只，鸡蛋总产量达到万吨，产地型鸡蛋批发交易市场年外销量达到万吨蛋鸡产业总产值达到亿元，产业化经营率达到。项目建设符合规划的发展方向。资源优势我市是农业大市，粮食资源丰富，饲料工业发达，为我市蛋鸡产业的发展提供了坚实的饲料基础。市场优势是目前全国最大的鸡蛋生产基地，蛋鸡饲养量位列全国地级市第。本项目的建设起点高，种鸡繁育规模大，雏鸡品牌好，产业化生产模式及管理手段先进，再加上全部产量只能够满足的总体市场容量，同时借助于项目单位原有的销售网络和基础，项目市场前景良好。科技优势目前市已形成比较完备的养鸡技术推广体系，各级畜牧技术推广部门和牧工商等种禽企业普遍成立了以技术服务为主体的养鸡协会组织。尼克等良种蛋鸡被普遍应用，分阶段饲养管理技术全价配合饲料应用技术禽病规范化防治技术环境控制技术规范化暖棚饲养技术和规模化养鸡生产工艺等些先进的养鸡技术被应用，产蛋量蛋料比死淘率等技术经济指标属国内先进水平。基础设施优势市为省会，距两直辖市不足公里，公路密集交通十分便利，便于鸡蛋北上南下，小时之内鸡蛋可达全国多数大中城市。主要障碍因素及解决方案受疫病病虫害影响风险疫病是农牧业生产的最大威胁之。旦发生疫病，蛋种鸡会受到不同程度的影响，进而会影响公司产品的产量和质量。对策市已建立了完善的兽医防疫体系，基层兽医队伍按事业编制，财政发工资，老有所养，这为兽医防疫体系的有效运行奠定了可靠的基础，势必会加强全社会的兽医防治工作。该公司已建立了完善的防疫系统，专门建立了禽病防治中心。运用现代科技手段，防止鸡疫病的发生同时加强内部管理，通过实施严格的消毒隔离等有效的卫生防疫措施，规范生产操作，加强对员工的教育，增强员工预防疫病意识，使疫病发生的可能性降至最小。通过服务系统，加强对客户的培训指导，提高客户的防疫意识，提高技术素养管理水平，用技术和管理抗击风险。行业政策风险公司项目受到国家及地方产业政策的重点扶持，并享受国家及地减轻噪声对外界的影响，厂界噪声符合工业企业厂界噪声标准Ⅱ类区标准要求。评价与审批综合环评意见该项目属非化学产品生产项目，无污水产生，完全无有毒化学污染，对社会环境不造成公害有毒物质，主要污染物为病死鸡及粪便。场区内及鸡舍应进行硬化及防渗处理，确保地下水不受影响。各种设备的噪声源采取隔声降噪措施进行治理，以保证场界噪声达标。厂内四周种植树木，改善厂内环境。该项目主要污染源为鸡粪，为解决鸡粪污染问题，公司承建了规模化养殖场粪便无害化资源化综合治理示范项目，通过了市环保局的污染治理项目竣工验收，并成为国家环保总局规模化养殖场粪便综合治理试点单位。第十章产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营壮大主导产业和促进结构调整情况年，公司带动了全国家种鸡企业，万个养殖场户，数百万人从事蛋鸡生产。平均每只鸡为农户增收元，共增收亿元。因为良好的社会效益和经济效益，牌种鸡出现了供不应求的局面。该项目建成后，公司供种能力将进步扩大，使该公司的种鸡占有量可达到我市市场份额的以上，蛋鸡良种繁育座父母代场座，占地亩。目前各场加起来存栏只有祖代万套，父母代万套。囿于规模限制，牌蛋鸡直处于供不应求状态。项目建成后，在原有的场房基础上，不增加人员不增加土地，即可达到扩大生产能力的目标。比重新建场节约土地亩，节约投资万元。总之，作为有行业影响的国家级农业产业化龙头企业，进行本项目建设，不但可以提升企业自身实力，对引领行业发展，也具有十分深远的意义。第三章建设条件项目区概况地理位置及区域范围市地处平原腹地，北靠，东临，西倚山，是首都的南大门。现辖个区个县个县级市和个国家级高新技术开发区，总面积万平方公里，自然资源状况自然条件市地处中纬度内陆地带，属暖温带半湿润半干旱季风型大陆气候。春季干旱多风，夏季高温多雨，秋季天高气爽，冬季寒冷干燥，四季分明。每年降水集中于月份。地质条件该场址属太行山东麓冲积大平原，主要分布第四纪冲洪积粉土粉质粘土及细中砂土，地下水位较深。本场地无不良地质构造，地基承载力标准值为。自然资源全市已探明的矿藏有多种。优质矿产资源有煤石油天然气等余种。地热资源已发现处，热水总流量万立方米日。全市已查明的植物资源余种，其中药用植物资源余种。市现有耕地万公顷，是粮棉主产区，现已发展成为中国北方绿色农业基地之。全市拥有林地面积万亩，森林覆盖率达到，林业产业总值达到亿元。社会经济状况年市实现地区生产总值亿元,按可比价格计算,增长,增速创年以来最高。全市全部财政收入完成亿元。全市农林牧渔业总产值亿元。市耕地面积万亩，年全年粮食总产量为万吨，亩产公斤。年年末全市常住人口万人。农民人均纯收入为元。全市农业结构进步调整，产业化经营进步加强。生猪奶牛肉类和特种养殖快速增长，特别是奶业增势强劲。畜牧业产值占农林牧渔业总产值的比重达，比上年提高了个百分点。全年造林面积公顷。项目建设地点选择根据本项目的特点，场址宜选在交通运输方便，劳动力丰实和种禽养殖业较发达，又可向更广大地区辐射的地域。拟建场址位于市市境内，该地域是我省的种禽养殖区，当地农民文化素质较高，具备定的种禽养殖技术经验。本行业及关联产业发展现状目前中国蛋鸡业以农民作为养殖主体，加速了我国蛋鸡产业在农村的普及，推动了中国蛋鸡产业的发展，并通过多年的发展，形成了具有中国特色的养殖特点，即以祖代父母代作为上游产业，农户商品代养鸡作为带动产业，上下连动，上游带动下游的特点。畜牧业是县域经济的主要产业，养鸡业是农业经济的大特色主导产业之，形成了以龙头企业带农户的强大竞争力，确立了这产业再全国的主导地位，优势明显，特点突出，主要表现为建成了以为主养品种的流的良种鸡繁育供应基地建成了北方最大的禽蛋交易市场建设了以养鸡县区为支撑的全国最大的蛋鸡养殖基地建立起无公害鸡蛋的标准化生产品牌化销售体系。项目建设条件优劣势分析优势分析政策环境优势市畜牧业发展规划年中确定，我市蛋鸡产业发展要把提高科技含量提高良种覆盖率提高单产水平提高规模化养殖程度完善市场服务功能发挥龙头带动作用作为重点。到年，全市家禽存栏达到亿只，其中蛋鸡亿体系店作为营销策略，急剧扩张市场。该企业在年之内在全市扩张多个门店，甚至在北京上海南京等地相继设立，同时收款账期为天。在营销初期生意火红，市场影响较大。但是持续经营三年后，由于合同管理混乱，加盟店的进货销售评级续约管理松散，总公司对加盟店管理形同虚设，甚至发生了加盟店私自从其他渠道进货，随意定价和加盟期已过仍旧使用企业品牌的情况。公司服务品质下降，应收账款急剧上升，现金流发生断档，拖欠供应商货款。冷静分析该案例，第章绪论公司内部控制的设计与运用发现该企业在包括合同管理和信用控制在内的销售业务内控存在巨大漏洞。我们认识到我国企业目前的内部控制还不尽人意，特别是对于销售业务中合同管理和信用控制内控在认识和实践上还体现如下的不足片面理解内部控制，对内部控制缺乏系统性认识企业般认为内部控制就是内部控制制度，是企业仅用于纠错防弊，或应付主管部门检查而制定的规章制度，简单地认为现有的分工体系审批授权即为内部控制。不重内部控制的执行，并且缺乏有效监督企业即使建立了内部控制体系，但以框架导向居多，关于控制方法流程等具体手段涉及较少或较粗。在实务中，尤其是权利导向的时候，企业建立的内部控制也只是堆文件，实际操作时并未按制度流程来执行，缺乏有效的内部监督和外部监督。二写作意义内部控制体系并不是柜中文档作秀之景。完善的内部控制保证企业经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。本文写作的实际意义在于以下两点系统地认识内部控制从销售业务中的两个关键点合同管理和信用控制出发，进行内控关键点设计与研究，在设计过程中体会了内控建设包括控制环境风险评估控制活动信息与沟通评价与监督五要素，并且五要素内在逻辑具有致性，均在内控中发挥重要作用。切实地执行内部控制仅仅有了内部控制框架和体系是不够的，将内控落实到经营活动之中，将流程和方法贯穿指导经营活动，通过关键控制措施来完善业务流程的内部控制。本文通过对公司的实际情况分析，发现销售业务内部控制的薄弱环节销售合同管理和信用控制环节，对之进行内部控制的设计与运用。二研究方法和创新点研究方法明确了研究目的和意义，笔者根据我国内部控制基本规范和配套指引，以公司公司内部控制的设计与运用第章绪论为研究对象，从销售业务出发，对销售业务中的薄弱环节，特别是销售合同管理与信用控制两个方面，使用以下方法对公司进行内控设计与运用，指引企业完善并运用内部控制。理论分析法本文首先对有关理论进行论述，介绍了内部控制的概念目标要素等基本理论。在理论基础上指导实践，在实例中借助理论对制度进行指导，对公司的销售业务的内控进行设计，体现了理论和实践相结合原则。文献研究法笔者根据该选题，从文献中获得资料，对于选题形成全面的认识或理论铺垫，形成论文的理论部分，从而全面地正确地了解掌握内部控制的发展和现状，帮助确定研究课题。案例研究法笔者通过对所在企业进行调查，找出了企业管理中内部控制存在的薄弱环节，对该企业销售业务的内部控制进行设只，鸡蛋总产量达到万吨，产地型鸡蛋批发交易市场年外销量达到万吨蛋鸡产业总产值达到亿元，产业化经营率达到。项目建设符合规划的发展方向。资源优势我市是农业大市，粮食资源丰富，饲料工业发达，为我市蛋鸡产业的发展提供了坚实的饲料基础。市场优势是目前全国最大的鸡蛋生产基地，蛋鸡饲养量位列全国地级市第。本项目的建设起点高，种鸡繁育规模大，雏鸡品牌好，产业化生产模式及管理手段先进，再加上全部产量只能够满足的总体市场容量，同时借助于项目单位原有的销售网络和基础，项目市场前景良好。科技优势目前市已形成比较完备的养鸡技术推广体系，各级畜牧技术推广部门和牧工商等种禽企业普遍成立了以技术服务为主体的养鸡协会组织。尼克等良种蛋鸡被普遍应用，分阶段饲养管理技术全价配合饲料应用技术禽病规范化防治技术环境控制技术规范化暖棚饲养技术和规模化养鸡生产工艺等些先进的养鸡技术被应用，产蛋量蛋料比死淘率等技术经济指标属国内先进水平。基础设施优势市为省会，距两直辖市不足公里，公路密集交通十分便利，便于鸡蛋北上南下，小时之内鸡蛋可达全国多数大中城市。主要障碍因素及解决方案受疫病病虫害影响风险疫病是农牧业生产的最大威胁之。旦发生疫病，蛋种鸡会受到不同程度的影响，进而会影响公司产品的产量和质量。对策市已建立了完善的兽医防疫体系，基层兽医队伍按事业编制，财政发工资，老有所养，这为兽医防疫体系的有效运行奠定了可靠的基础，势必会加强全社会的兽医防治工作。该公司已建立了完善的防疫系统，专门建立了禽病防治中心。运用现代科技手段，防止鸡疫病的发生同时加强内部管理，通过实施严格的消毒隔离等有效的卫生防疫措施，规范生产操作，加强对员工的教育，增强员工预防疫病意识，使疫病发生的可能性降至最小。通过服务系统，加强对客户的培训指导，提高客户的防疫意识，提高技术素养管理水平，用技术和管理抗击风险。行业政策风险公司项目受到国家及地方产业政策的重点扶持，并享受国家及地减轻噪声对外界的影响，厂界噪声符合工业企业厂界噪声标准Ⅱ类区标准要求。评价与审批综合环评意见该项目属非化学产品生产项目，无污水产生，完全无有毒化学污染，对社会环境不造成公害有毒物质，主要污染物为病死鸡及粪便。场区内及鸡舍应进行硬化及防渗处理，确保地下水不受影响。各种设备的噪声源采取隔声降噪措施进行治理，以保证场界噪声达标。厂内四周种植树木，改善厂内环境。该项目主要污染源为鸡粪，为解决鸡粪污染问题，公司承建了规模化养殖场粪便无害化资源化综合治理示范项目，通过了市环保局的污染治理项目竣工验收，并成为国家环保总局规模化养殖场粪便综合治理试点单位。第十章产业化经营与农民增收效果评价农业产业化经营壮大主导产业和促进结构调整情况年，公司带动了全国家种鸡企业，万个养殖场户，数百万人从事蛋鸡生产。平均每只鸡为农户增收元，共增收亿元。因为良好的社会效益和经济效益，牌种鸡出现了供不应求的局面。该项目建成后，公司供种能力将进步扩大，使该公司的种鸡占有量可达到我市市场份额的以上，蛋鸡良种繁育