证个排队名单。这说明它们的推销工作是成功的，健身中心将采取类似的方法进行开放前宣传。为了扩大会员队伍和增加收入，健身中心将在开放前进行吸收会员的促销活动。我们次性入会费是每个家庭元，较中央俱乐部的元低。虽然天河俱乐部的家庭会费仅为元，但它们要求会员签定三年合同。我们的月费是元，也较中央俱乐部的元低。我们的会员在交付入会费和月会费之后，可免费参加任何由健身中心支持赞助的联赛活动，联赛期间还可使用游泳池田径运动场排球场及篮球场。观众入场费是每人元，由于难以估计人数，不好估计实际收入。因此，这部分收入不有包括在我们的财务规划内。第六部分业务的季节性和应变计划季节性问题是娱乐健身行业的老问题。多种体育运动俱乐部由于提供了多种类型的设施，可使季节性问题减少到最低限度。健身中心已经采取措施保证溜冰场和游泳池全年开放。对于季节性的现金流入下降，将采用收取月计会员和与健美训练班签定短期合同来解决，这个收入约占年收入的。在夏季，中心将举办联赛医疗康复讲演及体育讲座以提高会员的技术水平，因此而来的收入将帮助调节市场需求，增加俱乐部的全年使用率和利润率。应变计划针对进入本地区的同行业竞争者根据市场渗透分析，本地区的人口密度已难以支持另个健身俱乐部在公里到公里范围内再建立综合性健身俱乐部的可能性不大。建立专业项目的俱乐部如保龄球俱乐部，不会对我们造成真正的威胁，专业俱乐部般吸引更大范围的会员。假如确有竞争者想进入这地区，我们将以竞争者难以成功为由要求天河区政府阻止竞争者的基建。如果此举不能成功，我们将会通过促销降价活动来吸引更多的人。针对体育健身运动的变化趋势我们的建筑设计留有定的空间以适应变化趋势。我们已作出了可变计划以使我们能在大众化的体育项目上较容易较迅速地获利，我们将观察全国和本地区的变化趋势，及时提供新的服务项目来保持顾客的兴趣。针对未能招收足够计划会员的应急如果我们未能招收足够数量的会员，我们将通过降低起始会员费或额外提供些福利来吸引顾客，也可使用买二送团体优惠的促销手段，直到收入可抵消短期的亏损。由于我们的主要收入是月费，这种降低起始会员费的促销不会影响我们的长期收入计划。第七部分经营管理报酬四位创始人每年的工资收入定为万元，这与目前这个行业同等职位人员的工资水平相当。创业所有权分配健身中心最初将发行万股普通股票，四位创始人每人占即，股股票。每位董事共人将获得共股的股份。另有三位不参与经营的投资者共出资万元，将按出资多少分享的股份。经理人员的责任总裁推销部张志彬先生将出任健身中心总裁，他是整个中心的核心。他的主要责任是领导企业的经理人员，同时还担负训练和指导中心的销售人员的责任。项目设计公关张广铿先生将出任这方面的主管。张先生将对健康俱乐部行业的发展情况以及顾客的需求进行持续的分析，制定出符合市场需求的活动项目，并负责中心的广告和宣传业务。器材部人事部这个部门由刘广桌先生负责。刘先生将负责中心的器材购置维护以及中心的杂务人员的管理。财务住处系统这个部门由宗绍锋先生负责。中心的计算机系统以有相应的数据文件也由魏先生负责管理。董事会成员健身中心的经理人员意识到自身缺管些经营此中心所必需的专长。为了弥补这种缺失，经理人员吸收位律师位健美方面的医生位健美专家和位体明星加盟董事会。他们将对中心的发展提供宝贵的经验和技巧。每位董事会成员将获得的股份作为报酬，如果他们决定离开中心的话，中心的经理人员有对他们的股份进行收购的第优先权。职工健身中心预计第年需要名全职人员，名半职人员。全职人员包括健身指导维护人员会计师和统计分析。他们的工资根据不同职位将在每小时元至元之间，另加各种福利如医疗人寿保险等及免费家庭会员证工作满足年以上者，每年可享受两周假期。半职雇员将由主管人员指导，工资为每小时元，也可获得家庭会员证。根据有关专家的经验，我们的工资在本地区是有竞争力的。管理人员打算对雇员提供比其他俱乐部更广泛的项目训练和定向训练。本行业的体育商业杂志强调，培养高素质的雇员地保持老顾客的途径之。我们的雇员还将接受身体锻炼紧急救护和设备维护知识等方面的训练。我们的培训计划比竞争者更为系统和正规。我们正在与体育学院起建立个招收学生雇员的计划，这个计划将使健身中心保持批年青热情的临时雇员，这些雇员可以工作二到四年。些特殊的服务项目如个人教练和比赛裁判，将根据需要临时签定合同。这主要是由于中心在开办初期需求尚不稳定，同时也是为了减少对正式雇员的开销。保险和法律事务健身中心的保险是通过中国平安保险公司购买的。资产保险将保险固定资产和私人资产的实际市场价值，商业意外保险保证赔偿由于意外事故而关门造成的固定现金流入损失。为了防止意外事故而造成会员伤残所引起的法律诉讼，我们还购买了般责任保险。当然，中心管理人同会采取有关预防措施，如提供适当指导，给予必要的警告，同会员签署无责任条款合同等。健身中心还将为四位主管人员购买意外死亡和伤残保险。中心的法律事务将由广州高三律师事务所负责处理，该事务所有丰富的经验和良好的信誉。健身中心是在广州市注册的股份公司，公司及其管理人员没有任何法律纠纷。中心已得到了在天河区建筑经营的商业营业执照。第八部分财务计划会员预测据室运协估计，综合性体育运动俱乐部每平方米可接名会员。健身中心拥有，平方米，将具有接纳名会员的能力。室运协的最近次调查也表明，个新建的健身设施般需要至个月收满足会员。健身中心的各项计算采取了比较保守的前提，预计需个月收满足。根据我们所作的市场调查，估计预售会员资格可达总会员的。据室运协的统计，在考虑了约的会员退会率的情况下，五年内仍会有平均的年增长率。因此我们预计健身中心的会员情况如下上年会员数会员净增加总会员数第年第二年第三年第四年第年的数据为预售会员数。会员费的制定基于公里到公里范围内竞争对手的价格数据全国健身行业的价格数据及我们的市场调查，健身中心的收费选择了下列价格家庭会员费个人会员费首次入会费元元每月会费元元由于我们经营的地区内没有任何健身俱乐部提供协会比赛服务，我们只能参考公园区的价格。按不同类型的比赛，公园区的价格在元到元的范围多内。我们协商决定对所有类型的比赛都采用致的收费标准每个运动队元。财务收支及资债平衡预测我们将贷款万元用于建房，目前市场的商业利率为。据与银行界人士的交谈得知，我们需支出总投资的。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货流动资金和开建费用。除此之外，我们还具有以下条件会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后，预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的，因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。对于溜冰场小型高尔夫球场和游泳池的收入，我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。我们计划合同出租快餐部的场地，租费为每月元。为了吸引租凭者，我们头二年将保持固定租费，以后每年增加。练习室将以每小时元出租，以后租费以的年率递增。管理费包括经理人员的工资工资税和福利费用，每个管理人员的年工资为万元。正式雇员的平均每小时工资为元，临时雇员为每小时元。操作费用预计为销售额的。所得税以利润的计算，每季付次。土地费用万元，建筑设备费用万元。按国家有关规定，我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用，时间为年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的，存货应为销售额的。中心的预交费是各项保险费用。应付款将于天内付清，这样我们可能得到折价优惠。月收入表和财务变化的条件收入将以常值流入，这是由于的收入是来自于会员月费和合同租凭费。经营费用以常值按月积累，夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。收支平衡是按下列公式计算实际收入固定费用实际收入生产费用贷款利息将按月交纳。风华绝代健身中心收支预测表第年第二年第三年第四年收入会费溜冰场小型高尔夫球游泳池出租小卖部食物和饮料锻炼室其他总收入直接花费小型高尔夫球小卖部溜冰场食物和饮料锻炼室其他总直接花费非直接花费修理费水电费推销费人员工资福利总非直接花费固定支出地产税保险费总固定支出利息支出贬值税前收入税务净收入风华绝代健身中心财务状况变化预测表第年第二年第三年第四年现金项目净收入亏损贬值操作资金变化应收款存货预付花费应付款,应付税款即时债款,投资活动的资金流动出售普通股票长期债务现金净增长年初现金平衡年末现金平衡,风华绝代健身中心资产债务平衡预测表第年第二年第三年第四年流动资产现金应收款存货预付花费总流动资产,固定资产房地产减去贬值总资产责任即时责任应付款应付税款即时债务总即时责任长期债务股本累积盈利企业净值和总责任中值为。可行性分析市场渗透分析是对兴建商业娱乐健身设施在定的市场范围内的整体市场饱和状态的预估方法。它已被公认为重要的商业分析方法。这种方法被房地产评估者金融机构和专业顾问用于测量市场对新建健身设施的需求程度。本计划中的计算结果是根据与目标市场和设施建筑面积有关人口统计数据得来的。应用这套分析方法的结果表明天河区以其现有的人口仍可资建所，平方米的多种体育运动俱乐部。这市场渗透分析不能用于分析具体项目带来的利弊，因而需要通过市场研究来进步确定该项目的可行性。我们的研究包括选址分析，目标市场调查，与些体育组织社团领导人竞争对手的会员和雇员进行交谈。竞争分析根据室运协的调查结果得知，主要的竞争来自公里以内的提供同等设施条件的俱乐部，主要竞争对手是天河区中心的中央俱乐部。这个俱乐部建筑面积，平方米，设有举重室联合健身器材体操房奥林匹克标准游泳池健美体操房饮食及营养教学中心。中央俱乐部的会员有千人，同时有个月的排队名单。它的四周由医院环绕，如果不是建筑中贵的话，扩建是可能的。对比之下，健身中心除了提供给会员个人健身运动项目，还将提供团体和家庭集体运动以适应市场调查的结果。另个竞争对手是天河俱乐部，位于健身中心西部公里左右。同中央俱乐部样，天河俱乐部也只为成年会员服务。它拥有多名会员，建筑面积，多平方米，设施包括举重室联合健身器材室内网球场桑娜蒸气浴室及旋转水按摩浴池。它的主要优势是会费低廉最大弱点是卫生条件不佳，设备更新不及时。年，由于更衣室等卫生条件太差而被政府罚款。些我们访问过的天河俱乐部的会员正在积极地寻找其他合适的俱乐部。但由于中央俱乐部时不能接受新会员，他们的选择受到限制。的被调查者认为清洁的设施对于行业是最重要的因素。室运协的调查还表明，天河俱乐部每百平方米拥有名会员，而按般标准应是每百平方米名会员。我们准备实施项预防性的维护设备计划，该计划可以保证设备满足会员要求，同时将保持定的设备长期维护费用。天河区的网球俱乐部拥有个网球场，其中个室内场地和个室外场地，它还有旋转水按摩浴池小卖部等。这个网球俱乐部大概距我们的地址约公里左右。尽管在我们的调查中网球被列为第三受欢迎的项目，但进步的调查表明该地区已有足够的网球场，因而健身中心决定目前不提供网球服务。次级的竞争来自公里范围内提供相似服务的俱乐部。这些俱乐部包