融资担保业务经营规程管理资料汇编㊣精品文档值得下载

担保风险和担保回报企业信用等级项目风险等级和综合风险度是否符合公司要求筹划担保回报是否符合公司预期要求，综合判断项目风险和回报是否对称。

五撰写融资担保调查评审报告综合结论项目是否可行，撰写出切合实际的论据详实的调查评审报告。

第二十条评审终止调查评审过程中若发现企业出具虚假资料重大经济决策失误所处行业和环境不佳违法乱纪问题评估等价值认定严重失实企业关系人意见不统经济纠纷等，或者企业主动要求撤回担保申请等影响到评审工作继续进行时，项目客户经理应在融资担保调查评审审批表上签署评审终止意见，并附详细说明，经部门负责人签署意见后，报主管总经理批准终止项目。

若因企业要求暂缓处理或不能提供些重要资料等，以致影响调查评审工作的，项目负责人可在融资担保调查评审审批表中出具暂缓处理意见，经部门负责人批准可予以暂缓处理。

第二节借款人信用度评价第二十二条评价目的担保风险根源于企业风险，企业风险是担保风险的根源，担保风险的识别过程就是对企业信用评级的过程。

企业信用等级高低，反映潜在担保风险的大小。

因此，必须根据对借款人调查，以现金流量为主导，以偿债能力为中心，全面摸清借款人的偿债能力状况盈利能力状况资金营运状况与发展能力状况，并运用统规范的企业信用评级方法，对借款人定经营期内偿债能力和意愿，进行定量和定性分析，真实客观公正地综合判断借款人信用等级高低。

企业信用评级的重点是现金流量和盈利能力。

强劲的持续的现金流量和盈利能力是借款人偿债能力的最佳保障。

第二十三条报表审核为防止因借款人原始资料的不真实或含有虚假的成分导致财务的失真和，保证企业信用等级评定的真实客观公正，在企业信用等级评定时，应遵循真实性原则重要性原则和谨慎性原则的要求，对评级对象提供的营业执照资产负债表利润表现金流量表利润分配表财务会计报表附注财务情况说明书审计报告和验资报告等财务会计报表进行财务分析和内容审查，对可能存在的重大问题予以揭示，并出具审核意见。

二财务会计报表审核的方法，是通过对财务会计报表的形式审核报表相互之间勾稽关系审核和重要会计科目的审核，分析并发现财务会计报表是否真实反映了企业的财务状况，确定财务会计报表和财务资料的合法性完整性和真实程度。

根据财务会计报表的质量情况，对评级结果进行调整。

财务会计报表的形式审核，主要是对客户提供的审计报告财务会计报表及有关资格证书等原件进行审核。

二财务会计报表间勾稽关系的审核，主要是对资产负债表利润表现金流量表利润分配表四者之间科目对应关系的审核。

三重要会计科目的审核，主要是对非无保留意见审计报告中涉及的科目和重要科目进行审核，审核要点资产类科目应审查其是否实际存在所有权和归属以及计价是否合理负债类科目应审查其金额是否正确负债到期日以及是否存在未入帐的负债事项权益类科目应审查其来源的合理性确认的合法性计价准确性收入成本和费用类科目应审查其确认的合法性是否当期发生以及收入成本费用相互之间是否配比。

四财务会计报表异常情况审核，是指对财务会计报表数据所反映的财务状况超过了正常情况下的臵信区间或者表明财务状况恶化等异常情况进行的审核。

当企业财务会计报表出现比率极端优秀比率突然好转利润表异常变化异常时，应予以充分关注，并对其真实性进行审核，当企业发生销售购买循环异常时，应重视企业财务状况的变化情况。

第二十四条等级划分借款人信用等级分为个等级级分资信状况很好级分资信状况良好级分资信状况较好般有定风险级分具有较大风险级分风险大级分风险很大。

信用等级系数反映担保发生风险损失的概率，分别是级级级级级级。

二对借款人信用等级评价，可根据借款人的具体情况采用我公司认定的信用评价法评价借款人品德能力资本实力反担保经营环境或信用评价法评价借款人借款目的还款能力还款保障前景展望或本规程第二十二条第二十二条规定的两种评估评定信用等级方法中的种或两种相结合的方法，信用等级评价结果反映在企业信用等级评定表中。

第二十五条信用评价借款人的概况首先应了解借款人的历史沿革地理位臵产权结构或所有制组织形式职工人数及构成分析企业形象主导产品在行业和区域经济发展中的地位和作用。

对涉及企业体制主营业务方向对外投资及诉讼等重要事项应作进步调查分析。

其次应了解法定代表人和领导班子成员的经历业绩信誉品德和能力，评价其经营管理水平。

二资产负债分析深入了解借款人主要负债情况，计算近三年资产负债率流动比率速动比率等指标，分析主要资产负债项目的增减变化情况和原因，在综合考虑或有负债的情况下，评价其短期和长期偿债能力。

三盈利能力分析了解借款人近三年主要产品产量质量成本费用销售收入税后利润及创汇等情况，计算产销率销售利润率净资产收益率等指标，分析影响盈利的原因，评价盈利能力。

四资产运作效率评价了解借款人近三年的主要生产技术指标和生产能力利用情况，计算资产周转率流动资产周转率生产能力利用率存货周转率应收帐款周转率等指标，评价资产运作效率。

五经济技术实力评价了解借款人近三年的总资产净资产固定资产净值在建工程长期投资以及工艺技术装备水平等变化情况，分析借款人近几年业务拓展及经济实力的增长情况。

六信用状况评价了解借款人的基本帐户开立信用等级等情况近三年短期和长期借款本息的偿还情况银行对借款人全部贷款的风险度状况借款人的商业信用与银行的业务合作现状。

七发展前景评价分析借款人所在行业特点发展方向及中长期发展规划，计算销售营业增长率三年利润平均增长率等指标，综合评价借款人的发展前景。

对新建企业，着重了解借款人的背景，分析业主经营素质和主要投资者的生产经营及资产负债状况。

第二十六条信用评级对客户信用评级采用百分制。

其中定量指标权重，评议指标权重为。

在实际操作过程中，为计算方便，不同层次指标的权重均先分别按确定，最后还原。

评级指标体系由指标与权重两部分组成。

评级指标由基本指标修正指标评议指标三个层次构成。

基本指标反映客户信用评级内容的基本情况。

修正指标是依据客户有关实际情况对基本指标评级结果进行逐修正。

评议指标是对影响客户信用等级的非定量因素进行判断分析。

三个层次的指标相互校正，最后形成客户信用评级的结果。

指标权重使用层次分析法，采取专家打分确定。

客户信用评级采用定量分析为主，定量分析与定性分析相结合的方法。

定量分析采用功效系数法，定性分析采用综合判断法。

功效系数法是指将所要考核各项指标分别用不同的标准值，通过功效函数转化为可以计量计分的方法。

综合判断法是指综合客户偿债能力和经济经营状况等潜在因素，进行比较分析判断的方法。

第二十七条评级指标信用评级基本指标权重及评分标准偿债能力状况分资产负债率分负债总额资产总额流动比率分流动资产流动负债总债务次分是指息税折旧及摊销前收益财务效益状况分净资产收益率分净利润平均净资产销售营业利润率销售营业利润销售营业收入净额资产营运状况分资产周转率分销售营业收入净额平均资产总额次流动资产周转率分销售营业收入净额平均流动资产总额次发展能力状况分销售营业增长率分本年销售营业增长额上年销售营业额资本积累率分本年所有者权益增长额年初所有者权益二信用评级修正指标权重及评分标准偿债能力状况分全部资本化比率分总债务总债务净资产已获利息倍数分利息支出速动比率分速动资产流动负债经营活动产生的净现金流量总债务分财务效益状况分总资产回报率分利润总额利息支出平均资产总额经营活动产生的现金流入量销售营业收入分成本费用利润率分利润总额成本费用总额资产营运状况分存货周转率分销售成本平均存货次应收帐款周转率分销售营业收入净额平均应收帐款余额次发展能力状况分总资产增长率分本年总资产增长额年初资产总额三年利润平均增长率分年末利润总额三年前年末利润总额三信用评级定性指标权重及评分标准市场竞争力分客户战略实施情况分客户占有率分客户规模分技术装备水平分产品替代性分行业壁垒分议价能力分融资能力分。

管理水平分领导者素质分员工素质分组织制度分决策机制分人事管理分生产业营管理分财务管理分。

经营状况分应收帐款质量分主营业务情况分产品多元化程度分存货质量分客户集中程度分客户群的稳定性分。

信誉状况分贷款质量分贷款付息情况分存贷比分。

发展前景分政策支持情况分股东支持情况分生产企业分行业发展状况分，主要产品寿命周期分，市场预期情况分，技术更新状况分流通企业分地理环境购物环境及销售渠道分。

第三节项目可行性调查评审第二十八条建设条件评价项目建设必要性评价应详细了解核实项目基本情况，了解拟建项目的建设方案，审查项目提出的背景目的，综合分析借款人实施项目的政策环境长期发展规划，评价项目建设的必要性。

二项目实施进程情况评价了解项目立项批复和可行性论证情况，评价项目建设的进度计划，核对贷款项目是否纳入国家或地方建设开发计划，其名称及立项文件是否合法完整真实有效对追加贷款项目要说明初步设计开工概算调整等文件的批复单位批复时间及批复内容对已开工的项目要分析形象进度投资完成及自筹资金到位情况。

对房地产项目要了解项目前期准备与可行性操作方案计划开工与竣工日期，审查基建报批手续是否完整有效合法，批文内容是否前后致，四证点是否齐全已取得哪些证件最好要核对原件有哪些证件尚未拿到什么原因预计何进能够拿到并附书面承诺。

三工艺技术条件评价审查项目可采用的技术是否已通过有权部门正式工业化生产的鉴定项目设计单位的资格和能力说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性合理性和适用性。

科技开发贷款项目应说明小试中试及样机鉴定情况分析业主的技术力量。

四项目建设和生产条件评价调查分析项目建设及生产经营所需用地原材料燃料动力来源的可靠性分析交通运输生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适应性。

实地考察项目地理位臵社区环境占地面积工程进展建设和生产等情况。

对新建项目的厂址选择工程地质水文地质等情况可直接引用有权部门对项目方案的定型意见。