目前苏宁与外部经销供应商的订单类型通常划分为商品采购和费用返利结算两类。商品采购标准采购订单特价机采购订单包销定制机保荐独销机采购订单样机采购订单工程机采购订单。费用返利结算费用订单代收费用订单和返利订单苏宁仓库城市名称供应商出仓单发货单号码，三者缺不可，若备注信息较长可附清单税票发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章，不得缺失税票需在真实有效期间，即实际税票到达苏宁相关人员并保证合理处置时间的剩余期间应在税票认证有效期之内原则上苏宁不予办理有关开具导致的问题税票的开具红字增值税专用发票通知单，但可以酌情提供相关证明。应注意的事项苏宁收取供应商提供的增值税发票时，应注意的事项发票作为重要的财务记帐凭证和纳税凭证，应严格执行发票的签收程序。发票由销货方开具后，将在第时间由苏宁相关结算人员签收并清点核对每张税票连同签收件，要确保税票完整无毁损过期等，并核对张数。确认无误后，签字收取。签收时检查发现的问题税票，律现场退回，不做签收。发票校验的流程下面以经销为例说明发票校验的流程登陆系统毕业设计论文报告纸共页第页装订线选择校验的事务代码毕业设计论文报告纸共页第页装订线步骤选择公司代码苏宁电器南京采购中心毕业设计论文报告纸共页第页装订线业务处理发票蓝发票贷方凭证红发票发票的左上角备注销项负数毕业设计论文报告纸共页第页装订线依次按照发票上的相关信息在系统界面上填写发票日期,参照即发票号码，不能出现漏写错写或简写，否则会造成无法查找并与认证抵扣的进项税金核对,金额价税合计,税额,的进项税注意严禁点击计算税额,文本发票备注栏中的供应商出仓单及城市名等相关信息和货款协商后确定，有助于后期的核对等工作。参考根据不同的参考选项,输入不同的参考值。般选择采购订单计划协议或交货单，在相应输入框中录入相应订单号或交货单号，如果张发票对应多张订单,则不需在输入框中录入，直接点击双箭头，进入后依次在采购凭证栏中输入订单号，单击采用。如为汇总票可以选择供应商，依次录入地点或直接点击采用。行项目的选择根据发票上的相关明细进行选择。余额的检查系统允许的容差范围在正负五元在确保金额和税额输入正确额前提下，此部分容差计入库存成本差异会计科目。支付款项的点击帐期操作品牌需点击，否则会影响到期结算日的拉单，若品牌是预付款，可以不点击。毕业设计论文报告纸共页第页装订线模拟其目的是检查系统生成的会计科目是否正确，否则不能过账。立即支付预付款可以不点击天净额帐期定要点击毕业设计论文报告纸共页第页装订线经销税票的帐务处理借应付暂估应交增值税进项税库存成本差异有容差，且发票金额大于系统金额贷应付帐款库存成本差异有容差，且发票金额小于系统金额过帐保存,记下结算凭证号码，后期将有所调整。应付暂估中间科目未进行发票结算毕业设计论文报告纸共页第页装订线校验完毕后，不同供应商的税票应严格区分放好，不得混放交叉操作。目前苏宁税票的开具收取按照七个事业部分类进行，即冰洗空调通讯小家电电脑数码和黑电。校验时应按不同事业部和品牌进行。发票校验完毕应通过导出凭证记录，运用函数将凭证号码写入台帐，由此可以核对票号，制作签收表。签收完毕将签收件整理标记放入指定位置。发票校验中存在的问题及解决方法发票供应商名称与系统不致供应商更改开票信息,系统内部未及时更新供应商需提供开票信息更改函原件，并要求分公司及时上报数据组，进行供应商主数据维护。对于专用发票销货方名称提供的，应直接退回发票，要求重新开具苏宁通过系统扫描上来的返利费用发票地税票，实际发生供应商与发票抬头不致的，供应商需提供委托授权书或转帐协议或代垫付证明，并且都需附有李建颖李总的签字报告方可进行发票校验。上述证明材料都需要原件备案，需有红色章印。对丢失已开具专用发票的处理根据增值税专用发票使用规定，般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和抵扣联，如果丢失前已认证相符的，购买方凭销售方提供的相应专用发票记账联复印毕业设计论文报告纸共页第页位和财务人员发票管理员开票员及校验员的发票业务知识水平是非常重要的。所以就发票校验组而言，校验员在进行发票校验时，不能只是机械的张张的校验发票，还要知道为什么要这么做，遇到问题发票还要知道如何运用国家相关的法律法规和有关的业务知识去有效的解决。这样才能使毕业设计论文报告纸共页第页装订线自己真正懂得如何验票用票识票，为自己以后能够更好的工作提供便利。提高发票的签收与管理机制发票作为经济生活中的收付凭证，在整个社会经济生活中，特别是在税收征管及财务管理中的作用越来越大，它是进行税源控管和计税的依据。就国家而言，发票这道防线放松，就会扰乱整个发票管理秩序，就会给经济领域的违法犯罪打开方便之门，给国家的税收征管工作来很大的难度，导致国家税收的流失就企业而言，发票的签收管理工作不到位，就会给企业的债务债权关系带来不必要的麻烦，还会影响税款的缴纳抵扣环节。根据中华人民共和国税收征收管理法和中华人民共和国发票管理办法，苏宁在签收供应商提供的发票时，应在第时间由苏宁相关结算人员即发票收发组签收并清点核对每张税票连同签收件，要确保税票完整无毁损过期等，并核对张数。确认无误后，签字收取。签收时检查发现的问题税票，律现场退回，不做签收。发票校验完毕后，不同供应商的税票应严格区分放好，不得混放，交叉操作。根据中华人民共和国发票管理办法，专用发票由基本联次或者基本联次附加其他联次构成，基本联次为三联发票联抵扣联和记账联。发票联，作为购买方核算采购成本和增值税进项税额的记账凭证抵扣联，作为购买方报送主管税务机关认证和留存备查的凭证记账联，作为销售方核算销售收入和增值税销项税额的记账凭证。发票校验后，收发组要将已签收的发票的记账联与抵扣联相分开，以便作为财务记账和纳税凭证，并及时的与供应商对账。毕业设计论文报告纸共页第页装订线结论从上述分析研究得知，增值税发票作为单位和个人在购销商品提供或者接受服务以及从事其他经营活动中开具取得的种收付款凭证，它是种法律责任书。目前，由于发票管理循环管道不闭合，管理职责不明确，发票保管不严格，在实际工作中，般纳税人对发票的开具要求领购作废及重开等程序认识不足，故导致在实际发票交易往来中出现发票内容开具不真实，不准确的现象。因此苏宁在对发票校验的工作中，就是避免了利用发票进行违法经营和形成违章事件情况的发生，而且还可及时准确的与相关的供应商保持联系。另外，关于税票的管理，由于苏宁每天的发票量都很大，尤其是每月下旬，有些发票签收员会因工作的繁琐或者是自身的原因随开随放，并未按规定要求存放保管，致使发票丢失或者对有些发票的填写不规范而给工作带来麻烦。根据中华人民共和国发票管理办法增值税专用发票使用规定及现行税收政策，上述现象对于销货方来讲属于未按规定开具发票，对于购货方来讲，属于未按规定取得发票，不得作为抵扣税款凭证。而在实际中存在大量的将上述发票申报抵扣现象，形成虚假申报进项税，少缴税款。为了保证发票校验工作顺利有效的进行，还要提高工作人员的知识水平及业务操作能力，这样在遇到问题发票时能够知道如何运用相关的法律法规和有关的业务知识去有效的解决，从而避免和减少工作中出现的不必要的麻烦，这也是对销货方及购货方负责，更是对国家整体财会与税务负责,毕业设计论文报告纸共页第页装订线谢辞在这篇论文的整个撰稿过程中，我衷心地感谢我的指导老师吴鑫奇老师给予我的正确指导与全力地帮助。衷心感谢吴老师对我在撰写增值税发票校验方面遇到的问题形成原因及如何解决本课题的研究过程中给予的极大帮助和支持，同时，还要衷心感谢指导和帮助我的老师和同学。正是你们的帮助才使得我顺利完成论文，获得更多更深的知识和经验，我衷心地感谢你们,毕业设计论文报告纸共页第页装订线参考文献中华人民共和国会计法年月修订年月日起施行的国家财政部企业会计准则国家财政部内部会计控制规范年国家财政部会计职业道德规范增值税专用发票使用规定会计实务中华人民共和国发票管理办法中华人民共和国税收征收管理法中华人民共和国增值税暂行条例实施细则中华人民共和国增值税暂行条例毕业设计论文报告纸共页第页装订线毕业设计论文课题名称浅谈对苏宁增值税发票校验的认识系专业工商管理系会计班级会计学号学生姓名经梅香指导教师吴鑫奇老师年月日毕业设计论文报告纸共页第页装订线浅谈对苏宁增值税发票校验的认识摘要目前，发票管理的现状是发票管理循环管道不闭合，发票管理职责不明确，难以实现系统的发票管理和检查。些纳税人受经济利益驱动，无视税收法律法规，利用发票管理上的漏洞，采取各种手段进行偷税逃税和各种违法犯罪活动，不但造成了税款的大量流失，而且破坏了正常的经济秩序，不利于整个社会的诚信程度的提高。苏宁引进最新的系统，设立发票校验组对发票内容及开具，收取都有了严格的规范，当然在实际的工作中还是存在些发票方面的问题。例如对于供应商开具的发票有些不符合要求，发票开具的采购订单有的货并没有到达苏宁及各个分公司的物流库等等，这些问题的存在势必会影响苏宁与供应商之间的业务交