行规定等节能规定，保证装置节能水平。电脑空调等设备全部选用最新先进节能型产品，能耗量低。喷雾净化系统尽可能缩短供水排水等管道路径，选择合理供水位置，尽量降低能耗，节约水资源。第六章劳动安全与职业卫生依据标准文化娱乐场所卫生标准网吧卫生规范建筑场地布置及四邻情况本项目实施地点社区街道，交通便利，环境现状良好，本次工程对周围单位劳动安全不会产生不良影响。职业安全危害因素分析与措施在设计时最大限度配套室内烟雾排除系统，制定严格吸烟管控措施，减轻室内人员吸二手烟危害。劳动定员本项目岗位定员预测为人。其中管理技术人员人，收银员人，清洁工人。第七章项目实施进度项目实施进度安排表见附件刘网络会所项目实施进度表可研报告会审设计设备选型土建施工设备安装试营业项目总建设期为天。第八章投资估算与资金筹措建设投资估算土建投资喷雾净化设备抽风系统投资电脑桌椅沙发投资流动资金投资万元流动资金采用分项详细估算法，估算正常年流动资金需要额为万元，其中铺底流动资金万元。流动资金在项目投产后第年投入万元，达产后增投资加流动资金投入万元。总投资及资金筹措项目总投资为万元，资金来源为网吧自筹资金万元招股募集资金预计万元与电脑公司签订电脑采购合同，分期付款赊欠万元。第九章财务评价本项目拟定建设期天。财务效益分析工程总投资万元固定资产投资总额万元其中装修费万元空调系统元电脑及配套设备万元流动资金投资万元年销售收入万元网费收入万元销售收入万元餐饮区租赁费收入元年总成本费用万元固定成本万元房租费万元百兆光纤使用费万元投资折旧费万元工商年检费万元公安年检费万元文管年检费万元可变成本万元配件万元网维费万元工资万元不可预见费用万元电费万元利润总额万元年税后利润万元，所得税率财务评价指标静态指标投资净利润率投资利税率投资回收期除建设期年盈亏平衡点动态指标财务内部收益率所得税后累计净现值万元，所得税后不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入。第八章投资估算与资金筹措建设投资估算土建投资喷雾净化设备抽风系统投资电脑桌椅沙发投资流动资金投资万元流动资金采用分项详细估算法，估算正常年流动资金需要额为万元，其中铺底流动资金万元。流动资金在项目投产后第年投入万元，达产后增投资加流动资金投入万元。总投资及资金筹措项目总投资为万元，资金来源为网吧自筹资金万元招股募集资金预计万元与电脑公司签订电脑采购合同，分期付款赊欠万元。第九章财务评价本项目拟定建设期天。财务效益分析工程总投资万元固定资产投资总额万元其中装修费万元空调系统元电脑及配套设备万元流动资金投资万元年销售收入万元网费收入万元销售收入万元餐饮区租赁费收入元年总成本费用万元固定成本万元房租费万元百兆光纤使用费万元投资折旧费万元工商年检费万元公安年检费万元文管年检费万元可变成本万元配件万元网维费万元工资万元不可预见费用万元电费万元利润总额万元年税后利润万元，所得税率财务评价指标静态指标投资净利润率投资利税率投资回收期除建设期年盈亏平衡点动态指标财务内部收益率所得税后累计净现值万元，所得税后不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本销售税金分析当上座率达到时会所即可保本，说明项目对开工不足具有较强抗风险能力。正常年盈亏平衡分析图销售收入总成本费用万元销售收入总成本费用可变成本固定成本敏感性分析敏感因素选择，销售价格建设投资效果经营成本三项因素对项目影响较大，因而选择这三项因素为分析对象，当各因素各自发生不利变化时，研究各因素对项目税前经济效益影响。敏感性分析表见下表敏感性分析表项目财务内部收益率投资回收期年行业评价指标基本方案销售价格建设投资经营成本分析从以上计算分析，三项因素中销售价格较为敏感，当销售价格减少时，内部收益率下降了个百分点，但仍高于行业指标，更高于社会平均折现率，也优于现行银行存贷款利率投资回收期为年，增加了年，也短于行业指标，说明项目还是有较强抗风险能力。经营成本变动对项目影响次之，建设成本增加影响相对更小些。主要风险因素分析市场竞争风险相对网吧之间竞争态势来说，目前，刘桥矿区适宜其他网吧扩大规模，升级换代建筑还没有。但是，扩大规模升级换代增强竞争实力打垮竞争对手企图和欲望却都在滋生。随着刘网络会所开业，定会吸引网吧同行和餐饮业者跟进投资，联合打造网络会所继续形成竞争局面。未来网络会所市场竞争将不可避免，因此必须根据自身特点充分估计市场竞争风险，做好应对激烈市场竞争准备。技术风险尽管本人从事网吧经营和维修多年，具备定电脑和局域网维修技术基础，但网吧管理系统和网游平台技术更新较快，虽然现在是委托网维，存在定技术门槛专利保护等。如果不能及时技术进步来适应配套会所技术要求，会存在定技术风险。市场开拓风险网吧网友和餐饮客户集聚成会所化经营与单网吧存在较大差异，这对营销是个挑战，面临能否增强会所营销能力风险。会所化多种经营导致管理风险本项目按计划实施后，网费收入将成为会所最大利润增长点，食品销售收入力争贡献比例，餐厅租赁收入力争抵扣上缴给刘矿租金，数码视听仿真健身将成为新利润增长点，这些新拓展都对管理将提出新要求。虽然我们在管理网吧方面积累了定经验，但在管理创新上若不及时适应业务发展需要，将影响会所健康发展和业绩稳定提高，就不能兑现给股东回报。第十章评价结论效益评价经测算，项目运营后，年销售收入万元，税前利润万元，投资净利润率，投资回报期年所得税后，不含建设期，内部收益率为，盈亏平衡点为。上述数据表明该项目经济效益较好，能为股东带来较大利润回报，投资回收期较短，抗风险能力较强，全面衡量结果认为本项目具有经济上可行性，和筹建可行性，投资成功率高。风险评价玉琴网络会所项目率先在刘桥矿区运营，将改善网吧环境质量，提升品位，满足网友日益增长对网吧环境需求。尤其是集数码视听仿真健身自助餐饮体化模式，定会吸引更多新老网友。随着会所运营市场覆盖范围会越来越宽，只要保持在技术上不断进步，管理上不断创新，未来三年将保持领先优势。因此，行业风险市场风险较小。结论本报告通过对该项目市场需求建设方案建设计划实施进度和经济效益等方面分析，结论如下玉琴网络会所项目，是网吧升级换代，引导网友消费潮流，符合国家鼓励投资网络文化产业项目。我们有几年网吧管理实践，在博采众家之长，编制较为科学网络会所经营管理方案，扎实推进目标化管理，定能经营好刘网络会所，并实现经营目标。从测算销售收入净利润收益率以及投资回报期盈亏平衡点等指标看，项目财务分析结果是可行。从网络会所发展角度来看，该项目投资建设已具备各种必要条件市场需求良好投资环境政策支持等。有利于提高会所档次，完善会所服务产品结构，增加附加值收入，降低成本，增强行业竞争能力，是企业再造谋取大发展有效途径。唯上如此，特报告，供股东们斟酌！执笔人孙文生年月日选择合理供水位置，尽量降低能耗，节约水资源。第六章劳动安全与职业卫生依据标准文化娱乐场所卫生标准网吧卫生规范建筑场地布置及四邻情况本项目实施地点社区街道，交通便利，环境现状良好，本次工程对周围单位劳动安全不会产生不良影响。职业安全危害因素分析与措施在设计时最大限度配套室内烟雾排除系统，制定严格吸烟管控措施，减轻室内人员吸二手烟危害。劳动定员本项目岗位定员预测为人。其中管理技术人员人，收银员人，清洁工人。第七章项目实施进度项目实施进度安排表见附件刘网络会所项目实施进度表可研报告会审设计设备选型土建施工设备安装试营业项目总建设期为天。第八章投资估算与资金筹措建设投资估算土建投资喷雾净化设备抽风系统投资电脑桌椅沙发投资流动资金投资万元流动资金采用分项详细估算法，估算正常年流动资金需要额为万元，其中铺底流动资金万元。流动资金在项目投产后第年投入万元，达产后增投资加流动资金投入万元。总投资及资金筹措项目总投资为万元，资金来源为网吧自筹资金万元招股募集资金预计万元与电脑公司签订电脑采购合同，分期付款赊欠万元。第九章财务评价本项目拟定建设期天。财务效益分析工程总投资万元固定资产投资总额万元其中装修费万元空调系统元电脑及配套设备万元流动资金投资万元年销售收入万元网费收入万元销售收入万元餐饮区租赁费收入元年总成本费用万元固定成本万元房租费万元百兆光纤使用费万元投资折旧费万元工商年检费万元公安年检费万元文管年检费万元可变成本万元配件万元网维费万元工资万元不可预见费用万元电费万元利润总额万元年税后利润万元，所得税率财务评价指标静态指标投资净利润率投资利税率投资回收期除建设期年盈亏平衡点动态指标财务内部收益率所得税后累计净现值万元，所得税后不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入可变成本销售税金分析当上座率达到时会所即可保本，说明项目对开工不足具有较强抗风险能力。正常年盈亏平衡分析图销售收入总成本费用万元销售收入总成本费用可变成本固定成本敏感性分析敏感因素选择，销售价格建设投资效果经营成本三项因素对项目影响较大，因而选择这三项因素为分析对象，当各因素各自发生不利变化时，研究各因素对项目税前经济效益影响。敏感性分析表见下表敏感性分析表项目财务内部收益率投资回收期年行业评价指标基本方案销售价格建设投资经营成本分析从以上计算分析，三项因素中销售价格较为敏感，当销售价格减少时，内部收益率下降了个第章项目背景和必要性网吧状况刘网吧作为刘桥矿工人村内老字号，已经在原址经营十年。现在网友流失严重，每日成本高居多元，经营收入从今年初日平均多元下降到现在多元，处亏损经营状态。其原因如下