融第期第页。

王春峰等商业银行信用风险评估及其实证研究管理科学学报第期第页汪劲市场经济体制下的信用制度及其运行机制国外信用制度介绍和比较经济社会体制比较，年第期第页龚明华现代信用风险度量模型与我国商业银行信用风险管理货币金融评论，年第期第页阎庆民我国商业银行信用风险的实证分析金融研究，年第期第页张维，李玉霜商业银行信用风险分析综述管理科学学报，年第期第页段兵信用风险管理的工程化趋势及应用国际金融研究第期第页。

张大成违约机率与信用评分模型台湾金融财务季刊，年第四辑第期第页中国人民银行商业银行实施统授信制度指引试行，交通银行交通银行客户授信管理办法试行，交通银行世行项目推广手册，而人民币贷款却继续发放的怪现象，导致风险无法得到及时控制而愈演愈烈，根据统计，交通银行杭州分行年末不良贷款占比达到，其中信用证进口押汇等外币业务垫款占不良贷款总额的。

为此，中国人民银行于年月日险日益严重。

以交通银行杭州分行为例，在原授信体制下，人民币贷款授信由信贷管理处审核，信用证开证等外币业务授信由国际业务部审核，同法人客户在不同部门分别授信，因此出现了同银行内同客户信用证发生垫款响。

随着跨地区公司跨国界集团的日益增多和金融工具多样化发展，这种级法人管理体制下的银行内部各部门各分支机构间对同法人客户分头授信对本外币分割授信，对贷款承兑担保信用证等分散授信带来的风，不断出现对同客户授信失控的现象，些客户甚至借机恶意骗取银行信用，给银行的经营带来了严重影响。

同时这种分散授信要求客户重复提供资料和信息，反复提供担保措施，分块抵押房产等也给银行的信誉带来了负面影相对的，内部没有个部门或机构能全面掌握管理客户信用风险。

各部门各分支机构对同客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款贴现承兑担保信用证等分散授信，银行在管理客户信用风险方面的难度加大由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统的授权授信制度，结算部门和信贷部门之间同银行各分支机构之间通常是况进行综合评估的基础上，确定的本行对该客户最高风险承受能力的量化指标。

银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。

授信额度的核定和发放是授信管理的核心。

建国后在很长段时期内，年的授信，中长期授信指年以上的授信。

授信管理是通过核定客户定时期内的授信额度，实施集中统控制客户信用风险的信贷管理制度。

授信额度又称最高综合授信额度，是指商业银行在对法人客户的风险和财务状自然人客户的表内外授信。

表内授信包括贷款项目融资贸易融资贴现透支保理拆借和回购等表外授信包括贷款承诺保证信用证票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。

短期授信指年以内含造成商业银行不良贷款前清后冒，限制商业银行风险控制和业务发展的重要障碍。

授信，是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款包括项目贷款担保开立信用证汇票承兑等业务。

根据银监会的定义，授信是指对非管理中极为重要的方面，其中把好入口，通过对客户贷款风险的评价和衡量，合理确定其授信额度是银行信贷风险管理的重要基础，也是风险管理整个过程的项重要内容。

而目前授信分析水平不高，授信额度核定不合理仍然是资产结构单，信贷风险更是它的主要风险。

年我国银行业就将完全对外开放。

我国商业银行不良贷款比例居高不下势必影响加入后的竞争能力，不利于我国金融体系整体水平的提高。

因此贷款风险管理也就成为银行经营失的可能性。

它在时间上表现为能否按时收回贷款，在数量上表现为能否全部收回贷款本金及利息。

这种风险源于契约双方之间的信息不对称和经济环境的复杂性。

我国商业银行依照国情实行分业经营分业监管制度，目前生重大影响。

贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能够或不愿意履行原借款合同，致使银行的贷款到期不能收回或者无法如数收回本金及利息，从而使银行蒙受损是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右。

贷款业务仍是商业银行的项主要资产业务，因此，贷款风险大小质量高低会对商业银行经营管理，实现三性目标产„„„„„问题的提出授信和授信管理商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融负债为主要经营对象，具有综合性服务功能的特殊企业。

虽然在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，范围逐步扩大，但„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„问题与展望„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„问题与展望„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„致谢„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„问题的提出授信和授信管理商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和金融负债为主要经营对象，具有综合性服务功能的特殊企业。

虽然在市场经济发展的要求下，商业银行业务日益多元化，范围逐步扩大，但是，我国银行业的贷款仍占全部资产运用的左右，美国商业银行贷款通常也要占其资产总额的左右。

贷款业务仍是商业银行的项主要资产业务，因此，贷款风险大小质量高低会对商业银行经营管理，实现三性目标产生重大影响。

贷款风险指在商业银行贷款管理活动中，由于事先各种无法预料的不确定因素的影响，借款客户到期不能够或不愿意履行原借款合同，致使银行的贷款到期不能收回或者无法如数收回本金及利息，从而使银行蒙受损失的可能性。

它在时间上表现为能否按时收回贷款，在数量上表现为能否全部收回贷款本金及利息。

这种风险源于契约双方之间的信息不对称和经济环境的复杂性。

我国商业银行依照国情实行分业经营分业监管制度，目前资产结构单，信贷风险更是它的主要风险。

年我国银行业就将完全对外开放。

我国商业银行不良贷款比例居高不下势必影响加入后的竞争能力，不利于我国金融体系整体水平的提高。

因此贷款风险管理也就成为银行经营管理中极为重要的方面，其中把好入口，通过对客户贷款风险的评价和衡量，合理确定其授信额度是银行信贷风险管理的重要基础，也是风险管理整个过程的项重要内容。

而目前授信分析水平不高，授信额度核定不合理仍然是造成商业银行不良贷款前清后冒，限制商业银行风险控制和业务发展的重要障碍。

授信，是指银行以自身信用向客户提供本外币贷款包括项目贷款担保开立信用证汇票承兑等业务。

根据银监会的定义，授信是指对非自然人客户的表内外授信。

表内授信包括贷款项目融资贸易融资贴现透支保理拆借和回购等表外授信包括贷款承诺保证信用证票据承兑等。

授信按期限分为短期授信和中长期授信。

短期授信指年以内含年的授信，中长期授信指年以上的授信。

授信管理是通过核定客户定时期内的授信额度，实施集中统控制客户信用风险的信贷管理制度。

授信额度又称最高综合授信额度，是指商业银行在对法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基础上，确定的本行对该客户最高风险承受能力的量化指标。

银行对该客户提供的各类信用余额之和不得超过该客户的最高综合授信额度。

授信额度的核定和发放是授信管理的核心。

建国后在很长段时期内，由于受计划经济和资金分配体制的影响，我国商业银行对信贷资金的风险缺乏严密科学的控制管理，没有建立和严格实施国际银行业普遍遵循的统的授权授信制度，结算部门和信贷部门之间同银行各分支机构之间通常是相对的，内部没有个部门或机构能全面掌握管理客户信用风险。

各部门各分支机构对同客户分头授信，对本外币分割授信，对贷款贴现承兑担保信用证等分散授信，银行在管理客户信用风险方面的难度加大，不断出现对同客户授信失控的现象，些客户甚至借机恶意骗取银行信用，给银行的经营带来了严重影响。

同时这种分散授信要求客户重复提供资料和信息，反复提供担保措施，分块抵押房产等也给银行的信誉带来了负面影响。

随着跨地区公司跨国界集团的日益增多和金融工具多样化发展，这种级法人管理体制下的银行内部各部门各分支机构间对同法人客户分头授信对本外币分割授信，对贷款承兑担保信用证等分散授信带来的风险日益严重。

以交通银行杭州分行为例，在原授信体制下，人民币贷款授信由信贷管理处审核，信用证开证等外币业务授信由国际业务部审核，同法人客户在不同部门分别授信，因此出现了同银行内同客户信用证发生垫款，而人民币贷款却继续发放的怪现象，导致风险无法得到及时控制而愈演愈烈，根据统计，交通银行杭州分行年末不良贷款占比达到，其中信用证进口押汇等外币业务垫款占不良贷款总额的。

为此，中国人民银行于年月日发布了商业银行实施统授信制度指引，要求各商业银行根据指引的要求，从本行实际情况出发，针对信贷管理体制中存在的缺陷，制定本行的统授信制度及实施细则同时要修改和制定有关业务规章，进步完善内部控制制度，并对组织结构做出相应调整。

此后，各商业银行相继制定了各自的统授信管理办法，开始对信贷客户实行统授信管理，通过授信管理，强化级法人管理体制下银行的统管理和内部控制，避免风险过度集中，增强银行防范和控制风险的能力。

同时，又可在已核定的授信额度内，不同程度地简化信用发放审批手续，提高银行工作效率，并可通过公开授信，稳定优质客户群体。

交通银行原有授信额度核定方法及存在问题交通银行原有授信额度核定方法以下简称老方法年月日，在人行发布商业银行实施统授信制度指引前，交通银行总行印发了交通银行客户授信管理办法试行，标志着交通银行信贷业务开始从贷款管理进入了授信管理阶段。

该办法将已在交行办理授信业务的客户和已向交行申办授信业务的客户均纳入授信