税务财政等行政部门的要求定期向各有关主管部门以及其他有关的报表使用者提供财务报告。第四十三条我校上报报送的年度财务报告包括资产负债表收支情况表专用基金变动情况表如有有关附表及财务情况说明书。上报董事会的财务报表，除资产负债表收支情况表专用基金变动情况表如有有关附表及财务情况说明书外，还应将其转换为根据企业会计准则编制的资产负债表利润表现金流量表以及附注附表和情况说明对比分析报告第四十四条财务情况说明书，主要说明我校收入及其支出结余及其分配资产负债变动专用基金变动的情况，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项。第四十五条我校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。我校应当按照主管部门的规定和要求，根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括我校事业发展和预算执行学校收入支出利润变化学校总成本生均成本生均利润总利润变化及其原因存在主要问题和改进措施等。我校可以根据本校特点增加财务分析指标。第十二章财务监督第四十六条财务监督是贯彻国家财经法规以及学校财务规章制度，维护财经纪律的保证。我校必须接受国家有关部门的财务监督，并建立严密的内部监督制度。第四十七条我校的财务监督包括事前监督事中监督和事后监督三种形式。学校可根据实际情况对不同的经济活动实行不同的监督方式。建立和健全各级经济责任制和建立健全财务主管人员离任审计制度是实施财务监督的主要内容。第四十八条我校的财会人员有权按会计法及其他有关规定行使财务监督权。对违反国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门和其他有关部门反映。第十三章附则第四十九条政策法规对财务管理有不同规定的，按照国家有关规定办理。第五十条本制度由董事会解释和修订。财务室会计工作岗位职责认真学习会计法事业会计制度企业会计准侧和有关财务规定，按时上下班，不迟到不早退。二根据学校和总务处的要求，编制经费预算，有计划地合理使用经费，及时向领导提供预算执行情况分析，以便学校领导采取措施。三严格执行财经制度，进行财务监督，当好领导的参谋。四审核每笔收支原始凭证，及时结算记帐，发现问题及时查实并向有关领导汇报。五重大经费支出和基建支出要经过审核领导小组审核。六保管好所有财务凭证，及时整理装订归档。按规定编造每月每学期学年和年度各种预算报表统计资料。学期结束年终提供决算报告。七对每学期调进调出人员及离退休人员进行核定，正确编制工资表。八配合督促学校各有关部门及时处理好切暂收暂付款项。九与教务处配合，每学期做好学生代管经费的结算工作，并张榜公布，学生人手份，通知到学生家长，做到财务公开。十管理好学校全部现金收会支票，严格按照财务规定，库存现金不得超额。十严格按照财务制度和支付金额的规定，办理收付报销手续，对凭证不实的有权拒付。十二根据规定，按银行帐户设置银行日记帐，现金记帐日清月结，准确无误。十三按工资表，按时做好工资资金补贴的发放工作。十四熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每张单据凭证，做到每笔收付都符合制度标准。财务室出纳纳员岗位职责认真学习有关会计法律法规，严格执行财经纪律二学校出纳统管理学校全部现金支付，包括所属校内经营项目的出纳工作。三熟练掌握各种收费标准及各项费用支出范围，严格把关，对不符合国家方针政策和财务制度的款项，在做好宣传解释工作的基础上，有权监督拒付，并向切挥霍学校财物弄虚作假损害学校利益违法乱纪的行为作斗争。四认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定的，应拒绝办理，对内容不全手续不完备数字差错的均应退回补填更正或重写，方能办理报销手续。五负责教职工工资及其它人员经费的发放，办理教职工差旅费的报销手续。按规定按时缴纳教师医疗保险费。六严格执行国家现金管理制度，对于现金支付，应严格遵守审批程序办理，没有经手人，证明人和分管领导审核，校长审批签字的票据，有权拒绝付款，确保学校经费的合理使用。七学校出纳掌管学校预算内外库存现金和银行帐户的款项。根据规定按银行帐户设置银行日记帐现金日记帐，并日结月清，定期和银行对帐，做到正确无误。八严格遵守现金管理制度，不得坐支现金，不得私自挪用现金，库存现金不得超过人民银行核定的限额，注意安全保卫工作，防止事故发生。严格执行安全制度，认真管理好现金各种印章空白支票空白收据等，九严格执行会计法规有关规定。不准将收入的现金以个人名义存入储蓄存款，不得保留账外公款和私设小金库。十出纳员应对备用金的安全负完全责任，对备用金实行严格管理，采取有效措施防止被盗遗失，认真履行岗位职责，实行责任追究制。十学校出纳调动工作或因故离职，应办好移交手续，并由总务主任负责监交。仓库保管员岗位职责有效地管理库房，具体负责学校仓库食堂仓库商店盘库和其他部门日常用品的保管和供应工作。负责学校仓库食堂仓库商店物资的入库验收工作，入库时，结进仓物品必须严格根据采购单按量验收，并根据发票名称规格型号单位数量价格金额填写验收单或收据，不符合的货物退回，发现问题要及时上报，严格把好质量关。验收进仓物资，如发现不符合要求的，应提交总务处审批后处理，仓库员有权予以更换或退货。验收后的物资，必须按类分别，据物品的性质数量固定位置堆放，合理使用仓位，做到整齐美观。并注意留有通道，便于收发检验盘点清查并填写货物卡，把货物卡挂放在显眼的位置，注意食品和非食品类物资分柜存放。物料的商品进出仓，要做到先进先出后进后出，防止商品变质霉坏，尽量减少损耗。仓库要保持通风干燥，根据仓库的环境通风条件气温变化，调节干温度和恰当的温度。要勤检查勤倒垛勤晾晒，防止虫蛀鼠咬霉烂变质。严格执行出入库手续，开出式三联入库单，财务库房送入库人各执联，每日定时将票据送交财务室，定期盘点，按时填写报表，做到账表清楚，账物相符。领用人领用物资时，需要审核是否属于定额领用物资，如是定额外物资需审核申请领用单是否有相关领导签字。物资出库时，必须填写式二联出库单，及时将记账联送交财务室。熟悉货物，明确负责保管货物的范围。严格执行仓库的安全制度，库内严禁吸烟，上下班前后，对仓库的门窗货垛电源消防器材等进行安全检查，发现隐患及时处理，保证库房和物资的安全。严格执行酒店各项规章制度和工作纪律，按时上下班，工作时不擅离职守，负责做好仓库的清洁卫生工作。长沙华鑫高考补习学校财务工作流程第章出纳岗工作流程现金收付收现主要有事业收入下的学费住宿费代收费包括书本费保险费高考报名考试费体检费等水电费等收现业务，也包括后勤充值收入，还有各种押金罚款和上级补助奖励等根据会计岗开具的收据收款检查收据开具的金额正确大小写致有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联或发票联给交款人凭记账联登记现金流水账登记票据传递登记本将记账联连同票据登记本传给会计做帐。注意原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有转账字样，后加盖转账图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给会计岗位。随工资发放时代收代扣的款项，可以没有交款人签字。付现费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传会计岗复核人工费福利费发放凭校长签字的支出证明单付款包括各种需以现金形式发放的福利补贴奖金等款项在支出证明单上加盖现金付讫图章登记现金流水账登记票据传递登记本将支出证明单连同票据传递登记本传会计签收制凭证借款和借支以及还款个人借款，必须符合学校个人借款借支管理办法要求，借款凭证必须根据不同金额经过董事长或校长签字。审核各会计岗传来的借款凭证有借款人和会计签字检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始借款凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传会计岗复核借支单谁保管还款时，根据会计岗开具的收据收款检查收据开具的金额正确大小写致有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联给交款人凭记账联登记现金流水账将记账联传给会计做帐。因公借支，须符合学校个人借款公款借支管理办法要求，借款凭证必须根据不同金额经过校长和有关部门领导签字。审核各会计岗传来的借款凭证有借款人和会计签字检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始借款凭证上加盖现金付讫图章登记现金流水账将记账凭证及时传会计岗复核借支单谁保管还款时，以现金还款的，根据会计岗开具的收据收款检查收据开具的金额正确大小写致有经手人签名在收据发票上签字并加盖财务结算章将收据第联给交款人凭记账联登记现金流水账将记账联传给会计做帐。以费用报销还款的，现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票或凭建行存折提取现金安全妥善保管现金准确支付现金及时盘点现金下午视库存现金余额送存银行注下午下班后，现金库存应在限额内。从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。二银行存款收付银收其他项目收款收到银行进账单登记银行存款数据会计岗位贷款收到银行贷款上账回单登记票据传递登记本传会计岗位银付日常性业务款项根据付款审批单计划内费用经相关岗位审核，计划外费用经财务负责人审核开具支票汇票电汇登记支票使用登记本将支票汇票存根粘贴到付款审批单上无存根的注明支票号及银行名称加盖转账图章登记单据传递登记本传会计岗位制证注开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额空白收款单位的支票。开出的支票汇票电汇收款单位名称应与合同发票致。有前期未报账款项的个人及所在部门，律不办理付款业务。打卡工资根据有校长和相关人员签字的付款审批单经会计签字开具支票填写进账单连同工资盘交银行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖转账图章登记单据传递登记本会计岗注每月根据工资发放时间提前天将工资所需款调入银行。打卡工资的支票须于工资发放日前天连同工资盘送达银行。还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记单据传递登记本传管理费用岗交税完税收到会计岗位传来的税票附付款审批单填写划款行银行账号及进单及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。熟练掌握公司各银行户头单位名称开户银行名称银行账号。三工作要求熟悉学校各类财务管理制度。了解财务室各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。树立良好的窗口形象。第二章会计岗工作流程收入类业务事业收入事业收入包括寄宿费住宿费和学费收入这两项收入原则上应开据非税收据，不得与其他收费项目混合开据收据学费收入可与寄宿费收入同时开据非税收入管理局监制的非税收据。取得收入时，班主