饮料行业中功能性无糖或 少糖饮料，它的消费群体为减肥的人，老年人糖尿病人或预防糖尿病的人，由于我国人口基数大，因而消费量是极可观随着人们生活 质量不断改善，消费观念的改变，功能性饮料存在很大潜在市场，进 入世纪将会有迅速的发展，有希望成为消费品中的发展热点企 业利用自身所具备的优势，抓住机遇与中国食品发酵研究所合作开发 南瓜果肉饮料，及早进入市场，做好市场开拓工作，并利用本企业品 牌名厂效应及较市制知名度，把握市场，产品前景看好。 本项目产品为易拉罐三片罐和砖型纸塑包装，所产南瓜果肉 饮料万吨。 拟从国外引进南瓜预处理制浆果汁调配等设备及 罐分易拉罐马口铁三片罐灌装线和包小时砖型纸塑包装灌 装线。引进设备及灌装线具有九十年代先进水平和较高的自劝代水 平，采用电脑控制，确定最佳工艺参数，具备完善的灭酶，杀菌卫 生质量控制系统，以确保产品规定的食品卫生标准。 根据本项目所确定的生产规模，所需主要原料南瓜由顺 义区安排种植，通过购销合同使供应有保证所需辅料糖浆柠檬 酸等用量不大，中通过市场采购解决所需包装用易拉罐三片罐 砖型纸塑包纸箱等，本市及外埠可供应，货源充足，视其质量与价 格择优选购。 生产线布置在顺鑫公司牛栏山酒厂内，厂房及库房共计 。项目所需公用设施水电汽等能源供应，依托老厂，均 能满足新上项目的需要，不需扩建和增容。 本项目在生产过程中，产生些有机有毒废水，经厂污水处理站处理后达标排放。环保职业安全与工业卫生消队节水 节能等工程，按照三同时的原则与项目的建设同步实施。 本项目投资总额为万元含外汇万美元，其 中，固定资产投资为万元含外汇万美元，流动资金为 万元。投资全部由企业自有资金解决。本项目主要技术经济指 标见表。 表主要技术经济指标表 序 号名称单位数值备注 生产规模吨年 建筑面积公用生产部分 新购置设备台套 设备装机设备 年用水量吨位 职工人数人 项目投资总额万元含外汇万 美元 固定资产投资万元含外汇万 美元 流动资金万元 年销售收入达产年不含税万元 年总成本费用达产年万元 年销售税金及附加万元 年利润总额达产年万元 年税后利润达产年万元 投资利润率 投资利税率 销售利润率财务内部收益率全投资 财务净现值万元 投资回收期含建设期年年 盈亏平衡点能力 盈亏平衡点销售价格 综上所述，该项目的建设符合国家的产业政策，符合北京市都市 经济的发展方向，市场前景良好，建设条件具备，工艺流程成熟合 理，并有较好的经济效益，项目的建设是必要且可行的。 企业概况 北京顺鑫农业股份有限公司以下简称顺鑫公司是经北京证 券监督管理委员会京证监文号第号文件推荐，经北京市人 民政府京政函第号文批准，由北京市泰丰现代农业发展中 心独家发起，以其主要生产经营性资产作为发起股本募集设立的股份 有限公司，经中国证券监督管理委员会证监发字第号 和证监发字第号文批准，顺鑫公司的股票于九九八 年九月三日在深交,经三次清洗后，破碎制浆，此 道工序每小时需用水量为吨。 南瓜制成果浆后需加水和其他辅料制成符合标准的产品，此道工 序调配用水每小时吨。 每班小时生产结束需对设备及管道进行清洗，需用水吨。 生活用水，本项目所需人员均由酒厂内其他部门调剂解决，不新 增人员，用水维持原有水平，不增加生活用水。 以上生产用小时用不量为吨，日生产用水吨，加上两班清 洗用水吨，日用水量吨，年用水量天吨。 节水措施 生产线上南瓜预清洗使用二次水，清洗用次水。次水回收再 利用，部分二次水用来冲刷地面。生产线上热处理设备考虑蒸汽冷凝水回收，至锅炉房再利用，杀 菌冷却用水循环使用。 给排水器具及配件均采用市节水办推荐的节水型产品。 在各给不管入口处设置水表，加强计量和管理。 加强职工的节水意识的教育。制订节水措施，设专人检查督促， 对用水设备阀门管路定期维修保养。 节能 编制依据 中华人民共和国节约能源法 节能措施 本项目生产线拟从国外引进，为九十年代先进水平，自动化程度 较高，微机控制并确定最佳的工艺参数。设备在节能降耗方面效果明 显。 车间内其他的设备灯具选用节能型产品。 对有热扩散的设备及管道均做适当的保温层，减少热量损失。 车间内工艺布局合理，尽理减少因物料倒运带来的能量消耗。 车间的低压进线加装电度表，耗电进入成本核算。 组织机构劳动定员及人员培训 组织机构 顺鑫公司组织机构见图。 图顺鑫农业股份有限公司组织机构图 劳动定员 顺鑫公司牛栏山酒厂管理水平技术人员和工人技能水平都较高。本 项目其需管理技术人员人，操作工人全部由 企业内部统调配。 人员培训 本项目的生产管理技术人员应具有中专或大专以上的文化水平， 主要工序的操作人员要求有高中以上文化程度，其他操作人员也应具 有初中文化程度。 人员培训，般岗位在厂内培训，经考核合格后方能上岗，技术 性比较高的关键岗位，由设备生产厂家进行专门培训，培训合格后上 岗，以确保正常生产和产品质量。 项目实施进度 本项目从引进生产线招投标开始至项目投产建设周期为年。项 目实施进度见表。 年 份 类别 年年 可研报告编制与 审批 引进设备询价招 投标 谈判与签约 设备定货及加工 技术培训 设备到货 安装及调试 试车投产 正式生产 投资估算与资金筹措 投资估算 项目概况 本项目是北京顺鑫农业股份有限公司针对目前我国饮料行业产 品结构大类不合量，功能性饮料所占比重小的现状，充分利用顺义区 甜水绿野的资源优势，引进南瓜果肉饮料预处理果汁设备及灌装 线。项目建成后将达到年产南瓜果肉饮料万吨的生产规模。 固定资产投资 本项目所生产的南瓜果肉饮料为功能性饮料，属食品类产品，为 了保证产品质量，需要引进南瓜果肉饮料预处理果汁设备及灌装线， 并建设其他相关工程等设施，经测算，本项目。固家资产投资。 万元，其构成见表详见附表。 依据当前国家重点鼓励发展的产业产品和技术目录第二十 条，农畜产品深加工及资源综合利用设备第二十五条，轻工纺 织类中高技术的轻工纺织机械，可免征关税及进口半节增值税。本项目引进南瓜预处理制浆，果汁调配等设备罐分三片罐 灌装线及纸塑无菌包装灌装线属于上述范围。 表固定资产投资构成表 序号项目投资额据占比例 固定资产投资 进口设备 新建厂房库房 项目其它费用咨询设 计费 开办费 预备费用 建设期利息 本项目所需资金全部由上市公司自有资金解决，故建设期利息为。 流动资金 根据企业现有经营状况，采用分项详细估算法进行流动资金估算 详见附表，本项目新增流动资金万元。铺底流动资金为 万元。 综上本项目总投资为万元。建设投资为万元。 资金筹措 本项目固业资产投资万元，由企业自有资金解决。 项目经营期内新增流动资金万元，由企业自有资金解决。 资金运用计划 固定资产投资全部在年建设期内投入。流动资金在经营期内分处投入，第年投入 万元，第二年投入万元。 财务效益分析 本项目建成后，顺鑫公司形成年产万吨南瓜果肉饮料的生产能 力。 本项目采用增量法进行财务预测和效益计算。 基础数据 财务评价计算期按年份，其中建设期年，生产期 年。 本项目年产量为吨，在生产期第年达产， 第二年达产。 产品增值税率为。 城市维护建设税为增值税纳税额的。 教育费附加为增值税纳税额的。 交纳所得税为利润总额的。 税后利润提取盈余公积金含公益金占。 财务基准收益率按计。 人民币与美元汇率按。 产品成本估算 产品原辅料不含税，包装及燃料动力成本 根据市场调查，以企业目前燃料动力价格为基础，在计算期内按 不变价格计算。本项目单位产品成本估算见表。表单位产品成本表 序号名称单位单价 元 数量金额 元 原材料 南瓜吨吨果肉 汁 辅助材料 糖浆柠檬酸 等 极少量 外购动力 电度吨果肉 汁 软化水吨吨果肉 汁 冲洗水吨吨果肉 汁 蒸汽吨吨果肉 汁 包装材料 三片罐罐吨果肉 汁 纸塑包盒吨果肉 汁 纸箱箱吨果肉 汁 合计 经测算，年原辅材料成本万元，年外购包装成本万 元，年燃料动力费。万元。 工资及福利费用 项目增人员名，年新增工资及福利费总额万元。 折旧及摊销 固定资产折旧采用平均年限法，厂房建造按年进行折旧，设备按年进行折旧，留残值，年折旧费万元。 待摊投资按年摊销，不留残值，年折旧费万元。 开办费按年摊销，不久留残值，年摊销销费万元。 修理费 修理费按年折旧费的计提，年修理费万元。 其它费用 其它费用和管理费用，按年销售收入的估算。年其它费用为 万元。 其中 销售费用按年销售收入计，共万元。包括产 品销售过程中所涉及的广告费运输费装卸费货手保险费销售人 员差旅费等。 管理费用按年销售收报告文学计，共万元，包 括办公费管理人员差旅费等。 其他制造费用按销售收入计，共万元。 总成本费用 年总成本费用为万元，经营成本为万元详见 附表。 产品销售收入销售税金及附加利润及分配 销售价格不含税 以目前市场价格为基础，考虑到市场开拓有个过程，销售价格 不含税见表表销售价格 序号项目单位销售价格 易拉罐装饮料元听 纸塑包装饮料元盒 按吨计算的售 价 元吨 销售收入不含税 在整个生产期内按不变价格进行测算，年销售收入不含税 万元。详见附 销售税金及附加 年增值税万元。 年城市维护建设税万元 年教育费附加万元 以上正常年销售税金及附加费为万元详见附表。销售 附加费万元。 利润及分配 生产期正常年利润总额万元，年税后利润万元详 见附表 财务盈利能力分析