心，派驻相关职能的财会人员进行账务处理和财务分析，确定相应的财务审核权限和报告传递路线。而各业务前线的分支机构，则般只设置财务经理和出纳人员，进行简单的业务财务收支处理和财务审核工作，其余的财务工作，按照其所属的共享服务区域，由相应的区域共享服务中心提供后援支持服务，并向上级共享服务中心汇报。在财务管理框架转变的过渡阶段，条件不够成熟的业务前线分支机构可以先申请暂时保留会计职位进行账务处理，以减少区域共享服务中心的压力。等到整体的管理架构人员职能及信息系统趋向成熟稳定的时候，再进步精简业务前线分支机构的财务人员，并对共享服务中心进行有效的整合提升，由集团集中提供共享服务。具体图示如下特别分支机构的领导太保直接投资的企业，如安泰太保大学，以及海外子公司，应确认为特别分支机构，般不享受集团共享服务中心的后援支持服务，而由集团的直接投资职能部门进行领导和监督，并直接向集团管理层进行汇报。资金管理会计核算财务管理税务管理资金管理会计核算财务管理总经理各级分支公司总经理集团总公司管理报告路线行政汇报路线税务管理董事会集团共享财务中心区域共享财务中心各业务前线分支机构的出纳财务经理财务经理出纳股权管理分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改职能具体描述集团职能说明集团的管理职能主要体现在对业务前线的服务和支持，并进行集中控制与审核政策方针和策略的制订，经营计划和预算的审批重大经营活动的审核执行与监管。具体职能描述如下职能职责支持后援策略计划负责预算工作具体参见预算流程收集信息，协助制订公司战略和经营计划负责管理咨询项目的立项审核执行监督和验收直接投资分三个职能领域国内投资管理主要负责监督管理国内的直接投资项目，如安泰太保大学等国外投资管理负责监督管理海外子公司投资公关负责信息收集与对外披露有关部分具体参见价值报告建议报告保险业务管理负责参与审核产寿险总公司的业务报表，进行业绩考核协调产寿险总公司的分业经营与合作，对业务前线进行全面的管理和控制协调国家监管机关的检查风险管理委员会专家支持部门，主要负责审核公司的风险策略制度，主要涉及保险产品的设计开发再保和投资风险管理等定期审核两核中心再保投资精算的风险评定报告，并采取跟进措施不包括在本次咨询项目中分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改职能职责精算不包括在本次咨询项目中内部审计合规监察具体见内部审计报告共享服务管理支持服务支持具有共享性，具体包括如下职能人力资源中心行政事务不包括在本次咨询项目中共享服务信息系统服务具有共享性不包括在本次咨询项目中共享服务财务中心会计核算主要负责日常的会计核算工作编制会计分录和会计凭证统进行日常会计核算和财务报表编制共享服务财务中心财务管理主要负责财务管理和财务分析工作编制财务中心预算，合理控制财务中心费用制订并审核财务有关政策及管理制度，进行财务控制进行财务分析，提供管理决策信息对共享财务中心委派人员进行人员培训业务指导等，以保证集团会计核算的致性真实性，资产的安全性合理分摊共享服务费用，监管相关费用的合理性共享服务财务中心股权管理主要负责股权管理协调公司股东的股利分配股权转让等事宜共享服务财务中心资金管理集中管理集团的资金调拨与结算，主要负责银行帐户管理集团资金结算管理执行集团内部资金调拨分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改职能职责共享服务财务中心税务管理负责协调同国家税务机关的关系，并接受财税机关的监察税务咨询工作的开展，并进行项目协调税务政策和策略的制订税务汇算清缴共享服务固定资产管理中心负责制定并更新固定资产管理制度和流程制订固定资产的购置计划和预算，协同采购中心实施固定资产采购，并监管重要固定资产验收成立工程管理部门，负责专项工程的项目管理固定资产详细记录与财务核算，包括登记固定资产明细账维护固定资产台帐计算折旧等固定资产实物管理，包括固定资产的盘点处置等共享服务采购中心负责收集采购需求信息，制订采购目录，安排采购计划协同有关部门实施集中采购，并及时更新采购清单制订并更新采购制度和流程，并监督执行组织采购招标供应商选择和采购合同的集中管理业务前线再保仅集团具有该职能，具体见再保流程。投资仅集团具有该职能，具体见投资流程。总公司职能说明总公司的管理职能主要体现在集中管理前线业务，审核业务报告，并进行业绩考核协同集团制订业务政策方针和策略，编制经营计划和预算，并进行差异汇总分析重大业务经营活动的报审执行与监管。具体职能描述如下分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改职能职责市场及产品开发负责收集市场信息，制订产寿险的市场发展策略拟定市场预算，并编制预算分配计划协同风险管理委员会及公司管理层，研究开发产寿险的新产品，并制定统的产品手册和说明书制订公司及保险产品的市场推广制度和流程编制大型市场营销活动预算及实施计划，并监督管理各分支机构的执行情况制订职能部门及分支机构的业绩考核评定制度，并进行年终业绩考核根据内部审计发现的市场开拓及展业问题，进行跟进处理，并及时向管理层汇报不包括在本次咨询项目中业务拓展渠道管理负责制订并更新详细业务拓展策略拟定业务拓摊固定成本净营业收入成本,按产品划分产险业务车险水险企财险保费收入减变动成本保费变动成本其它变动成本总变动成本边际贡献减直接固定成本分产品边际贡献减不可分摊固定成本,净营业收入,按业务渠道划分车险自营中介保费收入,减变动成本保费变动成本,其它变动成本,总变动成本,边际贡献,减直接固定成本,分业务渠道边际贡献,减不可分摊固定成本,净营业收入,分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改附件共享服务中心费用归集和分摊共享服务中心合计财务中心采购中心固定资产管理中心其它共享共享服务中心费用固定成本租金,折旧,工资,办公费用,其它固定成本,固定成本合计,变动成本差旅费,其它变动成本,变动成本合计,共享服务中心费用合计,分摊机构及部门分摊比例参数分摊费用财务中心采购管理中心,固定资产管理中心,其它共享服务中心,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构,分支机构合计,注共享服务中心费用由财务系统自动从该区域财务中心所属分支机构的计财部费用中摘取。分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改附件以经营利润表项目为依据的主要业绩考核指标寿险产险收入成本项目明细会计科目分支机构相关明细会计科目分支机构相关保费收入新保收入长期险保费收入增长率保费收入保费规模率保费收入增长率应收保费率月人均标准保费保费收入增长率月人均标准保费增长率月人均标准保费市场占有率月人均标准保费增长率市场占有增长率市场占有率新保业务市场占有率市场占有增长率新保业务市场占有增长数新保业务市场占有率保费收入计划完成率新保业务市场占有增长率应收保费周转率保费收现率应收保费帐龄保费收入计划完成率续保长期险保费收入增长率追偿款收入追偿收入率保费收入增长率月人均标准保费月人均标准保费增长率市场占有率市场占有增长率保费收入计划完成率分保费收入主要由集团总公司决定分保费收入主要由集团总公司决定合计减变动成本赔款支出短期险两年赔付率赔款支出两年综合成本率未决赔款准备金充足率未决赔款准备金充足率综合赔付率综合赔付率赔付支出增长率赔付支出增长率保单给付摊回分保赔款主要由集团总公司决定摊回分保赔款主要由集团总公司决定摊回分保费用主要由集团总公司决定摊回分保费用主要由集团总公司决定分出保费主要由集团总公司决定分出保费主要由集团总公司决定分保赔款支出主要由集团总公司决定分保赔款支出主要由集团总公司决定分保费用支出主要由集团总公司决定分保费用支出主要由集团总公司决定退保金分险种退保率手续费支出手续费支出率手续费支出手续费支出率佣金支出佣金支出率佣金支出佣金支出率提存各项准备金未决赔款准备金充足率提存各项准备金未决赔款准备金充足率分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改寿险产险收入成本项目明细会计科目分支机构相关明细会计科目分支机构相关责任准备金充足率转回各项准备金转回各项准备金营业税金及附加营业税金及附加营业费用可变项目费用预算达成率营业费用可变项目费用预算达成率展业费用支出率展业费用支出率合计边际贡献减直接固定成本营业费用固定项目费用预算达成率营业费用固定项目费用预算达成率摊入固定成本共享服务中心费用费用预算达成率共享服务中心费用费用预算达成率分业务线边际贡献减不可分摊固定成本费用预算达成率费用预算达成率净营业收入成本利润贡献率产品渠道利润贡献率产品渠道利润增长率利润增长率利润计划完成率分险种利润计划完成率分险种分公司管理手册讨论稿有待普华永道合伙人复核修改附件预算与实际比较分析预算实际方差总经理职能中心总经理的业绩考核报告汇总了各个职能部门的业绩通过方差分析，管理人员可以选择需要花时间关注的职能部门客户服务负责人两核中心负责人,财务中心负责人采购中心负责人业务管理负责人,预算实际方差两核中心负责人职能部门各个职能中心负责人的业绩报告包括了中心内各部门的业绩，最终的总额汇总到上级管理层核保核赔,内勤,预算实际方差核赔负责人职能分工各个职能部门负责人的业绩报告汇总了部门内各职能负责人的业绩，最终的总额汇总到上级管理人员定损理算给付追偿,预算实际方差定损负责人变动成本对各职能负责人进行直接业绩考核，其最终总额汇总到上级管理人员直接人工直接费用分公司管理手册讨论稿编制人授权人版本生效日期此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。目录第部分概述第二部分职能架构体系职能架构总貌特点职能具体描述集团职能说明总公司职能说明业务前线分支机构职能说明区域性后援支持职能说明特别分支机构职能说明第三部分管理控制基础管理原则明确三种投资利润成本中心集团总公司投资与成本中心业务前线分支机构利润中心后援支持分支机构成本中心利润中心核算基础利润中心利润定义变动成本和固定成本利润中心利润率考核法与费用率控制法的对比成本中心费用分摊费用归集和分摊分摊范围分摊比率分摊步骤分摊执行投资中心的核