手册，作为各公司检查评价各项内控措施实际执行情况的依据第五步，公司协助公司进行年内控自评和外部审计工作。四项目验收由贵公司在项目后期组织对公司上述交付的工作成果进行审核验收。审核交付的工作成果是否符合财政部等五部委联合下发的企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引上海证券交易所的上市公司内部控制指引的要求。主要参考的标准有企业内部控制应用指引相关的控制目标风险因素控制措施等是否得到体现企业内部控制评价指引相关的评价目标评价原则评价要求评价结果及工作底稿等，是否得到体现是否符合企业现行的管理制度和生产经营实际情况。五项目培训和知识转移贵公司须成立自身的内控团队。我们通过项目培训和知识转移，提升公司在财务报告信息系统控制等方面的认识和操作水平。在项目执行过程中与贵公司内控团队协同作业，为贵公司培养支可运作的专业团队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等时点，分别组织专题培训第阶段的培训内容基本概念和般实务财务报告内部控制实务系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图的绘制企业内部控制自我评价程序和方法应用系统控制案例分析二在项目执行过程中，我们将与贵公司内控团队协同作业。在内控测评底稿编写流程图绘制控制点和风险点的识别等方面，进行传帮带，以期在项目结束后，贵公司内控团队能完成年度自我评价和其它持续性内控建设工作。六具体工作范围基于前期与贵公司管理层的沟通，并参照证监会等五部委企业内部控制基本规范的要求，此次内部控制体系建设项目涵盖公司及其子公司包括公司全资子公司俄罗斯森林采伐及木材加工项目和公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司截至于年月日的内部控制系统。具体的工作范围是我们基于对贵公司业务的理解而初步确定的，将根据与管理层进步的沟通，适当调整。拟定的具体工作范围如下第部分公司层面控制涵盖公司及其子公司内团队起初以我们为执行主体的内控项目，逐步过渡到以贵公司内控团队完成，使内控管理工作具有可延续性。我们将在测评阶段设计阶段和项目结束等时点，分别组织专题培训第阶段的培训内容基本概念和般实务财务报告内部控制实务系统内部控的理论方法和实务第二阶段的培训内容内控文档的设计执行和评价内控文档的编写和流程图的绘制企业内部控制自我评价程序和方法应用系统控制案例分析二在项目执行过程中，我们将与贵公司内控团队协同作业。在内控测评底稿编写流程图绘制控制点和风险点的识别等方面，进行传帮带，以期在项目结束后，贵公司内控团队能完成年度自我评价和其它持续性内控建设工作。六具体工作范围基于前期与贵公司管理层的沟通，并参照证监会等五部委企业内部控制基本规范的要求，此次内部控制体系建设项目涵盖公司及其子公司包括公司全资子公司俄罗斯森林采伐及木材加工项目和公司控股子公司黑龙江岁宝热电有限公司截至于年月日的内部控制系统。具体的工作范围是我们基于对贵公司业务的理解而初步确定的，将根据与管理层进步的沟通，适当调整。拟定的具体工作范围如下第部分公司层面控制涵盖公司及其子公司内部环境诚信与道德价值观董事会与审计委员会组织架构与权责划分管理理念与经营风格胜任能力人力资源政策企业文化社会责任风险评估目标设定风险识别风险应对措施的制定与执行风险监控与跟踪控制活动公司管理层及财务负责人对财务报告内部控制合规性的关注控制活动选择与设计的原则公司管理制度和流程规范体系的建立信息与沟通内部沟通外部沟通监控反舞弊机制与举报制度的建立与运行持续监控持续改进第二部分业务流程控制财务报告与披露财务制度财务组织与财务人员会计核算财务报表编制合并财务报表编制预算管理信息披露关联交易集团财务分析资金管理集团资金计划集团筹资管理集团内部资金的调配若有募集资金管理集团现金统筹管理集团资金分析包括流动性分析与使用效率分析市场与销售管理集团营销政策的制定集团品牌管理体系的建设集团销售价格体系的建立实施与监控客户管理担保管理担保事项的申请与审批担保合同管理重大担保事项披露管理与关联方担保管理对分子公司的控制子公司的治理结构对分子公司人员的委派委派人员的薪酬制度和业绩考核公司总部财务部对分子公司的财务监督与控制对分子公司的业务授权分子公司违规行为的认定和处理投融资管理投资项目的立项与审批对外投资的执行投资监控与评价投资损益处理投资项目变更投资退出融资方案的立项与审批融资方案的执行融资费用管理融资到期偿还管理技改和在建工程立项与审批工程招标工程合同的签订工程项目的管理竣工决算验收和在建工程转固工程付款固定资产与无形资产固定资产的采购计划固定资产的购置固定资产的验收固定资产的日常管理固定资产的租赁固定资产的折旧固定资产的清查和盘点固定资产的报废与处置无形资产的获取与记录无形资产的摊销固定资产和无形资产的减值测试无形资产的转让与出售销售与应收账款销售目标与销售计划客户管理销售价格管理销售合同管理应收账款管理售后服务管理采购与应付账款市场调查与分析采购需求与采购计划采购方式管理采购合同管理供应商管理预付款与应付款管理产品研发和质量安全管理公司质量安全体系管理公司质量安全目标管理公司质量安全小组管理公司质量控制管理检测器具管理质量仲裁管理存货与生产成本核算原料出入库管理产品出入库管理异地库管理若有存货盘点呆滞物料与废旧物资管理存货跌价准备与核销生产成本核算第三部分控制公司层面控制信息系统战略规划组织架构及安全信息化项目管理。般性控制程序变更管理用户账号和权限管理机房设备与外购软件管理数据备份与恢复问题处理控制第三方服务管理网络安全管理应用系统与硬件的匹配性版本管理应用系统账户的统管理用户权限管理，可以放到应用层面控制中总部与分子公司平台的协调各项应用系统模块的实施维护与培训系统实施，运行维护和用户培训。应用控制销售应收流程系统控制采购应付流程系统控制财务关账流程系统控制固定资产管理流程等。七时间表项目周数工作内容公司输出成果贵公司须配合的工作周详细项目规划详细工作计划，启动培训材料成立公司内控项目工作小组，召开启动会议，做好动员工作周完成第阶段现场工作公司总部及子公司的内控测试内控测评报告配合访谈和资料提供，对内控缺陷提出整改，审阅初步输出成果周编写内控文档初稿北京办公室制度审阅意见流程控制矩阵岗位职责和授配合访谈和资料提供，对内控缺陷提出项目周数工作内容公司输出成果贵公司须配合的工作权审批流程图等形成内控手册初稿整改，审阅初步输出成果周第二阶段现场工作，讨论内控手册初稿并修改控制文档定稿，形成内控手册终稿内部控制自我评价手册终稿组织各部门讨论定稿周培训与持续改进根据内控实施进度按公司管理层级进行培训组织培训，推动内控文档的落实与执行八项目成员名单本项目计划投入人员合计约人。公司的主要人员将有姓名性别学历工作年限项目角色技术职务我们将根据项目进展和现场需要及时增减项目执行人员。九贵公司需配合完成的工作贵公司由主管领导牵头，成立内控项目领导小组和工作小组，主要管理人员和业务人员参加，与公司项目人员充分配合，并按照项目工作计划提供公司有关内控的原始文档资料安排相关人员包括管理层人员访谈协助执行相关的测试活动参加我们组织的内控测评和设计的各项培训及时反馈管理层整改计划及时进行制度修订工作及时反馈对我们提交的内部控制文档的意见与我们充分讨论并修改内控手册风险管理手册和评价手册初稿协同解决其他工作细节或没有预计的例外情形等。附件公司内部控制体系建设项目实施方案公司以下简称公司或贵公司，委托公司北京咨询有限公司以下简称公司或我们，协助执行内部控制体系建设项目。实施方案如下项目目标通过本项目的实施，我们将协助贵公司梳理内部管理流程，完善财务和营运系统的内部控制，并理顺财务系统和营运系统的对接，建立符合证券监管要求和公司需求的内部控制体系。我们将在项目实施过程中注重达成下述目标完成套标准的内部流程梳理，内容涵盖公司及其子公司的业务范围审阅管理制度和流程文件，提出审阅意见梳理和测试公司现有内控体系的缺陷，编制内控测评报告，并推动整改修订公司相关岗位的内控职责和授权审批体系根据企业内部控制基本规范和企业内部控制应用指引，编制内部控制手册和内部控制评价手册完成内部控制体系建设和运用的宣贯培训二实施步骤根据贵公司的业务类型及内控管理情况，我们将按以下步骤实施本项目工作内容预计时间阶段成果前期规划及项目启动周详细工作计划现状分析和内控测试周内控测评报告内控体系设计周内部控制手册自我评价体系设计周内部控制评价手册培训宣贯和实施周根据内控实施进度按公司管理层级进行的培训我们的工作内容包括通过获取资料管理层沟通等方式了解公司的总体架构授权体系主要管理流程业务流程业务流程与财务流程的衔接等方面的实际情况与主要业务人员访谈，熟悉公司总部的主要管理流程，并判断各个流程的重要控制点执行穿行性测试和控制测试，掌握对各流程文件及管理制度的实际执行情况，分析具体的内部控制执行状况鉴别现有内部控制包括系统的缺陷，并提出改善意见协助公司明确各流程中涉及的各部门的职责和分工，明确各流程中关键岗位的职责和分工对实现流程目标所需要的授权体系给出框架性建议提出制度体系修改完善意见补充和修订各项流程文件含控制矩阵和流程图和操作表单包括信息系统集结成册，编制管理总部的内部控制手册及内部控制评价手册，作为指导公司总部开展内控工作的纲领性文件。三项目输出第步，公司主要进行项目前期规划，识别公司固有风险理解财务报表要素业务流程风险等。我们会形成资料清单调查问