市水产业发展十五规划县国民经济和社会发展十五规划项目建设单位提供的其它材料综合评价项目建设必要性可行性县万公斤水产养殖示范基地扩建项目，符合党中央国务院扶持农业产业化经营的方针政策。项目建设能够壮大县特种鱼养殖示范基地的规模，提高水产养殖的专业化规模化集约化和标准化水平，增强这龙头企业的服务带动能力和市场竞争能力有利于培植县水产养殖特色产业，带动区域经济发展，促进农民持续增收，加快社会主义新农村建设。项目实施具有定的可行性技术力量较强项目单位建立了功能完善的技术研发服务部和水产品质量检测中心，现有水产专业技术人员名，其中具有从事水产养殖管理以上实践经验的管理人员名。企业常年致力于无公害水产品养殖技术研究与推广，已经取得了明显成效，得到了国家相关部门认证，可为项目提供可靠的技术保障。同时，项目单位技术依托市县水产技术推广站，与省内外多家科研单位技术推广部门建立了战略合作关系，具备新产品研发推广信息等诸多优势，能够保证项目实施中的技术需求。经济实力许可近年来，县县域经济保持了平稳较快发展，综合经济实力位居全省前列。年，全市完成地区生产总值亿元，增长全社会固定资产投资完成亿元，增长财政收入完成亿元，增长其中般预算收入完成亿元，增长农民人均纯收入元，增长。无论是项目区当地财政配套能力还是养殖户扩大再生产能力，都可以满足项目建设的需要。近年来，随着全市水产养殖业的快速发展，县特种鱼养殖示范基地作为本地同行业中的龙头企业，经营范围连年扩大，经营业绩持续增长，年期末，公司累计未分配利润已达万元，完全可以保障项目自筹资金的投入到位。环境条件优越项目实施区县镇三圣村位居该市灞底河西岸，水源充足，水质良好，各类指标均达到或超过国家淡水渔业水质标准的要求。区域内气候温和，四季分明，雨量适宜，光照充足，是鱼类养殖的理想之地。产品市场竞争力较强通过多年的经营，项目单位生产规模不断扩大，企业实力日渐增强，在周边地区同行业中占据着相对垄断地位，承担着市的鱼类种苗供应。项目产品深受客户的青睐，市场竞争力较强，占有县水产市场的份额。公司在市内外省内外设有多处销售网点，建立了稳定的营销网络，产品畅销豫陕晋黄河金三角地区，正快速进入郑州西安兰州等大型城市。风险评估与防范市场风险，是水产养殖的最大风险。究其根源仍然是水产养殖业规模小且数量不稳定，疫病防治落后，信息不灵。因此，项目实施必须建立起规模化养殖模式，走规模化产业化标准化的路子，发展订单养殖。同时，要积极争取国家对水产养殖的财政补贴和政策保险，为项目安全健康优质高效运营提供保障。项目带动作用项目建成后，企业年向社会提供优质水产苗种可达到万尾。按项目区农户平均鱼类饲养规模万尾计算，项目可直接带动县等个乡镇等个行政村的个养殖场户，就地转移农村剩余劳动力余人，户均年纯收入增加万元。企业规模的迅速扩张，还可促进项目区交通运输饮食服务食品加工等相关行业的联动发展，带来更多的经济效益和社会效益。制约因素及解决方案对水产养殖项目而言，水域环境的优劣决定着项目建设的成效。当前各地养殖水域存在着水质不良的现象，主要是由于投放苗种密度过大，投料及施肥不当引起的。项目建设地点县镇三圣村虽然有着良好的水域条件，但在项目实施过程中必须高度重视水域生态环境保护工作。为此，项目在建设和运营中，将着力推行水产无公害养殖及健康养殖，合理使用防病药物，保持水体无污染无药残无有害物质存在，各项化学生物指标符合无公害养殖用水标准，确保水产品质量安全。同时，将加强环保设施投入，强化产品质量安全检测，严格按照环保有关法规规定，搞好环境保护工作。准确及时地掌握市场信息，适时优价地销售产品，是确保项目高效运营的关键。项目将建立健全网上销售网络，灵活有效地拓展销售渠道，注重培育信得过的企业品牌，扩大无公害水产品影响力，加快培育稳定的消费群体，巩固和扩大产品市场占有率。在企业内部，要加强无公害水产养殖管理制度建设，提高科学管理水平，采用先进的无公害养殖技术及其配套设施，并不断加强员工培养，使其尽快掌握技术关键，提高实际应用水平，以保证产品质量，降低生产成本。结论与建议本项目投资方向符合国家农业综合开发产业化经营项目的有关政策规定，符合国家省和项目当地农业农村产业结构调整中长期规划。项目紧密结合县实际，着力扩大水产养殖规模，提升水产养殖产业化经营水平，建设目标符合市委市政府关于大力发展水产养殖的中长期规划。项目实施后，即可满足广大水产养殖场户对特种水产种苗的需求，保障市场优质健康水产品供应，丰富人们的菜篮子，还可示范带动县乃至市水产养殖业向专业化集约化标准化产业化现代化方向转变，对于发展农村经济促进农民增收推动新农村建设具有积极的作用。项目资源优势突出，产业特色明显，建设规模适中，生产技术可靠，产品市场广阔，富民效应良好，经济社会生态效益明显，项目建设切实可行。建议列入国家农业综合开发扶持计划，及早实施，及早见效。项目主要经济技术指标见表表项目扩建主要经济技术指标览表序号项目名称单位数量备注Ⅰ建设规模孵化名优苗种万尾新增量养殖冷水性鱼类万公斤新增量养殖四大家鱼万公斤新增量服务带动农户个Ⅱ经济数据项目总投资万元建设投资万元建设期利息万元流动资金万元资金筹措项目资本金万元占债务资金万元财政投资万元占年销售车间投资万元，机电井投资万元，生产道路投资万元，配电室投资万元，基地绿化投资万元。化验检测仪器设备投资万元。包括水质化验仪器投资万元，产品检验检测仪器投资万元。科技投资万元。即无公害水产养殖技术示范与推广费万元，农户水库生态养殖技术培训费万元，冷水鱼新品种引进示范费万元。项目可行性研究扩初设计环境影响评估等前期费用万元。财政资金管理项目财政补贴资金使用与管理，严格执行县级财政报账制度。按照规定，实行专人管理专账核算专款专用。严格执行农业综合开发财务会计制度，按规定范围使用资金，严禁挤占挪用。项第八章投资估算与资金来源目实施单位按照规定的程序和手续办理报账，报账资金拨付实行转账结算，严控现金支出，严禁白条入账。财政资金到位后，将组织专门机构定期对资金使用情况进行检查监督。第九章财务评价第九章财务评价财务评价依据估算依据在市场调查的基础上，以项目当地年市场价格为依据，并比照我国同期统计资料和预期市场变化作为该项目原材料辅助材料人工工资产品价格的估算依据，估算中原材料及产品单价均为含税价格。主要参数依据现行财务制度的规定和项目自身特点，固定资产修理费率按故算，管理费用按工资及福利费的估算，营销费用按销售收入的估算土建工程设备分别按年年直线法计提折旧，净残值率无形资产及其他资产，按年直线法摊销法定盈余公积金和任意盈余公积金的提取比例分别为。根据增值税所得税等税法规定，本项目不征收增值税和其他流转税及附加，所得税率取。项目社会贴现率，计算期年，其中建设期年。财务分析方法本项目扩建，是在原有养殖基地的范围外，建设个新的养殖示范基地，以扩大养殖规模，提高产品数量，增加经营收入。新发展养殖基地从种苗引进孵化培育到饲料供应养殖生产产品销售自成体，其效益和费用与原有基地界限清新。根据建设项目经济评价方法与参数第三版的规定，可以对盈利能力增量分析进行简化，直接采用增量效益增量费用，计算增量指标。第九章财务评价销售营业收入销售营业税金及附加估算销售收入项目扩建前，年孵化鱼苗万尾。其中冷水性鱼苗万尾，市场售价元尾，家鱼苗万尾，市场售价元尾年生产商品鱼万公斤，其中冷水鱼万公斤，市场售价元公斤，家鱼万公斤，市场售价元公斤项目扩建后，年孵化鱼苗万尾。其中冷水性鱼苗万尾，市场售价元尾，家鱼鱼苗万尾，市场售价元尾年生产冷水鱼万公斤，市场售价元公斤，商品鱼万公斤，其中家鱼万公斤，市场售价元公斤。项目扩建后，第二第三年生产负荷分别为设计扩建能力的，第四年及以后各年生产负荷达到。达产后年新增商品鱼苗万尾，新增销售收入万元年新增商品鱼万公斤，新增销售收入万元。项目达产年新增销售收入总计为万元详见附表。营业税金及附加按现行税法规定，并结合当地有关税收条例，项目前后均免征增值税及其教育费附加城市维护建设税。总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算项目主要产品为商品鱼苗和商品鱼。为便于计算，项目以尾为单位核算鱼苗单位生产成本，以吨为单位核算鱼产品单位生产成本。其主要成本构成为种苗费饲料费水电费工资及福利费防疫消毒药物费等。经测算，项目千尾冷水鱼鱼苗生产成本为第九章财务评价元，千尾家鱼鱼苗生产成本为元鲟鱼每千公斤生产成本为元，鲟鱼每千公斤生产成本为元，金樽鱼每千公斤生产成本为元，虹鳟鱼每千公斤生产成本为元，三文鱼每千公斤生产成本为元，家鱼每千公斤生产成本为元详见附表附表附表附表。项目总成本估算项目总成本构成包括外购原辅材料外购燃料及动力工资及福利费固定资产修理费防疫消毒药物费土地使用费管理费用营销费用固定资产折旧费递延资产摊销费等，其中固定资产折旧费递延资产摊销费包括利用企业原有部分资产的折旧摊销。经估算，项目达到设计生产能力后，年新增总成本费用为万元，其中可变成本万元，固定成本万元计算期内，年均新增总成本费用万元，其中固定成本万元可变成本万元详见附表。经营成本估算项目经营成本为项目总成本扣除固定资产折旧费递延资产摊销后的成本，根据对总成本和各成本构成的估算，项目达到设计生产能力后，年新增经营成本为万元计算期内，年平均经营成本为万元。财务效益分析盈利能力分析项目扩建，达产后年可新增销售收入万元，上缴所得税万元，税后利润万元，项目投资利税率，利润率。项目经济计算期年，在采用的社会贴现利率的情况下，第九章财务评价项目税后增量净现金流量的财务内部收益率为，财务净现值为万元，投资回收期为年详见附表。项目扩建前两年，年平均实现销售收入万元，利润万元，投资利润率。项目扩建后，企业年销售收入可达到万元，实现利润万元，投资利润率，提高个百分点。银行贷款清偿能力分析项目筹资计划主要是企业自筹和财政补贴，没有银行贷款资金。故不进行负债清偿能力分析。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点的计算年固定成本生产能力利用率年销售收入年可变成本年销售税金及附加从计算结果看出，基本方案的盈亏平衡点即生产能力利用率为，即项目扩建后