黄土情饮食文化休闲中心项目可行性投资论证建议报告doc文档（66页） ㊣ 精品文档 值得下载

主要景点之，还逐渐成为了自驾游自助游客青睐目地。

尽管五期间游客量大增，但由于各红色旅游区点节前准备充分工作到位活动精彩纷呈服务周到细致，营造了优美舒适游览环境，因而整个黄金周期间市场秩序井然，受到游客致好评。

市场定位项目市场区域定位根据以上市场分析，我们得知目前整个旅游市场发展趋势为整个市场趋势已经由观光旅游转向休闲旅游，目前陕西省休闲旅游正如日中天，竞争十分激烈。

而沿海地区已由休闲旅游逐步向主题旅游发展，整个市场趋势也逐步向主体旅游靠近。

根据目前志丹县市场情况及项目地实际情况，我们可确定志丹县宏翔黄土情饮食文化休闲中心功能设定是以休闲娱乐为主，饮食为辅。

丹县宏翔黄土情饮食文化休闲中心基础设施建设，既促进项目区自身发展，又符合国家产业政策，符合西部大开发战略，符合志丹县旅游文化带规划，又促进当地社会，经济，文化发展，丰富群众文化活，具有良好经济效益和社会效益。

第二章市场预测国内市场发展趋势当前我国旅游业正处于大众化发展阶段。

这是个基本判断，判断依据主要依靠外生需求转向内生需求驱动。

个不争事实，旅游成为国民重要生活方式。

这些年来，无论是穷还是富裕，低端旅游还是高端旅游，均成为了广大国民重要生活方式。

年中国人均出游率为次，其中城镇居民消费旅游占。

国民旅游市场已成为规模极大基础极大潜力巨大市场。

年国内旅游收入突破万亿元，国内旅游人次亿人次，总体来看市场上表现为稳步增长态势。

从总体上来讲，从国民上来讲，作为市场主体低消费也是旅游市场重要特征。

在这个阶段旅游市场呈现以观光和休闲度假为主增长态势。

年，人均消费为元，农村居民消费是元，从年到年间人均旅游消费增幅。

旅游业另个特征是外延式发展，数量增长，规模扩大，业内外普遍认为旅游业发展方式粗放，产业结构布局也不尽合理，结构性供求失衡矛盾突出，旅游产品单，景区建设品位不高，旅游资源开发很滞后，尤其是产业配合式发展方式存在严重不足。

虽然旅游业存在着些问题，但是旅游业仍然会进入个发展黄金期。

旅游业将进入个发展黄金期有这么几点依据第，从国内环境看，国家经济结构调整，转变增长方式力度不断加大。

同时为了扩大内需，随着调整经济结构方略，加快服务业发展政策逐步落实，也为国家旅游业发展创造了良好发展环境第二，随着我国社会经济发展进入大众化消费阶段，旅游消费应该是成为大众消费重要载体第三，支撑旅游业发展配套硬件条件已具备，尤其是高速交通网络发展使得公共服务体系更加完善，带薪休假制度逐步地落实，社会保障日益健全，这些为发展为大众旅游条件提供了非常坚实基础第四，政治环境，国务院出台加快发展旅游业意见，明确提出了旅游业作为个定位。

但是定位应该说要培育成为国民经济战略性支柱产业和现代服务业，这个政策环境是有利。

从国内来看，预测年国内旅游市场仍将保持全面稳定增长态势。

第，国内旅游人数将达到亿人次，同比增长，从国际环境看，世界经济在经历了金融危机之后渴望温和回升，这些应该说给旅游发展创造提供了机遇。

游资预测，年旅游业有望保持持续增长。

第二，旅游业将进入创新改革期，因为第社会经济转型必将在旅游业整体变革，因为旅游业发展是伴随着社会发展而发展。

我国处于个转型期，国务院再强调，社会发展方式，产业结构发生重大变革，当前主要依靠投资出口拉动经济方式主要依靠消费经济协调拉动生产方式，旅游在消费中地位更加突出。

低能耗低污染绿色旅游将出现。

第三，同质化效应。

第四，当前旅游业发展新特点，使旅游产业融合必将大大促进旅游产业新格局，这几年来旅游文化体育工业农业金融等等行业交叉发展已经形成批旅游业发展新态势，这也是旅游业在转型期中间必然走。

第五，旅游变化和新变革必然促进新商业模式。

旅游业将进入转型升级关键期，国民经济结构转型升级必将推动旅游产业转型升级，旅游产业必将随着跟全局大局样进入转型周期，十二五期间旅游在发展战略上更加注重统筹国内国际两种资源，在发展目标上更加注重发挥旅游产业综合布局，在发展方式上更加注重走内涵式发展道路。

以后旅游业更加注重内涵式发展，更加注重市场，注重市场配置资源作用。

各个地区，各个行业或者旅游业各个旅行社酒店景区，他们更加注重市场在发展中基础性作用。

在要素投入上更多依靠资本和技术推进产业发展，在发展道路上更加注重城乡统筹发展，从而推动旅游业更好更快发展。

志丹县旅游发展趋势主题细分越玩越专最近，世界知名营销研究公司调查表明，大多数人对旅游体验中所期望依次是学习成长自由愉悦好玩。

目前志丹旅游正处于观光休闲游到主题游过渡阶段，主题游更适合二次前往目地游客，更贴合人们在体验中对学习成长渴望。

其实早在几年前，延安就走在全国前面，最早关注红色旅游，只是近几年旅行社之间白热化价格战，让大家把更多关注放在了价格上面，反而忽视了线路内涵。

目前国内主题旅游大部分是在传统线路上穿插两个主题，而在旅游发展成熟国家，主题旅游市场已经非常细化，除了综合性旅行社，还有许多专业旅行社。

如生态休闲旅游农家乐游等。

深度旅游开始兴起大家对度假这个词听着并不陌生，但实际上，目前我国旅游市场仍然是以观光旅游为主，度假旅游作为种高端旅游方式只是被高收入人群所呼唤。

年我国度假市场将首先在广东启动。

上车睡觉，下车拍照鸭子团正在被旅游先行者唾弃。

驴友自助旅游是种方式而优游族度假充电则是另种方式。

找个地方住几天，修复被都市化生活创伤了身心，可以干点什么，也可以什么也不干，行程自由，对地点选择则十分讲究。

同时，深度旅游概念会引领市场。

旅行者要求不仅仅是观光，而是体验居留，游客市场将越来越细分。

深度旅游和度假旅游市场兴起，会对传统景点带来冲击，促使部分传统景点面临经营困难问题。

农业休闲旅游倍受青睐。

今年五黄金周期间，志丹余家农家乐游人络绎不绝，生意空前火爆，志丹县信息台每日都会接到各种询问农家乐情况咨询电话。

据统计，在志丹，农家乐接待游客总量均超过了万人次，营业收入均超过了万元。

整个五黄金周期间，志丹县各农家乐接待游客总量超过万人次，经营收入总额约万元，其中营业收入超过万元有家。

志丹农家乐不仅收获了个名副其实黄金周，也实现了社会效益大丰收，为建设社会主义新农村做出了积极贡献。

红色旅游再创佳绩。

今年志丹县继续抢抓国家大力发展红色旅游机遇，进步加大对红色旅游资金投入和市场营销力度，红色旅游仍是五黄金周期间大亮点。

以刘志丹烈士陵园志丹保卫战等为代表批红色经典旅游区点成为人们出游首选地。

它不仅是团队旅游行程安排中主要景点之，还逐渐成为了自驾游自助游客青睐目地。

尽管五期间游客量大增，但由于各红色旅游区点节前准备充分工作到位活动精彩纷呈服务周到细致，营造了优美舒适游览环境，因而整个黄金周期间市场秩序井然，受到游客致好评。

市场定位项目市场区域定位根据以上市场分析，我们得知目前整个旅游市场发展趋势为整个市场趋势已经由观光旅游转向休闲旅游，目前陕西省休闲旅游正如日中天，竞争十分激烈。

而沿海地区已由休闲旅游逐步向主题旅游发展，整个市场趋势也逐步向主体旅游靠近。

根据目前志丹县市场情况及项目地实际情况，我们可确定志丹县宏翔黄土情饮食文化休闲中心功能设定是以休闲娱乐为主，饮食为辅。

经营期计算期项目拟年建成，经营期年，计算期年。

成本估算直接材料费用估算客房日常支出按该项营业收入估算，合计为万元餐饮服务直接成本按该项营业收入估算，合计为万元燃料动力购买费用。

序号购买项目单位单价元数量合计万元煤吨电度合计人员工资及福利费本项目按总人数人测算，年工资按元计算，则工资估算总额为万元。

福利费占工资总额，从管理费中提取。

折旧费摊销费和修理费形成固定资产费用包括建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用。

以上各项形成固定资产万元。

折旧按直线折旧法计提折旧，项目计算期为年，建设期年，生产期为年。

房屋建筑物原值万元，房屋建筑物折旧年限为年，残值率为，即万元，每年折旧费为万元。

机器设备原值万元。

折旧年限为年，机器设备残值率，残值为万元。

年折旧费万元。

摊销费项目形成无形资产万元，无形资产按年摊销，形成递延资产费用生产职工培训费万元，递延资产按年摊销。

递延资产万元万元。

形成无形资产万元，无形资产按年摊销，万元万元。

其他管理费用不含折旧摊销费用，每年计提万元。

④年均总成本费用包括外购原料费外购燃料动力费工资及福利费折旧费修理费摊销费其他费用之和。

可变成本和固定成本可变成本外购原材料费外购燃料动力费固定成本工资福利费修理费折旧费摊销费其他费用经营成本经营成本总成本折旧费摊销费营业收入及税金估算营业收入项目投产后正常年份客房入住人，每人费用按元计算，正常年份可实现营业收入万元正常年份餐饮收入按入住客人每天花费元计算，正常年份可实现餐饮收入万元。

营业税金及附加本项目正常年份营业税为万元。

城市维护建设费以营业税为基数，税率为城市维护建设费万元教育费附加以营业税为基数，税率为教育费附加万元经估算正常年营业税金附加为万元，其中营业税为万元，附加费为万元。

财务盈利能力分析财务盈利能力分析目是考察项目在项目计算期内所能取得利益大小，经计算，本项目各项财务评价指标如下年平均营业收入万元，年平均总成本费用为元，年平均营业税金及附加为万元，年均利润总额为万元，年均上缴所得税为万元，年均税后利润为万元。

总投资收益率按照方法与参数规定，总投资收益率是指又称投资报酬率记作，是指达产期正常年份年息税前利润或运营期年均息税前利润占项目总投资百分比。

总投资收益率年均息税前利润项目总投资本项目总投资收益率投资利税率按照方法与参数规定，投资利税率是指项目达到设计能力个正常生产年份年利税总额指年利润总额年销售税金及附加与项目总投资指固定资产投资建设期利息流动资金比率。

其计算公式如下投资利税率项目总投资税总额年利税总额或年平均利本项目投资利税率财务内部收益率按照方法与参数规定，财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计等于零时折现率。

其计算公式如下式中为现金流入，为现金流出，下同本项目全部投资财务内部收益率计算结果所得税后财务净现值按照方法与参数规定，财务净现值是指按行业基准收益率或设定折现率，将项目计算期内各年净现金流量折现到建设期初现值之和。

式中为基准折现率，本项目为本项目全部投资财务净现值计算万元所得税后投资回收期本项目投产后年所得税后可收回全部投资。

不确定性分析盈亏平衡点分析用产量表示项目盈亏平衡点固定总成本销售收入可变成本销售税金固定成本销售收入总成本费用由图可知本项目具有极强抗风险能力。

敏感性分析经分析，影响赢利能力几个变量分别是产品产量产品价格原材料价格建设投资四个变量。

单因素敏感性分析序号不确定因素不确定因素变化率项目评价指标指数税前内部收益率税后内部收益率借款偿还期偿债备付率敏感系数临界点基本方案建设投资销售价格经营成本客源变化由上表可知产量变化销售价格经营成本建设投资四个变量中，最敏感是产量变化或销售价格，客源不得低于，销售价格不得低于，经营