林公园建立，使林场职工在保护森林资源改善生态环境向人类奉献绿色文明同时，利用自身森林景观资源优势，在开展生态旅游中得到应有回报并为分流职工队伍，提供新就业机会，维护社会稳定，振兴城口县林业，实现林业可持续发展作出积极贡献。奇幽奥等特色，是重庆市以及川陕鄂交界地区最重要生态旅游目地。公园生态效益和社会效益大，经济效益好，完全符合建立国家森林公园相关要求以及西部大开发产业政策和投资方向。因此，建议上级主管部门尽快批准该项目，以利于公园开发建设，发挥其应有效益。第章效益分析评价表营业收入及营业税金预算表单位万元项目合计生产负荷营业收入营业税金及附加表总成本费用估算表单位万元项目合计生产负荷材料费用人工费用燃料动力经营费用管理费用折旧费用摊销费用其他费用总成本经营成本固定成本变动成本计算指标综合保本率安全边际率第章效益分析评价表损益表单位万元项目合计营业收入总成本费用营业税金及附加利润总额所得税净利润盈余公积未分配利润计算指标投资利润率投资利税率第章效益分析评价表现金流量表单位万元序号项目合计现金流入营业收入固定资产残值收回流动资金现金流出建设投资流动资金投资经营成本经营税金及附加所得税净现金流量累计净现金流量税前净现金流量税前累计净现金流量计算指标内部收益率净现值万元投资回收期年基准收益率税后税前表敏感性分析测算表项目变动幅度净现值万元内部收益率投资回收期年税前税后税前税后税前税后基本方案原始投资营业收入经营成本岔河山坡漆树湾山脊冷风槽垭口山脊大陷洞山坡凉风垭山坡紫码梁山坡大寨子山坡进山湾山坡燕子洞山坡白芷山垭口山坡大窝塘山坡小垭口山坡樱桃垭山脊五包树山脊樱桃溪口地文条件地质地层城口县地层跨属秦岭扬子两个级地层单元。从地质年代看，包括元古代震旦系，古生代寒武系奥陶系志留系二迭系，中生代三迭系，新生代第四系等个地层单位，个组群地层。公园地层包括志留系奥陶系二迭系三迭系第四系等地层单位，地层比较年轻，地形倒臵，向斜三迭系成山，背斜志留系成谷。公园大部位于梆梆梁猫儿背向斜之上。梆梆梁猫儿背向斜地层以三迭纪嘉陵江组和大冶组为主。嘉陵江组分为四个岩性段，二四段为块状砾岩白云岩夹灰岩三段为薄至中层灰岩泥质灰岩页岩，厚。大冶组分东北和西南两个沉积区。公园境域为西南沉积区，其上部为灰色泥灰岩紫红色泥灰质白云岩白云质砂质页岩不等厚互第章项目背景项目由来和立项依据项目由来重庆市城口县地处重庆市东北端大巴山南麓，位于川陕鄂交界处，因据三省之门户曰城，扼四方之咽喉称口而得其名，城口县是重庆市东北部高山峡谷地区重要生物基因库和绿色生态屏障。独特自然条件孕育了丰富动植物资源，形成了奇特森林草场溪涧峡谷瀑布云雾等自然奇观吸引了许多专家学者记者摄影家到城口考察，城口县优美自然景观资源逐步展示在世人面前，引起了社会各界广泛关注和兴趣。但由于城口县所处地理位臵较为偏僻，对外交通闭塞，社会经济较落后，其景观资源开发利用远远落后于其它地区。改革开放以来，特别是重庆市直辖以后，城口县社会经杉木林⑩柏木林收入本项目全期营业收入总额万元，公园全面建成后年均万元。详见表。总成本费用成本费用按费用项目结构分年度测算，全期总成本费用万元，公园全面建成后年平均万元。详见表。营业税金及附加全期营业税金附加万元，公园全面建成后年均万元。利润总额本项目全期利润总额万元，公园全面建成后年均万元。所得税全期预计所得税万元，公园全面建成后年均万元。净利润本项目全期净利润总额万元，公园全面建成后年均万元。未分配利润全期未分配利润万元，公园全面建成后年均万元。详见表。财务评价指标投资利润率投资利税率投资回收期含建设期税前年，税后年。净现值按基准收益率作为折现率，税前净现值万元，税后净现值万元。内部收益率税前内部收益率，税后内部收益率。详见表。投资项目不确定分析保本分析将计算期成本费用与收入关系分解为固定成本和变动成本，经第章效益分析评价综合计算，本项目综合保本率为，项目安全边际率为，据国外经验，安全边际率大于，经营项目则很安全。敏感性分析以项目总投资营业收入营业成本为不确定因素。当总投资上升其他因素不变时，净现值分别为税前万元，税后万元，比基本方案减少万元和万元。内部收益率分别为税前，税后，比基本方案降低和。投资回收期分别为税前年，税后年，比基本方案分别增加年和年。当营业收入下降而其他因素不变时，净现值分别为税前万元，税后万元，比基本方案减少万元和万元，内部收益率分别为税前，税后，比基本方案降低和。投资回收期为税前年，税后年，比基本方案分别增加年和年。当营业成本上升而其他因素不变时，净现值分别为税前万元，税后万元，比基本方案分别减少万元和万元。内部收益率分别为税前，税后，比基本方案分别减少和。投资回收期为税前年，税后年，比基本方案分别增加年和年。变化率详见表。通过计算分析，营业收入变化对项目最敏感，当营业收入发生较小变化，净现值和内部收益率便发生较大变化，但内部收益率仍达，大于基本收益率，项目有较强抗风险能力。主要财务指标汇总第章效益分析评价本项目主要财务指标如下表公园建成后序号项目单位指标备注总投资万元第项为公园全面建成后指标基准收益率年均收入万元年均总成本万元年均营业税金万元年均利润总额万元年均净利润万元净现值税后万元投资利润率投资利税率内部收益率税后投资回收期税后含建设期年综合保本率生态效益评价有利于森林资源保护九重山森林公园是个植物种类繁多，野生动物丰富森林生态系统。由于天然林资源保护工程实施，林场已不能再依靠木材生产维持正常运营，生存和发展与森林资源保护矛盾空前突出。通过建设和经营森林公园，在对现有森林资源进行科学保护前提下进行适度开发利用，以获取定经济效益，既可以使林场实现可持续发展，又可以通过严格管理和保护措施，稳定及发展现有森林资源，实际上是对森林资源最有效和最有力保护。有利于该地区生态环境保护九重山，沟壑纵横，主要包括九重山及其周围地区。峰丛台地分布在公园海拔以上，中山宽阔顶部。在广阔山台之上，峰峦密布，峰间洼地山盆众多，主要包括回龙大梁四十八个青草塘等地。低山河谷分布在樱桃溪白龙峡原名崩溪河坛子峡两岸海拔以下山体下部。河流底部因水流强烈侵蚀穿凿而成蛇曲状型窄谷。相对高度般为。岩性以砂页岩为主，地形陡峻，除河谷谷口处较宽外，大多数河谷极窄，形如天缝。山脉公园境内山脉梆梆梁属大巴山系，是城口县著名五座大山之。梆梆梁由西北而东南横贯公园全境，主峰牛角峰海拔。在宽阔山台之上，耸立着座山峰，其中海拔座，第章基本情况座，以上座。土壤根据农业区划资料，城口县土壤有个土类，个亚类，个土属，个土种。公园土壤受地质构造地层和海拔高度影响，垂直分布特征明显。水稻土分布在海拔以下河谷地区。黄壤土分布在海拔以下低中山河谷地带。由三迭系二迭系志留系奥陶系寒武系寒武系母质分布特征明显。水稻土分布在海拔以下河谷地区。黄壤土分布在海拔以下低中山河谷地带。由三迭系二迭系志留系奥陶系寒武系寒武系母质发育而成。黄棕壤土分布在海拔中山地带，它由各地质年代石灰岩白云岩砂岩页岩等母质发育而成，土壤具有粘化与微弱富铝化特征，肥力较高。属常绿落叶阔叶混交林带。山地棕壤土分布在海拔以上山地，受亚热带温湿气候影响，夏季多雨，冬季干冷，有利于有机质积累。主要分布有冷杉华山松等树种。生物积累过程胜于地质淋溶过程，枯枝落叶层及腐殖质层均较厚，母质风化度比黄棕壤低，盐基饱合度大，表土暗褐色，小团粒及微状结构，质地轻壤。属常绿针叶林区。山地草甸土分布在卧龙草场梆梆梁回龙大梁宽阔顶部峰丛台地。气候条件公园气候属亚热带温湿气候。因山高谷深高差大，具有山区立体气候特征，山分四季，十里不同天。主要气候特点是气候温和，雨量充沛，冬长夏短春迟秋早，日照较足，四季分明。气温公园境域常年平均气温为公园内卧龙景区月平均气温为，月平均气温为，年较差为。极端高温，极端低温。公园年均降水量。公园降雪期般为月中旬至次年月下旬，最早初雪期为月底，最晚终雪期为月初。积雪期般为至个月，积雪厚度达。日照第章基本情况公园内常年平均日照时数为。年中月日照时数最多。常年年平均日照率为。年均总生理辐射为卡。风据县气象资料，公园内年均风速为，分钟内平均最大风速为，瞬间最大风速达。水文条件地表水公园境内无冰川湖泊及外来水，地表水主要靠降水补给，水资源十分丰富，年均降水量。地表水系发育，河网密布。由于公园地处地形复杂大巴山区，降雨蒸发径流泥沙水质等水文条件都有其特色。由于公园地处南北暖冷气流交汇第章项目背景项目由来和立项依据项目由来重庆市城口县地处重庆市东北端的大巴山南麓，位于川陕鄂交界处，因据三省之门户曰城，扼四方之咽喉称口而得其名，城口县是重庆市东北部高山峡谷地区重要的生物基因库和绿色生态屏障。独特的自然条件孕育了丰富的动植物资源，形成了奇特的森林草场溪涧峡谷瀑布云雾等自然奇观吸引了许多专家学者记者摄影家到城口考察，城口斯特岩溶地质条件，使其生态环境又十分脆弱，其生态环境旦遭到破坏，将很难恢复。九重山国家森林公园建立，将为人类永久保护该地区森林草场矿藏水体和其它生物资源以及奇异自然景观作出贡献，实现该地区社会经济和生态环境协调发展。公园建设是城口县培育支柱产业，实施旅游兴县战略迫切需要从全球发展趋势看，旅游业将成为世界上最大产业之和全球服务业中增长最快行业。根据世界旅游组织预测，到年，中国将成为世界上最大旅游目地。重庆市城口县具有十分丰富而独特生态旅游资源，在保护好生态环境条件下，发挥自身旅游资源优势，尽快形成新支柱产业，实现城口县社会经济可持续发展，是城口县各级领导和广大群众共同心愿和唯正确决策。目前，国家已投入大量资金进行了城口县基础设施建设，吹响了城口县旅游业发展号角。九重山林区作为城口县旅游景观资源代表和最具有特色区域，其国家森林公园建立，对于城口县旅游支柱产业形成和旅游发展战略目标实现，具有十分重要意义。公园建设是革命老区群众脱贫致富重要举措城口县是重庆市唯成建制建立苏维埃政权革命老区县。年中国工农红军第四方面军挥师城口，创建了革命根据地。李先念徐向前王维舟等老辈革命家曾在这里浴血奋战，城口县有多儿女相继参加了红军和游击队，多人参加了长征，多人牺牲在长征路上。在革命战争年代，城口人民为新中国建立做出了巨大贡献。解放以后，党和政府对老区给予了极大关注。近几十年来，城口县社会经济有了较快发展，但由于受自然条件等诸多因素制约，城口县仍然是国定扶贫县，国民经济整体水平不高，群众收入较低，部分山区群众还处于初级温饱阶段。解决山区群众特别是革命老区人民脱贫致富，直是党中央国务院以及各级政府最关心问题之。九重山国家森林公园建立，不仅使城口革命老区具有国家级旅游品牌，使旅游业有可能真正成为城口县支柱产业，而且为老区群众提供了新脱贫致富门路，有利于农业和其它产业勃兴，并将带来更多新信息，改变山区群众传统观念，推动当地对外开放，促进城口县经济繁营，增加地方财政收入，使城口