市每年固定资产投资约亿左右，国民经济与社会 发展对水泥产品的需求将保持稳定增长的态势。拉动水泥产品需 求增长的主要因素有城市化进程加快，中小城镇建设投资规模 将有大幅增长住宅产业化和人民生活水平的提高，农民住房的 改善，对水泥产品的需求将有较快增长基础设施建设力度继续 加大，对水泥产品的需求将进步增加。 我区共有家水泥企业，除陶乐西吉彭阳外，其他县市 都建有水泥厂。全区年生产水泥万吨，预计到年 全区水泥需求量为万吨，再加上我区周边省区的需求量，预 计到年的总需求量将超过万吨。 我市共有水泥企业家，年我市共生产水泥万吨。 根据统计资料分析，我市水泥产量九五期间年均增长。 按九五期间的平均增长速度计算，预计到年我市及周 边地区水泥需求量为万吨，年水泥需求量为万吨， 为我市水泥工业提供了良好的市场发展空间。 建设规模 根据国家产业政策和资金筹措的可能，确定本项目的建设规模为年产小中大型家庭式旅行改装汽车辆。 主要技术经济指标 主要技术经济指标见下表 主要技术经济指标表 序号指标名称单位数量备注 建设规模辆 产品方案 小型改装汽车辆 大型改装汽车辆 大型改装汽车辆 产品合格率 主要原材料需要量 小中大型客车辆 空调电冰箱电视台各台 饮水机热水器灶具台各台 汽油发电机台 供水 年用电量万 厂区占地亩 建设期 劳动定员人职工人数人 其中工人人 管理及服务人员人 实物劳动生产率 其中全员辆人 工人辆人 投资及资金筹措 投资总额万元 其中固定资产投资万元 建设期利息万元 流动资金万元银行贷款 投资方向调节税万元免征 总成本万元年平均 单位成本元年平均 销售收入税金及利息 销售收入万元正常年 销售税金及附加万元正常年 利润总额万元年平均 所得税万元正常年 税后利润万元年平均 公积金万元年平均公益金万元年平均 盈利能力 全部投资财务内部收益率税后 全部投资财务净现值万元 投资回收期 税后包括建设期 年 投资利税率 投资利润率 财务状况分析 资产负债率投产后第年 流动比率投产后第年 速动比率投产后第年 生产工艺 概述 本项目是石嘴山市大众家具装饰有限责任公司建设的汽车 改装项目，主要是将郑州宇通少林和贵州万达汽车厂家生产的 小中大型客车经过改装，使其具有交通工具饭店旅馆休 闲娱乐等功能的家庭式旅行汽车。 家庭式旅行汽车功能简述 交通工具的功能可以将旅客或家人送往目的地。 饭店旅馆的功能车内装备有张卧铺，可供人休息配备微波炉炊事灶具和餐具，可满足旅行中饮食的需求装备了 淋浴太阳能热水器和厕所设施，为旅客提供方便。 休闲娱乐的功能为了解除旅途中的疲劳和寂寞，车内配有 电视机等视听设备。 为了提高舒适度，车内还装备了饮水机空调冰箱等 装备的汽油发电机向车内用电设备提供可靠的电源。 工艺生产车间组成 根据生产工序，生产车间由以下车间组成 机械加工铆焊装修总装和动力等车间。 产品质量标准 生产的改装汽车符合国家规定的质量标准。 机动车运行安全技术条件 卧铺客车技术条件 营运客车类型划分及等级评定 生产工艺及生产方法 生产工艺 生产流程为 待混合材粉煤灰炉渣石膏等粉碎磨粉检验 包装成品 生产方法 根据水泥的生产工艺要求，质量粒度合格的熟料和混合材 用汽车运入厂内原料仓库储存，用装载机倒运，经带式输送机和斗式提升机输送到磨机磨粉，经包装机包装后运入成品库储存 销售。为了贯彻国家大力发展散装水泥的要求，本项目设有散装 水泥库，可为水泥的散装提供便捷的服务。 总图运输 区域概况 地理位置 本项目的建设厂址位于石炭井沟口，太西集团沟口技校西 侧。距石炭井区，距大武口区。 交通 平石公路从厂旁通过，银汝铁路沟口车站距本项目厂址 。交通运输十分便捷。 自然条件 地形地貌 现厂址北面为山洪沟，南面为平石公路，东面为太西集团沟 口技校。东西长约米，南北宽约米。地势为西高东低之 势的平缓坡地。厂址为荒地，厂址内无建筑物。 气象条件 年最高气温 年最低气温 年最大降雨量 年最大蒸发量 最大冻土厚度地震烈度度 总平面布置 本项目的厂址地势较平坦，为总平面布置创造了较好的条 件，总平面布置本着满足生产工艺和总平面布置的要求进行。 厂办公楼坐北朝南，原料场和磨机车间布置在东侧下风 口，圆库和包装车间布置在北侧，产品库位于东侧，散装水泥 库位于圆库和包装车间南侧。 厂区域内主要道路路面宽度为。 工厂运输 工厂年运输量为万吨，其中运入量为万吨，运出量为 万吨。 主要原材料产地均在本区，故考虑采用汽车运输。 本项目不考虑购置运输设备和生活用车，以节省项目投资。 工厂消防及绿化 大武口区用主要是固定资产贷款利息和流动资金贷款利息，经估算 本项目正常年的财务费用为元。 总成本估算的结果 根据上述估算原则，总成本汇总详见总成本估算表附表。 工会经费按职工工资总额的计算。 职工教育经费按工资总额的计算。 业务招待费按企业年销售收入的计算。 其它管理费按占管理费用计算。 经估算，本项目正常年的管理费用为万元。 财务费用 财务费用是指企业为筹集资金而发生的各项费用，包括生产 经营期内发生的利息收支净额以及汇兑损失等。本项目的财务费 用主要是流动资金借款利息，经估算本项目正常年的财务费用为 万元。 成本费用估算的结果 总成本费用包括制造成本销售费用管理费用和财务费用。 年经营成本为总成本费用扣除折旧费摊销费和借款利息后的余 额。本项目总成本费用的估算结果汇总详见总成本估算表附 表 损益估算损益估算是估算项目的产品销售收入增值税销售税金 利润总额所得税税后利润盈余公积金和公益金。 销售收入 根据市场的现行售价，本项目产品的销售价格为普 通水泥元普通水泥元复合水泥 元。按年产量万吨，此价格估算年销售收入为万元， 详见销售收入及销售税金附加表附表。 销售税金及附加 本项目的销售税金及附加包括增值税城市维护建设税和教 育费附加。 城市维护建设税以企业应纳增值税税额为计税依据，税率为 。 教育费附加也是以企业应纳增值税税额为计税依据，税率为 。 综上所述，本项目正常年城市维护建设税和教育费附加分别 为万元和万元详见附表。 增值税 根据中人民共和国增值税暂行条例的规定，增值税为价 外税，是当期销项税与进项税额之差。根据规定，本项目外购物 的增值税税率为，扣除税税率亦为。 估算本项目的年增值税为万元。 利润总额利润总额为销售收入减去总成本费用和销售税金后的余额。 经估算，本项平均年利润总额为万元。 所得税 根据国家税法规定本项目的所得税税率为，另根据宁夏 回族自治区人民政府东西部合作项目的优惠政策规定，本项目可 享受免征年所得税的优惠政策，以此估算的平均年所得税为 万元。 盈余公积金和公益金 根据企业财务通则规定，为了保全企业的资本，企业必 须按当年弥补损益的税后利润提取法定盈余公积金，提取比例为 。 公益金是指企业用于职工奖励和福利设施的支出，按税后利 润的提取。 为了计算方便在损益计算中，法定盈余公积金和公益金合并 计算，按提取。 经估算，本项目正常年法定盈余公积金和公益金合计为 万元。结果详见损益表见附表。 财务评价 根据国家计委建设部联合发布的建设项目经济评价方法 与参数的规定，另根据国家现行的财税制度及新的设计规范对 建设项目的盈利能力清偿能力和财务状况进行分析。 盈利能力分析项目的盈利能力分析采用动态盈利能力指标和静态盈利能 力指标来进行。 动态盈利能力指标是指财务内部收益率和净现值。财务内部 收益率是指项目在整个估算期内各年净现金流量累计等于零时 的折现率，它反映项目占用资金的盈利能力。财务净现值是指按 行业的基准收益率或设定的基准收益率，将项目估算期内各年净 现金流量折现到建设期初的现值之和，它们都是通过现金流量表 估算得出的。本项目的动态盈利指标如下 动态盈利能力指标表 序 号 项目单位数量 全部资金投资回收期 税前 全部资金投资回收期 税后 投资利税率 投资利润率 本项目的全部投资回收期为年，表明本项目具有较强 的投资回收能力。 本项目的投资利润率为，投资利税率为，在 国内同类企业中水平较高，说明本项目具有较强的盈利能力。 全部投资现金流量表详见附表，自有资金现金流量表详见附表。 清偿能力分析 对本项目的清偿能力进行分析，是利用借款偿还表来分析项 目偿还长期贷款的能力，偿还贷款的资金来源有折旧费摊销费 未分配利润和其它资金。 本项目的建设投资全部由企业自筹，故不对清偿能力进行分 析。 财务状况评价 对项目进行财务状况分析，是利用项目的资产负债表综合反 映项目估算期内各年末资产负债和所有者权益的增减变化和对 应关系，估算项目的资产负债率流动比率及速动比率，以考察 项目的资产负债所有者权益的结构，分析项目各年所面临的 财务风险程度偿还长期负债和流动负债的能力。 由附表资产负债表可知，本项目的资产负债率在估 算期内逐年降低，最高为，最低为，表明本项目建 成后偿付长期负债的能力较强，不存在财务风险。 本项目的流动比率和速动比率逐年升高，从投产第年开始 两率均大于，表明本项目的流动资产在短期债务到期以前 可以变为现金