提高产品技术含量和企业技术装备水平，才能立于不败之地。开发利用红豆杉产业，将为赛诺公司和现代药业的发展带来机遇，促进公司产品结构升级换代，积极开发红豆杉深加工产品紫杉醇，为企业发展打好基础。因此本项目的实施，对企业今后的发展和参与激烈的市场竞争确有必要。五项目建设是延长产业链，增加农民收入解决农民就业的需要项目实施后，实现了基地生产产业化规范化管理，基地立地条件得到了极大的改善，促进了红豆杉产业化开发，延伸了产业链条，带动了加工业旅游业医药业服务业运输业等行业的发展，提高产品的商品性和竞争力，有效解决山区产业“空心化”问题，红豆杉的单产及附加值得到提升，农业效益提高，农户的收入也相应的增加。本项目种植基地涉及农户户，个农村劳动力。该项目建成后，可带动个乡镇个行政村万多农民致富，可以解决近六千个农村劳动力务工同时加工企业可带动人的社会就业，应向国家缴纳税金近万元。第三章项目林整地打窝，回填表土，按元株计算，需万元。栽植起运苗按元株计算，需投资万元。苗木补助费按元株计算，需投资万元。幼林抚育费每年次，按元亩次计算，需投资万元。肥料款和施肥劳务费按元亩计算，需投资万元。护林管护费按元亩年计算，需万元。病虫害防治费万元。荫棚搭建按元亩计算，需万元采运便道按每亩为个基地，每个基地修建米采运便道，每公里投资万元计算，需投资万元。抗旱水池按每亩修建立方米抗旱水池，每立方米水池投资元计算，需投资万元。合计营造红豆杉原料林亩，需投资万元。科研示范和成果推广应用详见表。推广及技术培训费万元。栽植试验费万元。快繁及丰产试验费万元。检测及监测分析等万元。科研示范和成果推广应用经费投资万元。估算结果经计算，该项目的总投资为万元。第二节资金筹措与使用计划本项目属农业产业化基地项目，项目总投资万元。申请省扶贫办财政扶贫资金万元，财政补助万元,浙江省众森红豆杉生态种植有限公司配套万元。种植户自筹万元。主要用于红豆杉快繁苗圃基地建设，红豆杉原料林基地的造林抚育管护基础设施配套科研等项目。见表第七章经济评价第节经济效益评价依据原则和方法依据本项目财务评价以国家计委颁发的建设项目经济评价方法参数为依据成本效益等方面的财务测算，按财政部颁发的企业财务通则和企业会计准则的有关规定为依据本项目税金测算，按国家颁发的税种税目及相关规定为依据。二原则本项目经济评价以动态分析为主，并辅以若干主要静态指标的分析以定量分析为主，定性分析为辅的原则本项目经济评价在计算期内产品销售价格及成本，均不考虑通货膨胀因素。本项目经济评价效益与成本费用计算口径致的原则。本项目建设按建设期年计划的投资，而红豆杉的种植管护以年为周期含建设期年。本财务分析按个周期进行测算。三评价方法本项目属农业项目，财务收支受到诸多因素的影响，有些收支难以准确定量测算，本着稳妥可靠的原则，只对主要收支项目进行测算。财务评价的价格体系采用报告期“基价”计算，即不考虑通货膨胀的影响。第二节财务估算基本参数计算期年含建设期年。基准收益率本项目属农业基础设施项目，按有关规定，财务基准收益率按计算。本项目为农业基础设施项目，按照有关规定不征收农业特产税和农业税。盈余公积金按计取。不考虑物价上涨因素，及按报告期基价计算。二成本估算见表表红豆杉种苗快繁基地万元。红豆杉原料林基地万元。其中造林费万元，抚育管护费万元，基础设施配套费万元，科研费万元,不可预见费万元。制造费用万元维护费按固定资产折旧费的计提，计万元。折旧费按平均年限折旧法折旧，土建按年折旧，苗木按年折旧，计万元。摊销费无形资产按年摊销，计万元。销售费按销售收入的计提，计万元。其它费用年需万元，计万元。财务费其项目无外借资金，故无财务费用。项目周期总成本万元，经营成本万元。三销售收入与销售税金估算见表收入估算本项目主要产品为红豆杉种苗和红豆杉枝叶原料，根据项目的设计规划及苗木的繁育要求，预测项目在达产期公斤周期平均吨周期，元公斤，年收入万元。税金估算本项目属农业项目，按照我国现行税法规定免征农业特产税和农业税，其税收体现在加工环节。第三节财务分析盈利能力分析本项目达到设计生产能力，每年损益情况是收入万元，成本万元，利润万元，盈余公积金万元，年未分配利润万元。本项目在整个项目周期，现金流入万元，现金流出万元，净现金流量万元，累计净现金流量万元。达到设计生产能力时，每年现金流入万元，现金流出万元附表。财务分析表明，本项目具有定盈利能力，项目投产后平均年利润为万元年，投资利润为。全部投资可在年回收含建设期，财务内部收益率为，高于基准收益率，表明本项目经济效益较好。二主要指标主要财务指标如下序号指标名称单位数量总收入万元年总成本万元年平均年利润万元年投资利润率全部投资回收期年财务净现值万元财务内部收益率第四节效益分析经济效益项目实施达生产负荷时，每期优质红豆杉枝叶产量可达公斤亩，实现亩产值元基地年产量吨，总产值万元亩年利润万元，人均年增收元，投资回收期年，年内部收益率为。二社会效益项目的建设，需投入劳动工日万个，项目区的农民群众和高山移民通过参加项目建设劳动，人均将增加收入元以上。同时可增本峡山区个高山移民的就业机会，有利于当地群众的脱贫致富。三生态效益本项目建成后，将在项目区内增加亩森林，提高森林覆盖率。而每亩森林年涵水量吨，亩森林每年可增加涵水量万吨。同时，土壤浸蚀模数将明显降低，每亩森林年防止土壤流失量为立方米，每年可防止土壤流失量万立方米。森林对道路沟渠及江河沿岸具有护岸防崩的作用，每亩森林年防崩固土立方米，新增森林年可防崩固土万立方米，对扶贫工程的安全将起到良好的保护作用。森林可以大大改善生态环境净化空气，吸收空气中大量的有害气体。据测算，每亩森林年供氧量为吨，项目建成后，新增森林年制氧量可增加万吨。另外植物的增加生物物种和种群数量，具有良好的生态效益。通过上述测算分析，项目建成后，有良好的生态社会经济效益。不仅可使农民增收，促进我省贫困地区劳动事业，服务行业，运输业及相关产业的发展，而且可以改善生态环境条件，减少水土流失，有效地利用和保护土地资源，有利于我省贫困地区经济可持续发展。第五节风险分析盈亏平衡分析以生产负荷计算的盈亏平衡点年固定成本年销售收入年可变成本年销售税金及附加以上计算表明当生产负荷到，即建设规模达到亩或者每亩产量达到公斤时企业可以保本，项目盈亏平衡。超过此收入就有盈利，否则将产生亏损，计算结果表明项目具有定的抗风险能力。二风险识别与程度评估市场风险产生市场风险的主要因素包括市场供求总量的变化产品竞争力的缺乏以及实际价格的降低三个方面。据分析，到年，我国紫杉醇需求量将达到公斤年，存在巨大的需求空间。龙游县积极引进国外先进品种和技术，浙江省赛诺生物药业股份有限公司合作具有良好的品牌和信誉，市场竞争力雄厚。据权威部门预测，到年，红豆杉枝叶价格基本保持稳定，紫杉醇价格稍有下降，但不会对红豆杉产业的发展造成大的影响。所以，本项目市场风险较小。技术风险技术风险主要来源于技术的先进性实用性和可靠性。本项目在基地选择建设要求管理等环节上严格按照集约化经营，产业化技术规范组织实施，是科研部门针对项目区的实际情况，经过多年的研究实践总结出来，是集工程措施生物措施农耕农艺措施为体的综合治理措施，先进实用可靠，基本上不存在风险。自然风险农业项目的个重要特征是具有自然风险，主要包括自然灾害病虫害等方面。龙游县地处我省贫困地区腹心地带，雨量充沛，光照充足，立体气候明显，生态条件优越，是红豆杉的适生区，自然风险较小。资金风险本项目资金主要来源于县财政补助资金科技扶贫资金企业配套农户自筹三个方面，并有国家政策的支持，不存在风险。三控制措施市场风险本项目市场风险较小，可采取有效措施加以控制。是严格控制各项费用，降低生产成本，增加产品的竞争力。二是选择优质价高的对路品种。三是采用先进生产技术，提高产品质量，在价格上赢得优势。技术风险本项目技术措施较为成熟，风险主要从两方面加以控制。方面，工程建设时严格保护工程质量，在工程硬件上不出任何纰漏。另方面，工程建成后加强综合管理，在工程软件上降低风险。自然风险项目区是红豆杉生长最适宜区。定植红豆杉苗木，自然风险主要为苗木抗旱，对抗旱水池建好后，自然风险极度降低。针对病虫害，采取“以防为主综合防治”的原则，化学防治与生物防治相结合，加强管理，避免病虫害的大面积发生。第九章结论及建议第节结论红豆杉树中含有的紫杉醇是迄今为止世界上发现的具有独特作用的天然抗癌物质。目前世界各国数千万癌症患者急需治疗，对紫杉醇需求量极大。进行红豆杉产业化开发建设，不仅能为药业生产提供大量的原料，促进医药事业的进步发展，为癌症病人带来福音。同时项目的实施可增加森林面积提高森林覆盖率有利于高山移民迁建工作有利于安臵农村剩余劳动力增加农民收入。具有良好的生态和社会效益。项目建设总投资万元。其中苗圃基地万元造林费万元，管护费万元，基础设施费万元科研费万元,不可预见费万元。项目总投资中申请科技财政扶贫资金万元,财政补助投资万元，企业配套万元，种植户自筹万元。项目总投资中国家投资万元，占总投资的，企业投资万元，占总投资的，种植户自筹万元，占总投资的。项目的投资的抗癌药物。目前世界各国对紫杉醇需求量极大，预计全世界年需求量为千克，且需求量呈逐年增加趋势，而产量仅有千克左右，紫杉醇市场供求关系严重失衡。由于红豆杉中紫杉醇含量非常低，般为万分之左右，加之