就业，人均收入万元，本项目扩建后，带动用工个田间管理工日年，年收入万元，平均每个工日收入元，为返乡农民参加农业劳动农业就业的总论岗位。可行性研究报告编制依据国家计划委员会建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数第三版年国家农业综合开发多种经营项目申报指南及可行性研究报告编写大纲国家林业局全国林木种苗工程建设总体规划林业苗圃工程设计规范国营苗圃育苗技术规程晋核桃新品种优质高产栽培技术山西高校联合出版社枣树丰产栽培技术山西科学技术出版社，其他有关法规文件。综合评价本项目依据山西省林业十五规划的指导思想和目标提出，符合国家和山西省加速产业结构调整和发展绿色产业政策，符合中央三农政策。林木良种壮苗是生态工程建设的基础，近年来珍贵乡土树种白皮松大苗和壶瓶枣赞皇枣系列良种与梅露辄赤霞珠早黑宝等葡萄良种及礼品号中林号和中林号核桃良种苗木供不应求。优质经济林品种随着人民物质生活水品的提高，需求越来越旺。该项目的实施有利于加快林木良种选育与推广，有利于提高山西省良种建设水平，有利于提高良种产量和使用率。本项目充分利用地方自然人力资源，带动农户脱贫致富，有利于地方经济发展。总论本项目建设起点高，组织实施方案合理，投资结构合理，组织管理规范技术先进服务有保障。通过财务效益分析，其资金偿还能力较强,投入产出效果较好，经济效益显著可以壮大主导产业，充分利用土地和劳动力等资源，促进结构调整，增加农民收入，加快现代农业建设，有很好的社会效益能促进环境质量的改善，有良好的生态效益。该项目在民营企业的产业提升和技术进步等方面具有较强示范性,能够促进区域民营企业的可持续发展。项目规划设计科学,开发目标明确，符合国家产业政策经营者具有很较强的创新和开拓精神，产品有着较为广阔的市场和较好的发展前景,后劲充足。发展红枣核桃这样既有生态效益又有可观经济效益的经济林品种，可以改变当前林业建设存在只顾生态或只顾产业的片面状况。项目的经济效益良好，社会效益和生态效益显著，项目可行,建议各级有关部门予以重点扶持。背景及必要性第二章背景及必要性项目区社会经济状况太谷县位于山西省中部，晋中盆地东北部。东北与榆次区相连，东南与榆社县交界，西南与祁县毗邻，西北与清徐县接壤。北距省会太原公里。隶属于山西省晋中市。太谷县总面积平方公里，总人口万人年，其中耕地面积万亩，农业人口万人。太谷县属暖温带大陆性气候，年平均气温摄氏度，无霜期天，降雨量毫米，地下水资源可开采量立方米。农业基础条件好。因盛产粮棉油果菜肉蛋奶而著称三晋，是山西省的商品粮基地县，农业高新技术产业示范区，全国的瘦肉型猪基地，是全国八个最适宜种植优质酿酒葡萄的区域之。年被授予中国红枣之乡的美称。近年来，太谷县工农业发展迅速，县委县政府提出了确保全省领先，进军全国百强的宏伟目标。在林业上继续大力发展种苗干果经济林产业，重点发展龙头企业，全面推进社会主义新农村建设。年太谷县完成亿元，同比增长，财政总收入达到亿元，同比增长。城镇居民人均可支配收入达到元，同比增长，农民人均纯收入达到元，同比增长。全社会固定资产投资完成亿元，同比增长。社会消费品零售总额亿元，同比增长。相关产业发展现状该项目主要是优良经济林苗木的繁育供应，在经济林产业链中属于上游关联产业，优良枣核桃和葡萄良种苗木市场供不应求，背景及必要性尤其随着集体林权制度的改革，获得林地的农民，发展经济林是迅速致富的首选，而优良经济林苗木的繁育是关键。山西省农业大学山西省林业科学研究院和山西省农科院果树研究所近年来选育和引进大量适合山西省种植的优良枣核桃和葡萄品种，本项目抓住经济林产业大发展的契机，利用与技术单位的紧密联系的有利条件，未雨绸缪发展优良经济林苗木的繁育，在市场经济竞争中首先取得了先机，具有广阔的发展前景。该项目的下游产业是优良枣核桃和葡萄良种产品的销售。赞皇枣和核桃属优质干果，富含多种维生素，营养价值高，市场需求旺拟发展葡萄品种为优质酿酒品种，晋中是全国酿酒葡萄最适合产区之，政府大力推进葡萄酒产业，下大力气建设酿酒葡萄原料基地，优质酿酒品种市场需求大，产品供不应求。随着人民生活水平的不断提高，人们对优质经济林果实的需求量越来越大，价格逐年走高。项目的实施可带动项目区周边经济林生产向高质量高效益转变，以满足日益增长的市场需求。项目建设的必要性林木良种壮苗培育是生态工程建设的基础生态环境建设是我国可持续发展战略中项十分重要的内容，也是当前我国西部大开发战略部署中的个重点建设项目。包括天然林等自然资源保护植树种草水土保持防治荒漠化草原建设生态农业城市园林建设和工矿交通建设区的生态环境恢复重建等内容。目前，搞好生态环境已经成为山西乃至全国林业工作的主攻方向和重点。而林木良种的数量直接关系到造林的成败生态效益的高低和生态环境建设的背景及必要性进程，是林业中带有全局性超前性和战略性的基础产业。林木良种壮苗培育是林业产业化发展的必然要求产业化是现代林业发展的动力和活力。建立完备的林业生态体系和发达的林业产业体系，是对多年来林业改革的高度概括，也是实现林业现代化的方向。林业要实现两个体系的。本项目达到设计生产能力后，正常年总成本费用有项目总成本费用万元无项目总成本费用万元增量总成本费用万元。详见附表总成本费用估算表以下为增量总成本费用分析，增量年总成本费用万元，其中种植成本包括种子种苗费，肥料，农药。浇水费。嫁接扦插费，田间管理费，租地费。种植成本计算依据价格参照当地同类产品的市场价格进行计价，单位消耗参照本企业生产情况进行估算。工资及工资附加费本项目扩建需增加固定员工人，按人均月工资元，全年工资总额万元，福利费以工资总额的计算，全年万元。财务评价表工资及福利费估算表序号项目定员人人均月工资元总成本万元有项目定员福利费合计无项目工资福利费合计增量定员福利费合计修理费按照当年折旧费用的提取。其他费用包括其他制造费销售费用其他管理费用，参照本企业生产经营情况进行估算折旧费新增固定资产原值万元，其中房屋建筑万元，折旧年限年，折残率，折旧率设备费万元，折旧年限年，折残率，折旧率。折旧费用共计万元。详见附表固定资产折旧无形资产和其他资产摊销估算表。无形及其他资产摊销费本项目无形资产万元。其他资产万元，摊销年限按年计算，年摊销额万元生物资产万元，摊销年限按年计算，年摊销额万元。年摊销费共计万元。财务费用财务费用主要包括两部分长期借款利息和流动财务评价资金借款利息。长期借款利息本项目无长期借款流动资金借款利息达产后年增加流动资金万元，全部由企业自筹解决，不产生利息。详见附表总成本费用估算表。经营成本估算增量经营成本是指总成本费用扣除固定资产折旧费无形资产及递延资产摊销费和利息支出后的成本费用。该项目年经营成本为万元。可变成本万元。固定总成本万元。详见附表总成本费用估算表增量财务效益分析盈利能力分析利润总额有项目年销售收入万元，利润总额万元。无项目年销售收入万元，利润总额万元。增量项目建成达到正常生产能力时，年新增销售收入万元，利润总额万元。动态盈利能力分析财务评价表财务计算指标表项目单位有项目无项目增量财务内部收益率投资回收期年财务净现值万元财务净现值大于零，财务内部收益率高于行业基准收益率。表态盈利指标分析投资利润率年利润总额总投资投资利税率年利税总额总投资表财务计算指标表项目单位有项目无项目增量投资利润率投资利税率免税。从上述各指标均可以看出，该项目具有较好的盈利能力。清偿能力分析总量清偿本项目不产生借款。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析总量分析盈亏平衡点加成本年销售税金及附年销售收入年可变总年固定总成本财务评价金额万元销售收入盈利区盈亏平衡点亏损区总成本费用固定成本生产能力利用率盈亏平衡点图盈亏平衡图有项目敏感性分析增量分析考虑到项目实施过程中的些不确定因素变化对项目经济效益的影响，分别对固定资产投资销售收入经营成本三个较为敏感的因素，发生单因素变化时的经济效益进行了测算，分析结果如下表表敏感性分析表变化因素变化率财务内部收益率投资回收期年基本方案固定资产投资经营成本销售收入财务评价销售收入经营成本固定资产投资基本方案基准收益率变化率图敏感性分析图根据以上分析，销售价格的变化是较为敏感的因素，其次是固定资产投资，经营成本的变化对项目的影响最小。财务评价结论项目盈利能力指标分析项目的财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率，均高于行业基准值，各项指标均表明项目盈利能力较好。项目敏感性指标分析项目的盈亏平衡点为。当市场需求出现波动时，只要产品销售达到设计能力的以上，项目就能盈利。项目不确定因素分析由敏感性分析表可以看出,各因素的变化都不同程度地影响项目的经济效益,其中对销售收入的变化最为敏感，当销售收入下降时，项目的财务内部收益率为经营成本对项目经济效益的影响次之,当经营成本上升时，项目的财务内部收益率为固经营成本基本方案财务评价定资产投资的变化对项目经济效益的影响最小,当固定资产投资上升时，项目的财务内部收益率为。本项目是个微利项目，销售收入和经营成本主要是原料价格对项目盈利能力的影响非常重要。当产品销售价格或原料价格产生较大波动时，将对项目的经济效益产生较大的影响。企业在经营过程中，应密切关注产品市场价格和原料收购价格，及时调整生产方案。从财务分析的角度看，本项目是个建设周期短，经济效益较好的项目。企业在实施过程中，应严格控制生产消耗，保证产品质量，不断扩大市场份额，提高市场占有率，以达到预期效果。财务评价第十章社会效益分析对当地主导产业发展和产业结构调整的影响壮大主导产业，促进结构调整分析农业产业化经营是农村改革不断深化和农业生产力进步发展的产物，是在农村家庭承包经营制度基础上的重大创新。形成有市场有规模的主导产业，是农业产业化发展最重要的基础。干果产品没市场不能发展，有市场而没有规模也不能形成气候。注重以市场为导向，根据本地资源和区位优势，不断培育和开发拳头产品，逐步形成有竞争优势乃至核心竞争优势的主导产业，才是结构调整的有力保障。林业要增强可持续发展能力，关键是要加快结构调整步伐，促进经济结构优化升级。完善产业链条,建设现代农业，