营销 收 购 站 营销 食品原料配购检验 食品原料操作处 食品半成品工艺检验 食品制成工艺包装 贮存检验出厂销售 畜禽饲料配送 技术保障 饲喂供给 改良选育 养殖户 市 场 部 技 术 部 食 品 加 工 财 务 部 畜 禽 养 殖 领 导 核 心 仲 裁 第三部分项目介绍 项目单位简介 单位名称食品厂 单位住所江苏省兴化市荻垛镇四联村四区 法人代表„„ 注册资本万元 注册号 发照机关泰州市兴化工商行政管理局 经营范围畜禽养殖销售加工销售畜禽肉制品不含生猪宰 杀 二项目设施内容 该项目将在原有设施的基础上，增建占地亩的标准化食品 加工车间包括厂房及仓库年产万只肉犬良种的养殖基地和与养 殖相匹配的饲料加工厂房，总建筑面积，更换引进自动生产 流水线宰杀包装及杀菌条和检测设备套。 三项目背景 随着社会经济的不断发展和人民生活水平的提高，人们已经不仅 仅满足于传统的食用畜禽肉的习俗，而是逐渐向多样化品味化发展。 而畜禽肉制品依然处于原料肉生产状态，供应市场以半成品初级产 品为主，加工业与养殖业的发展极不相称，并不能适应市场消费需求。 项目所在地有着传统的家畜禽养殖习惯，如今，在中兴肉 食制品厂的带领推动下，已经形成了批上规模的养殖户，为畜禽肉 制品加工提供了可靠的资源保证。 二畜禽肉制品厂虽已启动，并且有部分加工产品进入市场， 但总体而言，目前的市场状况仍然处于原料肉生产供给状态，远不能 满足消费者需求。 三进行肉制品深加工不仅能够大大提高生产效益，而且能够 进步促进地方养殖业的发展，逐渐形成产加销贸体化产 业化的经营模式，能够搞活并促进地方及区域经济的发展，该项目已 被市政府列为重点发展投资项目之。 四项目实施的有利条件 项目所在地位于国家级生态示范市兴化市的梓辛河畔，有 绿色水乡之称，地理位置优越，环境优美，适宜养殖业加工业 的发展，为发展绿色养殖绿色加工提供了独特的自然资源优势。 二项目所在地政府在加大招商引资力度的同时，制定了系 列优惠政策，这给项目的实施创造了良好的投资环境。该项目被批准 立项后，得到了投资农业企业享受两年减免三年减半征收企业所得 税及其它相关税收的优惠政策。 三兴化市农业人口达到人，劳动资源丰富，同时政 府也在企业招收员工方面制定了系列招工支持政策，帮助企业招收 符合条件的员工。 四项目所在地交通运输便捷，水电煤等项目预计以现有固定资产及该项目作抵押，采取以投代贷形式， 按年固定回报率支付投资方利息，但引资款项必须次性到账，合作 期限年。前年按回报率支付年息，第年年末按双方约定时间 连本带息当年利息次还清。 第八部分财务分析 产品成本预测 产品原材料全部由国内供应，兴化市各地区占，来自外地 的原材料占。该项目业务成本由原辅材料燃料及动力费用 工资及福利费固定资产折旧机器设备修理等项目组成，无企业纳 税费用合作期内。 狗肉制品生产成本预算表 项目计量单位生产成本备注 数量单价元金额万元 原材料吨 辅助材料吨 燃料煤吨 电费万度 包装物 内包装袋万只 外包装袋万只 礼品包装袋万只 工资万元 屠宰工资条 包装工资盒 设备维修费万元 折旧费 合计年综合折旧 率为 醉鸡肉制品生产成本预算表 项目计量 单位 生产成本备注 数量单价元金额万元 原材料吨 辅助材料吨 水费万元 电费万度 包装物 内包装袋万只 外包装袋万只 工资吨元 设备维修费万元 折旧费万元年综合折旧 率为 合计 肉狗养殖生产成本预算表 项目计量单位规格数量单价 元 成本 万元 说明 引进种犬引进种犬成本 未计入总成本 成年犬和青年 犬的公母比为 幼犬均为母 犬 种犬包括成 青幼日食饲料 量平均市斤 只 犬日饮水量 市斤只 青年犬饲养 至个月，便可 配种产仔，幼犬 需饲养个月方 可产仔成年犬 年产仔两胎 哺乳期费用 成年犬年产仔两 胎，哺乳期 天，每天增 加营养费元 成年犬条 青年犬条 幼犬条 种犬损耗 成年犬损耗条 青年犬损耗条 幼犬损耗条 饲养 玉米吨 小麦吨 米糠吨 下脚料吨 蔬菜吨 食盐吨 水费吨 犬用药条 电费万度 工资人 哺乳费条 合计 二产品效益预测 狗肉制品经济效益预算 项目计量 单位 生产成本备注 数量单价元金额万元 销售收入合计万元 半成品销售收入吨纯狗腿肉 成品销售收入吨 下脚料销售吨 骨头销售吨 皮毛销售张按每条狗 斤计算 狗油吨 减销售成本万元 减销售费用万元按销售额 计算 减管理费用万元 企业管理费万元 工资万元 减财务费用万元 工资万元 办公费万元 利息万元按利息的 计算 产品销售利润万元 醉酒鸡制品效益预算 项目计量 单位 生产成本备注 数量单价元金额 万元 销售收入合计万元 产品销售收入吨纯狗腿肉 内脏销售收入吨 鸡毛销售收入吨 减销售成本万元 减销售费用万元按销售额 计算 减管理费用万元 企业管理费万元按产值的 计算 工资万元 减财务费用万元 工资万元 办公费万元 利息万元按利息的 计算 产品销售利润万元 肉狗养殖效益预算 项目计量 单位 数量单价元金额 万元 备注 幼犬销售收入条成年犬年可产仔 胎，每胎平 均条 青年犬 年可产仔 胎，每 胎平均 条 幼犬饲养 个月后可 产仔胎。 每胎平均 条 按种犬母 犬数量计 算，当年可 产幼犬 条，损 耗率为 广告费用 按销售额 测算。 生产饲养成本万元 经营费用万元 广告费万元 外洽开支万元 管理费用万元 企业管理费万元 工资万元 财务费用万元 工资万元 利息万元 经营利润万元 三财务分析 从企业年月份的资产负债表分析，企业的资产负债率为 资产负债率负债总额资产总额 结果说明企业的资产负债情况比较良好。 企业的销售利润率为 销售净利润率净利润销售收入 其计算结果表明，企业的盈利能力比较强，销售利润较为可观。 企业利润表 项目行次本月数累计数 主营业务收入 减主营业务成本 主营业务税金及附加 二主营业务利润 加其他业务收入 减其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 三营业利润 加投资收益 补贴收入 营业外收入 减营业外支出 四利润总额 减所得税 五净利润 第九部分风险控制 根据该项目的特点，我们把可能出现的风险以及风险的规避控制 方案归结为以下几点 技术风险 肉狗饲养的技术难度大。虽然该企业从事肉狗养殖技术及肉制品 加工技术已有年的经验，产品也得到了消费者的认可，但现在 圈养肉狗，很多是采用麻醉药物使狗的中枢神经麻痹，从而控制狗的 运动，减少机体的能耗，达到增重的目的。麻醉药会使狗的消化系统 处于抑制状态，严重影响其胃肠道的吸收功能。另外，长期使用麻醉 药，不仅导致其肉质变差，影响销售，而且易造成肉狗的内分泌功能 失调，抵抗力下降，感染病菌和病毒。 针对这种现象，该企业应严格控制麻醉药物的剂量，针对肉狗的 年龄重量身体状况等因素灵活掌握，尽量避免上述情况的发生。 二市场风险 虽然经过前期的推广，该项目提出的产品已形成了定规模的销 售渠道，但地区局限性大。据企业提供的资料表明，该企业生产的狗 肉制品主要是以苏北及东北等喜欢食用狗肉的地区为目标市场，但目 前狗肉销售有定的季节性，春夏秋三个季节销量极少，甚至没 有销量，因此，要想获得好的经济效益，就需要进步拓宽销售渠道。 针对于这种情况，该企业就要在确保质量的同时，在产品的味道 色样上多下功夫，在生产适销对口产品的基础上，积极开发些新的 产品，从而适应人们对肉类消费品多样化品位化的需求。 三资金风险 该项目需要万元的投资，投资金额般。但在项目运作过程 中，各种金额的预测都可能会发生些波动，同时，由于不可抗力导 致的事件和不可预测事件的发生也将很可能导致企业产生较大的损 失，致使企业存在不能完全确保按计划回报投资方的风险。 针对这种情况，该企业就应该在平时的工作管理中，注重预防， 做好实施监控。若遇到此种情况，应尽最大努力挽救，将损失降到最 低程度，并请求得到政府及相关单位部门的支持，确保企业重新运作。 四竞争风险 随着市场经济的发展和人们生活水平的提高，消费者对肉类制品 的需求量在不断地增加，除了鸡鸭猪牛羊等传统的肉制品， 狗肉以其味道香美，肉质细腻，高蛋白低脂肪低胆固醇营养价 值高等特点受到了人们的青睐。 根据市场调查显示，目前全国生产狗肉制品的企业有家，以 山西安徽江苏为主，该企业位于兴化市，属苏中地区。潜在的竞 争对手主要是同属苏中地区的靖江市农业科技推广站，以及周边地区 的肉制品加工厂。虽然有的加工厂还未从事狗肉的加工销售，但随着 狗肉市场的发展及市场需求的增大，很有可能加入到加工狗肉的行业 中来，对企业构成威胁。 针对于此，该企业就必须坚持以质取胜的竞争策略，改善服务和 销售手段，既对相关厂家的产品进行研究分析，又对市场需求的变化 进行分析，不断推出适销对路的狗肉制品，避免大市场中多数谬误 的局面，从而始终在竞争中保持领先的地位。 五行业风险 据统计，目前全国肉狗养殖规模在只以上的企业有家左 右，般规模都在只左右，规模达只以上的不超过 家，总饲养量在万只左右，还