况进行深入分析收入来源明细，成本费用明细等。

对年度中专项工作计划和费用，要单独列出，作为单项计划和预算处理。

各责任中心应在每预算年度设立定的预备费作为突发事件的开支，列入管理费用预算，并计入费用预算总额。

预备费占费用预算总额的比例不得超过，具体比例由各责任中心自行确定。

经营管理计划和预算编制的依据和基础战略规划战略目标是金德集团远景发展纲要，是年度经营管理计划的指导性文件中期发展规划是分阶段落实长远发展战略规划的中间环节是指导编制年度计划的依据预算是依据经日期指标类型指标名称行次上半年下半年备注去年末完成数单位上半年计划完成数单位增长比例上半年计划完成数单位下半年计划完成数单位增长比例内部管理指标综合管理满意度人均劳动生产率故障率项目建设完成率客户指标客用户满意度市场占有率新增客户数量学习成长指标员工满意度员工流失率人均培训时间注各责任中心工作内容不同，以上三类指标的内容也不尽相同附表三主营业务收入预算参考表本资料来自本资料来自填报单位日期金额单位业务项目或客户名称季度计划收入二季度计划收入三季度计划收入四季度计划收入备注基本确定部分业务业务二业务三业务四小计预测部分业务业务二业务三业务四小计合计附表四主营业务成本预算参考表填报单位日期金额单位本资料来自本资料来自成本明细行次季度二季度三季度四季度基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分基本确定部分预测部分业务业务二业务业务二业务业务二业务业务二直接成本明细明细明细直接成本合计二管理费用分摊三财务费用分摊四营业费用分摊五营业税金分摊六所得税分摊间接成本合计经营成本合计附表五各项费用明细参考表填报单位日期金额单位本资料来自本资料来自费用类型费用明细月上年情况本年预计增长比例上年情况本年预计增长比例上年情况本年预计增长比例管理费用工资办公费预备费管理费用合计营业费用演出费展览费营业费用合计财务费用流动负债利息汇兑净损失财务费用合计各项费用合计附表六年度投资预算参考表填报单位日期金额单位投资投资领域投资季度二季度三季度四季度本资料来自本资料来自类型名称预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例预计投资额预计投资收益预计持股比例经营性投资水电领域项目项目水务领域项目项目酒店领域项目项目经营性投资小计资本性投资水电领域水电水电资本性投资小计各项投资合计附表七现金流量参考表填报单位日期金额单位项目行次项目简要说明季度预计二季度预计三季度预计四季度预计全年合计期初现金金额本资料来自本资料来自二本期现金收入其中收回应收账款收回投资收益其它现金收入三可供使用现金合计四本期现金支出其中支付直接成本支付工资支付管理费用支付财务费用支付营业费用支付营业税金支付所得税支付其它税金购置固定资产长期投资分给其他单位利润其它现金支出归还借款短期证券投资五现金多于或不足六资金的筹集合计本资料来自本资料来自其中向银行借款内部融资出售短期投资七期末现金余额本资料来自本资料来自附表八损益参考表填报单位日期金额单位项目行次项目简要说明季度预计二季度预计三季度预计四季度预计全年合计主营业务收入减主营业务成本主营业务税金及附加二主营业务利润加其他业务利润减管理费用营业费用财务费用三营业利润加投资收益补贴收入营业外收入减营业外成本四利润总额减所得税五净利润少数股东损益六集团权益附表九本资料来自本资料来自固定资产购置计划审核参考表填报单位日期金额单位申报物品名称规格型号数量单价总金额预计购买时间请在预计月份里划勾备注说明名称型号型号名称二型号型号每月金额合计附表十年度薪酬福利预算参考表填报单位日期金额单位项目行季度二季度三季度四季度全年合计本资料来自本资料来自次上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率上年同期本年预计变化比率本年预计变化比率总人数薪酬福利总额其中基本工资绩效工资单项奖金劳动保险类职工福利费其它管理费用薪酬福利总额占管理费用比例总收入薪酬福利总额占总收入比例税前利润人均利润本资料来自本资料来自总部各管理部门计划和预算编制参考格式第部分上年度管理计划和预算执行情况总结上年度管理计划和预算完成情况上年度重大差异事项分析及说明上年度管理计划和预算执行中需要特别说明的事项上年度主要管理举措招聘渠道拓展举措绩效考核高效推动举措人才开发举措等各部门不同，此处以人力资源部举例费用控制举措第二部分下年度管理方针目标管理计划和举措管理和支持服务方针主要管理和支持服务目标财务目标内部管理目标客户目标学习成长目标主要管理服务支持目标选择和目标确定的依据和过程说明管理计划及主要举措对单项的项目性工作计划的参考格式见附表十第三部分本年度预算主要管理和支持服务指标预算本资料来自本资料来自部门年度管理费用预算年度部门管理费用预算表针对所有管理部门，参考格式见附表十二年度财务费用预算针对资金财务部，参考格式见附表十三年度平均现金存量预算针对资金财务部，参考格式见附表十四年度薪酬福利预算针对总经理工作部，参考格式见附表十五年度投资预算及说