大商品基地，形成了奶牛生猪蔬菜花木四大特色产业。年被联合国工业发展组织确定为国际绿色产业示范区。年被农业部确定为全国创建无公害农产品生产示范基地市。年被命名省蔬菜之乡全国鸭梨之乡。年被评为全国无公害农产品生产示范基地县建设先进单位全国粮食生产先进市。年获全国粮食生产百强县市荣誉称号。工业发展势头强劲全市工业形成了机械医药纺织建材食品化工六大支柱产业。乡镇企业形成了铸造轧钢钢网编织体育用品纺织加工等十大优势行业，九个工业小区初具规模。国华定洲发电有限公司长安汽车有限公司旭阳焦化有限公司，伊利乳业有限公司等四大工业基地建设步伐加快。国华定洲发电有限公司二期工程即将开工建设，建成后总装机容量达到万千瓦，将成为省重要的能源基地有限公司年产销汽车突破万辆，预计十五末达到年产万辆商用车万辆客车的生产能力，建成后将成为华北最大的商用车出口生产基地旭阳焦化有限公司年投资亿元，占地亩的煤化工基地开工建设，建成后年产焦炭万吨，开发建设万吨甲醇万吨焦油万吨笨加氢等深加工项目，将成为省重要的煤化工基地伊利乳业有限公司总投资亿元日产液态奶吨，预计年月竣工投产，同时筹建伊利工业园，建成伊利集团第三个全国性核心基地，省最大的乳品生产基地。第三产业发展迅猛全市共有各类市场处，其中专业市场处，年成交额超亿元的市场处，市场交易额达亿元以上。全市共有市属流通企业多家，从业人员人，销售收入亿元，为构筑市新的产业优势奠定了基础。畜牧养殖趋向规模是个农业大市，有着丰厚的畜禽养殖饲草，年产青贮饲料万吨以上。为解决农业农民和农村经济增长趋缓问题，努力提高农业的附加值，年市委市政府出台了关于推进草牛奶工程发展的若干意见，鼓励和扶持广大农民发展节粮型奶牛养殖业，并推行公司农户的产业化经营模式，大大促进了奶牛养殖业的发展。年全市头以上规模化奶牛养殖基地个，其中千头以上奶牛养殖小区个，伊人奶牛养殖场是最大的奶牛养殖小区。年被国家命名为无动物疫病区。年被国家命名为秸秆养牛示范县。奶牛养殖业是利用农作物秸杆发展节粮型的朝阳产业。鲜奶及奶制品越来越被人们接受和喜爱。省奶牛养殖小区经过充分调研，决定对原基地进行扩建，扩大原有生产规模，并新上先进的挤奶检测设备，建成高标准的挤奶厅，提高鲜奶的品质和产量，为促进奶牛养殖业的发展，为人民生活提供健康的鲜奶制品做出积极的努力。项目建设的必要性奶业发展水平是个国家畜牧业以至于整个农业发展水平的重要标志。奶业也是节粮高效行业关联度高的产业。奶业持续健康发展，对于改善城乡居民膳食结构提高全民身体素质促进农村产业结构调整增加农民收入带动国民经济相关产业发展都具有十分重要的意义。是提高全民健康水平的需要奶业振兴是关系民族强盛的大问题。随着人们生活水平提高，温饱问题解决了，如何从营养角度来提高健康水平已成为群众和各级政府十分关注的问题。牛奶是种营养丰富的理想食品，富含人体生长发育所必需的各种氨基酸，也是人体钙的最好来源，所以，世界各国都非常重视奶的问题。国务院批准试行的当前国家鼓励发展的产业产品和技术目录将奶业列入其中，发展奶业符合国家的产业政策。改革开放以来，我国人民的营养情况有了较大改善，但全国奶类的消费仍大大低于世界平均水平。当前奶类的世界人均占有量为千克，发达国家大都超过千克，些发展中国家也达到千克左右。目前我国人均鲜奶消费量仅为千克，省为千克，我国人均占有奶类仅为世界平均占有量的，为发展中国家人均占有量的。可见，振兴我国特别是省奶业，是提高人民健康水平的迫切需要。项目建设是当地畜牧业发展的内在要求随着生活水平的不断提高，城乡居民对奶制品的需求量逐年增加，加之各级政府对奶业发展的大力扶持，奶牛养殖是有较大发展潜力的行业。目前，家户的散养方式已不能适应当前奶制品业对鲜奶质量和数量的要求。市奶牛散养与现代化加工企业并存成为影响我市奶业健康发展的重要因素。分户散养和传统的人工挤奶方式使鲜奶不可避免地人为污染，造成鲜奶细菌总数严重超标，品质下降，无法生产酸奶发酵奶奶啤酒等高档奶制品。因此，建立现代化高产奶牛养殖示范园区，推广良种繁育集约化饲养管理和机械化自动挤奶模式势在必行，可大大提高奶牛产奶量和鲜奶品质。项目建设还有利于推广先进的奶牛养殖繁育新技术新工艺，可大大提高我市奶牛养殖的科技含量。项目建设是农业结构调整的需要目前，传统的农业种植结构严重制约着农业增效和农民增收，建设现代化高产奶牛养殖示范园区后，可以带动农业种植结构进步优化，使传统的粮经二元种植结构向粮经饲三元种植结构转变，从而进步拓宽农民增收的路子。加快奶业发展有利于促进农业内部结构的调整。畜牧业是衡量个国家农业现代化程度的重要标志，西方发达国家在建设农业现代化过程中，都把发展畜牧业作为主导产业，而畜牧业又以奶牛肉牛为主。比如欧美发达国家畜牧业占农业总产值比重都在以上，美国肉牛业占畜牧业产值的，奶业占。年达到设计能力的，第年达到设计能力的，第年达到设计生产能力，达产年限为年。基准收益率财政有偿资金占用费率根据有关规定月费率为。税收本项目销售税金为增值税，目前国家按税率征收。折旧及摊销年限根据行业规定，房屋及建筑物折旧年限为年机器设备为年，残值为无形资产摊销年限为年待摊费用递延资产摊销年限为年。营业收入营业税金和附加估算营业收入项目第二年生产负荷为营业收入为万元，项目第三年生产负荷为营业收入为万元，项目正常年第四年及以后各年营业收入为元。营业税金及附加按照国家对养殖业税收的有关规定，养殖业只征收个人所得税，按企业利润的计算，其它税种不再征收市为支持奶牛养殖业的发展，出台了市关于扶持奶牛养殖业发展的优惠政策，对奶牛养殖业免征所得税详见产品销售收入和销售税金及附加估算表。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算该项目单位产品生产成本以平均每吨牛奶为核算单位。每吨奶消耗精饲料公斤价值元，饲草公斤价值元，防疫治疗费为元，燃料动力费为元，工资福利费为元，制造费用为元，每吨奶的单位成本为元详见单位产品平均每吨牛奶生产成本估算表。项目总成本估算年外购原材料费包括饲料饲草药品费为万元，燃料及动力费为万元，工资福利费为万元，修理费折旧费和摊销费为万元，资金占用费万元，其他费用万元，项目总成本费为万元详见总成本费用估算表。财务效益分析盈利能力分析项目建设期设计为年，达产后，存栏奶牛增加头，年产鲜奶吨。项目生产期正常年均销售总收入万元，年均利润总额万元，税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为，财务净现值为万元，税后静态投资回收期为年含建设期年。项目投资利润率为，投资利税率。财政有偿资金万元，按最大还款能力计算，还款期为年不含建设期。财务评价结果表明，项目盈利能力较好，财务内部利益率大于行业基准收益率，财务净现值大于零。因此，该项目具有较强的盈利偿还债务和抗风险能力，项目在财务上可行。清偿能力分析根据年财政部关于调整农业综合开发资金若干投入比例的规定，财政有偿资金万元从第年开始分两年还清，每年归还。如果按最大还款能力计算，还款期为年不含建设期，说明项目还款能力较好，详见附表借款含财政有偿资金还本付息计算表。不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率来计算盈亏平衡点，结果表明，项目只要达到设计能力的就可以保本。可见，该项目的风险较小。年固定总成本年销售收入年变动成本年税金敏感性分析本项目销售价格经营成本和固定资产投资分别发生单项因素变化，对财务内部收益率投资利润率投资回收期的影响为当经营成本增长时，财务内部收益率为，投资回收期为年。当销售价格下降时，财务内部收益率为，投资回收期为年。当固定资产增长时，财务内部收益率为，投资回收期为年。可以看出，各因素变化都不同程度的影响财务内部收益率和投资回收期，其中销售价格最为敏感，经营成本不太敏感。财务评价结论项目建设期设计为年，达产后，存栏奶牛增加头，年产鲜奶吨。项目生产期正常年均销售总收入万元，年均利润总额万元，所得税年均万元，税后利润年均万元。全部投资税后内部收益率为，财务净现值为万元，税后静态投资回收期为年含建设期年。项目投资利润率为，投资利税率。财政有偿资金万元，按最大还款能力计算，还款期为年不含建设期。财务评价主要指标及盈亏平衡分析计算结果表明，本项目内部收益率大于基准收益率，具有较好的盈利能力清偿能力和抗风险能力。综合评价，基于所测算的销售收入及成本等数据基础上，本项目财务上是可行的，具有较高的企业效益和社会效益。建议应进步强化内部管理包括公司管理，从严治岗，禁绝浪费，最大限度的降低经营成本依托农业大学伊利集团等技术优势，不断提高奶牛养殖技术水平，提高产奶量和奶品质，坚持以新取胜，以质取胜，以量取胜，以廉取胜，并根据市场价格变化调整产品结构，在激烈的商战中稳步发展。第十章社会效益分析社会评价基本结论项目建设符合国家产业政策，有利于农业产业结构调整，能够加速农业产业化特色化进程，有利于改善农业生态环境。项目投资方向正确，市场前景广阔。项目生产周期短，经济效益显著，抗御市场风险能力较强，不仅对乳品业发展具有重要作用，而且还可带动相关产业发展，同时可安排部分下岗职工和农村富余劳动力就业，有利于维护社会稳定，增加农民收入，促进当地经济发展。项目充分利用当地的自然优势条件，以内蒙伊利集团为技术依托，发挥了市伊人奶牛养殖公司的管理和资金优势，基本具备了产供销条龙的产业化生产能力。综上所述，该项目设计合理技术先进资金回收期短，有利于当地农民致富和生态农业发展，具有较好的经济效益社会效益和生态效益，项目切实可行。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整该项目为农业产业化经营项目，通过引入良好农业规范奶牛养殖与良种性控繁育技术全日粮饲喂工艺，采用龙头加农户的产业化经营模式。项目建成后，对全市奶牛养殖业具有较强的带动和示范作用，有利于农业结构调整和优化同时饲用玉米种植将大面积增加，促进农业种植结构由二元种植结构向三元种植结构转变项目的实施可以显著提高当地奶牛良种覆盖率，改善当地饲用玉米及其他作物品种较少的现状，优化品种结构。使奶牛养殖和饲草饲料产业成为当地农村经济两个新的增长点，为农民提供新的增收致富渠道，增强农民进行结构调整的信心和决心，带动当地的农业结构调整