千亩绿化苗木种植基地建设项目实施方案报告.doc ㊣ 精品文档 值得下载

， 并尽快落实资金。

同时，建议项目单位在实施时注意做好风险防范工作。

第二章背景及必要性 项目建设背景 国家农业综合开发项目和资金管理办法指出，多种经营项目要符 合国家产业政策及本地区农业和农村经济发展的整体规划，具有资源和技 术优势，产品销售有保障，能够推动农业产业化经营，促进农村经济结构 的调整和优化，项目辐射面广，能够带动农民显著增收的要求。

随着城市化进程的加快，去年下半年，在全省开展创建花园城市园 林城市活动。

省建设厅要求各级建设规划房管城管行政主管部门从 改善城市功能和提升城市形象入手，要以人为本，塑造城市特色魅力和可 持续发展，搞好城市规划和设计，使房屋建筑道路布局园林绿化雕 塑艺术与城市的自然环境民俗风情传统文化历史古迹有机结合。

同 时要尽快疏散老城区过度密集的人口，改善老城区的人居环境重视城市 道路网络的建设，加强老城区的道路改造，集中开展城中村的专项治 理，抓紧建设污水垃圾处理设施拓展人口密集区绿地，加快城郊公园 生态农业观赏园经济林和风景林的建设，形成良好的城市外围生态圈。

在这种大的发展环境下，园林绿化花卉培育必将成为城市建设居民生 活不可缺少的点缀和添色，市场前景极为看好。

今年月，省委省政府召开动员大会，决定从今年起在全省实施 造林绿化大四小工程。

大四小工程中的大，是指 年全省森林覆盖率达到这个大目标四小即抓好城市乡镇农村以及基础设施工业园区等四个方面的绿化工作。

按照工程建设目标， 到年底，将完工造林亩，全省设市城市县城建成 区和乡镇所在地绿化覆盖率分别达到和，全省高速公 路铁路国省道市县级干道两侧和江河渠道沿岸的绿化率目标都要达 到以上，工业园区绿化覆盖率超过，全省新农村建设试点村 交通干线沿线可视范围内乡村全面绿化，确保白天不见村庄，晚上不见 灯光。

省林业厅苗木花卉产业规划指出，省苗木花卉产业的培育发展以市场 为导向，以品质为核心，以效益为目标，以调整提高为重点，因地制宜， 科学布局，明确重点，突出特色，不断改良品种和提高产品质量，重视和 加强优良野生花木品种的驯化和开发利用，促使花卉和园林树种多样化和 优良化。

重点发展观赏枫香新品种珍稀观赏竹名贵山茶红叶石楠 优良绿化用樟树红花木继木金边瑞香虎舌红活竹根艺红豆杉等 苗木花卉，加快苗木花卉信息物流等基础设施建设，努力形成全省若干 个各具特色品种繁多的苗木花卉生产和物流中心。

加强苗木花卉生产企 业与工程造林原料林建设城市园林绿化等合作与重组，发展两者体 化大型园林工程骨干企业。

重点扶持户连片规模亩以上的苗 木花卉大户。

到年，全省苗木花卉达到万亩，年达到 万亩。

省大力倡导绿化美化的政策导向，必将带来巨大的绿化苗木花卉需 求，为苗木花卉产业提供了广阔的发展空间。

虽然我省花卉苗木产业近年 发展较快，截止年月，全省苗木花卉种植面积达万亩，销售收入达元，但是，我省苗木花卉业发展与周边省份比较 仍相对滞后，市场所需绿化苗木大部分都是从湖南浙江等省份调运，不 仅提高了绿化费用，苗木花卉经过长途运输，品质也明显下降。

项目单位是家专门从事绿化苗木科研生产销售的专业企业，长 期致力于绿化苗木种植研究，有雄厚的技术力量。

公司充分利用自身优 势，申报农业产业化项目，建设千亩绿化苗木基地，以此来不断壮大企业 实力，提升项目地绿化苗木种植的科技水平，做大做强当地花卉苗木主导 产业。

项目建设的必要性 本项目的建设符合国家农业产业政策和行业发展规划，符合项目地 县及所在市市的产业发展规划。

近年来，市农业结构不断优化，培育 形成了无公害蔬菜草食畜禽特种水产花卉苗木和特色果业等主导产 业，是全国商品粮商品猪和全省肉牛生产基地。

为发展苗木花卉生产， 市出台了有关土地租赁税费减免种苗调运采伐办证放活经营 鼓励招商等六大优惠措施。

近年来，项目地县政府十分重视苗木花卉产业的发展。

当地政府为 苗农精心服务，在苗木产业发展过程中，县林业部门完成了由管理者向服 务者的角色转变，定期举办技术培训班，发放苗木技术管理手册，林业部 门技术人员深入田间地头到各苗圃指导苗农进行田间管理。

同时，大力发 展苗木经纪人队伍，拓展销售渠道。

该县七琴桃溪等地涌现出了批苗 木经纪人，这些人很多既是苗农，又是经纪人，他们在销售苗木的同时，也带回了全国各地的苗木信息，并能够根据市场行情，引导苗农种植香樟 茶花杜英等品位高档市场畅销的绿化苗木。

县山地资源丰富。

年全县林改结束后，群众的造林积极性持续高涨，由此带动了绿化林 业苗木的迅猛发展并逐步形成该县的大新兴产业，苗木花卉产业迅速兴 起，由原来的零星种植逐步走向专业化规模化。

年，该县苗木种 植面积达到多亩，比年翻了番，种植专业户有 余户，苗木年产值达多万元。

苗木产业正在成为该县农民增收致 富的新兴产业。

显然，苗木花卉虽是当地重点发展的主导产业，但规模仍然较小，科 技含量不高，附加值低，经济效益较差历年实现的未分配利润及股东增资。

项目单位财务状况良好，经济 实力较强，公司股东资金筹措能力较强，企业自筹资金有保障。

银行贷款及筹措本项目不申请银行贷款。

其他 资金使用和管理 财政资金使用和管理 本项目申请财政补贴资金万元，其中中央财政补贴资金 万元，地方财政配套资金万元。

财政补贴资金全部用于土建投资生 产设备购置科技投资和前期工作费。

本项目财政资金将严格按国家农业综合开发资金和项目管理办法 执行，实行专款专用，并设立专门账户进行核算管理。

签订项目实施合同， 按合同进度分期报帐付款，验收合格后付清款项。

详见附表财政 资金使用明细表 银行贷款使用和管理 本项目不申请银行贷款。

其它 本项目自筹资金万元，其中万元用于建设投资，主要是 用于项目土地购置款建设工作用房规划设计费基本预备费和涨价预 备费，另万元用于流动资金。

企业将严格信守承诺，积极筹措资金，保证资金及时足额到位，专款 专用。

第九章财务评价 财务评价依据 国家计委建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数企业 会计制度及国家有关政策规定进行。

项目主要投入产出物价格以年项目单位执行的价格为 依据，并考虑未来价格的变动趋势。

本项目属农业项目，根据现行税法规定，免交纳增值税城市建 设维护税教育附加费。

企业所得税率。

项目计算期年。

贴现率取。

本项目为绿化苗木种植，苗木种植到销售个生产周期般为 年，为便于计算，本项目将苗木的购苗成本及销售收入按生产周期平均计 算。

销售营业收入销售营业税金和附加估算 销售营业收入 本项目为绿化苗木的种植。

共种植香樟亩其中香樟 亩，香樟亩，每亩株桂花亩，每亩 株原生茶花亩，每亩株嫁接茶花亩，每亩株 柚子大苗亩，每亩株。

按生产周期从第三年开始，平均每年可出售香樟株，每株 元香樟生产周期比香樟长，出售时规格致，销售收 入万元出售桂花株，每株元，销售收入 万元出售原生茶花株，每株元，销售收入万元出售 嫁接茶花株，每株元，销售收入万元出售柚子 大苗株，每株元，销售收入万元。

全年销售收入 可达万元。

详见附表销售收入销售税金及附加估算表 销售营业税金及附加 本项目属农业项目，根据现行税法规定，免征增值税城建税教育 费附加。

总成本及经营成本估算 单位产品生产成本估算 为便于估算，单位产品生产成本以亩为单位。

种苗单价按现行市场价 格估算，其中香樟苗元株，香樟苗元株桂花 苗元株原生茶花苗元株嫁接茶花苗元株柚子大苗 元株。

化肥按每市斤元，每亩用量市斤估算农药按每市斤元， 每亩用量市斤估算。

因灌溉用水来自自备水塘和灌溉水井，燃料动力只计算用电成本，不 计算水费，电按元度计算，每亩平均用电度。

产品生产成本的工资福利，固定员工按人每月元临时雇工按每工日元估算，每亩需工日。

制造费用将折旧和其他制 造费用分摊估算，每亩应分摊元。

经估算，本项目六种产品和香樟出售时规格致，为 种产品的单位生产成本分别为香樟元亩 香樟元亩桂花元亩，原生茶花 元亩嫁接茶花元亩柚子大苗元 亩。

详见附表单位产品生产成本估算表 项目总成本估算 外购原辅材料外购燃料动力是按现行市场价格及各产品的年耗用量 进行估算，年外购原辅材料万元，其中种苗万元 化肥万元农药万元，外购燃料动力万元。

工资及福利是固定员工每人每月元新增固定员工人， 临时雇工每工日元全年雇工日估算，全年工资福利为 万元。

固定资产折旧采用直线折旧法，房屋建筑物按年机器设备按 年其他固定资产按年计算折旧，机器设备残值率按。

年折旧 估算为万元。

修理费按固定资产折旧的估算为每年万元。

摊销费是对无形资产其他资产的摊销。

无形资产按年其他资 产接年摊销。

前年每年摊销万元，后年每年摊销万 元。

其他费用指销售费用管理费用和其他制造费用，根据项目单位历史情况，按销售收入的估算，每年万元。

经估算，项目年总成本为万元。

详见附表总成本费用估算表 经营成本估算 经营成本主要由外购原辅材料燃料动力工资福利修理费 其他费用组成，经测算本项目年经营成本万元。

详见附表总成本费用估算表 财务效益分析 盈利能力分析 项目生产期内按年计算年平均利润总额万元，年平均 所得税万元，年平均净利润万元平均销售利润率 ，税后平均投资利润率。

项目所得税前财务净现值万元，财务内部收益率 ，静态投资回收期年含建设期年所得税后财务净现