禽比翼的湿地生态碧万倾，烟波浩淼，山水相映，渔舟泛影的独特自然风光， 具有山水田园生态的自然景观和独特的地域人文风情景观以及便捷的交通条 件，不仅是当今旅游业的重要资源，而且是当今旅游人气的重要趋势。鲁山良好 的旅游发展前景，成为该景区规划建设的充分条件和市场空间。 文化旅游资源独异的可持续性 地域生态与地域文化共存同享的结构，形成了旅游资源难以复制的独特性，生态 资源日趋优质，感恩文化日益彰显，独特性和差异性放大了市场效应，作为鲁山 大旅游的延伸和提升，具有生态山水田园自然景观和独特的地域人文风情景观 条件，国道郑尧高速两广高速公路和平鲁快速通道形成了优势交 通走廊。随着时间的进程，景区内的生态资源日趋优质，中长期文化旅游景观 科学规划将按序逐步建设，游客的吸引和市场的趋势将日益凸显。 项目建设符合国家相关政策 国务院文化产业振兴规划鼓励开发与文化结合的教育培训健身旅游 休闲等服务性消费，带动相关产业发展河南省委省政府关于进步深化 文化体制改革加快产业发展的若干意见河南省十二五旅游产业发展规 划也把文化旅游业列为发展重点行业之。本项目的实施，符合国家大力发展 旅游业和文化产业的政策要求，对加快推进鲁山旅游业和文化产业的发展，具 有十分重要的积极意义。 文化旅游产业是助传统产业走出困境的剂良方 文化因旅游而繁荣，旅游因文化而精彩。深化文化与旅游的融合，是文化与旅游 产业发展的大趋势，也是文化与旅游互利共赢和谐发展的重要举措。 发展文化旅游产业有利于保增长和培育新增长点有利于扩大内需和消费升级 有利于调整结构和产业升级。文化旅游产业的高附加值高整合性，对于提升我 国产业发展水平，优化产业结构具有不可低估的作用。 文化旅游产业本身也能创造巨大有财富 寻求文化享受已成为当前旅游者的种风尚。文化旅游产业将文化创意产业与旅 游相嫁接，是种全新的综合性产业，因其关联度高涉及面广辐射力强带 动性大而成为新世纪经济社会发展中最具活力的新兴产业。 世纪中国旅游的方向直指向文化旅游，文化旅游产品以其丰富的文化内涵 相当的发展规模和精深的人文底蕴独占鳌头，成为最具竞争力的优势产品。 给当地就业提供机会 本项目建成后，可吸纳当地农村劳动力占职工总数在以上，为周边地区农民 提供劳动就业岗位多个，季节性岗位余个，可缓解所在地就业压力。 可增加当地的财政收入 项目建成后预计年均实现营业收入万元，年均上缴各项税收万 元其中上缴企业所得税万元，营业税金及附加万元，项目盈 利能力较强，经济效益显著本项目的建设，能对当地国民收入再分配做出积极的 贡献。 第三章旅游业市场发展预测 我国旅游业发展前的现值之和。 本项目所得税前及税后全部投资财务净现值计算结果分别为 万元和万元，详见经济评价附表。 投资回收期 按照方法与参数的规定，投资回收期系指以项目的净收益回收项目投 资所需要的时间。其计算公式如下 本项目所得税前及税后投资回收期经计算分别为年和年。计算过 程详见经济评价附表。 总投资收益率 按照方法与参数的规定，总投资收益率表示总投资的盈利水平，系 项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润 与项目总投资的比率。其计算公式如下 经计算，本项目总投资收益率为。 不确定性分析 盈亏平衡分析 本项目以经营能力利用率来进行盈亏平衡分析，盈亏平衡点的计算公式 为 计算显示，该项目经营能力达到设计能力的企业即可保本。经营安全率 ，说明企业经营风险很小。 敏感性分析 由于项目存在不确定性，这些不确定性会影响到项目的营业收入经营成本以及 建设投资等。这些财务指标的变动必然影响这项目的财务效益。财务指标的具体 敏感程度见敏感性分析表见附表敏感性分析表 根据项目的敏感性分析，得知营业收入与经营成本对项目的影响的敏感程度较 大，因此在项目的实施过程中需要对项目的营业收入和经营成本把握好，否则容 易导致项目的风险过大。 财务评价结论 经计算，本项目各项财务盈利能力指标较好，总投资收益率为，所得税后 全部投资财务内部收益率为，高于设定的财务基准收益率，财务净 现值为万元远大于，全部投资回收期为年财务生存能力分析显 示企业有定的财务生存能力不确定性分析显示本项目具有定的抗风险能 力。 综上所述，本项目财务可行。 第十二章社会影响分析 社会影响效果分析 旅游业具有较强的综合性特点。旅游产业体系的形成，涉及众多的相关产业，对 旅游业高强度的资金投入，可以带动定区域范围内国民经济的全面发展。尤其 对那些拥有较丰富旅游资源的地区，旅游业的带动作用更为显著。 旅游业的发展将极大刺激区域经济的发展。旅游对于其所在地的影响来说，旅游 者直接购买商品和服务的收入，构成直接影响，即直接关联着区域的经济收入， 这种直接的收入是由交通费住宿费商品购买费等构成，旅游的服务项目越多， 收入就越大，经济效益也就越大。 旅游业的发展将扩大劳动力就业的机会。旅游业般被认为是劳动密集型行业， 是门综合性的服务行业，它要满足旅游者在旅游活动过程中的食住行游 购娱等多方面的需求，并相应带动其他行业的发展，从而提供较多的就业机会。 旅游业的就业机会分为二种种是直接就业机会，就是旅游者直接消费产生的， 如各种接待设施，商品等另种是间接就业机会，就是随着旅游业发展而带动 其他行业的发展而产生的就业机会，如建筑业渔业制造业食品加工业等。 旅游业的就业效应是影响区域经济的重要方面，但凡是在发展中国家，它往往 是区域经济的旅游收入之外的重要目的。 旅游业的发展将对区域产业结构调整提供新的竞争市场和机遇。随着旅游业的发 展，必将带动文化产业的发展，文化产业的壮大，又将改变产业结构，促进地域 经济良性发展。现代旅游业是在生产力高度发展的基础上为满足人们追求刺激 和发展需要而产生的新兴经济行业。就全球而言，旅游业已成为世界上最大的产 业之，也是第三产业中的重要行业，旅游作为旅游业重要的组成部分，其经 济作用不可小视。而旅游的附加值更高，对优化产业结构也有更大益处。 度假村的开发建设，可以弥补市综合性旅游设施的不足，促进该区域旅 游业的发展。而且，它的开发和建立，将会不同程度激活人们的文化生活需求， 刺激人们的消费和生活观念，推动当地第三产业的快速发展，因此，度假 村的开发建设是十分及时和正确的，是极具开发前景的。 项目对当地基础设施社会服务容量和城市化进程等的影响该项目的建设期间， 会增加或占用当地的基础设施，包括道路供电给排水等设施。建议建设单位 与各部门做好协调工作，尽量减少对当地居民的不利影响。 表项目社会影响分析 序 号社会因素 影响的范 围程度 可能出现的 后果措施建议 对所在地区居民生活 水平生活质量和收入 的影响 较大提高所在地区居民生活质量 对所在地区不同利益群体的影响较大建筑材料承销商将从中受益社会适应性分析 与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营的态度及参与程度。 该项目的建设期间，建筑材料承销商将从中受益，建成后可以提高所在地区居民 生活水平和质量，促进当地文化教育卫生事业的发展。因此，与项目直接相关的 不同利益群体对项目建设持支持态度并会积极参与项目的建设。 与项目所在地区的各类组织对项目建设的态度。 当地政府对该项目的建设持支持态度，除在基础设施等的保障外，还有政策上支 持。当地群众希望该项目建成后能够提高生活水平和生活质量，因此对该项目的 建设持支持态度。 项目所在地区现有技术文化状况能否适应项目建设和发展。 当地拥有充裕的人力资源，该项目建设所需的建设人员能够适应项目要求的技术 条件，能够保证实现项目的既定目标。 表社会对项目的适应性和可接受程度分析 社会风险及对策分析 社会风险 该项目具有投资较大建设期较长的特点，存在着土地预期收入实现风险财务 风险。也即存在资金来源工程进度和市场变化等方面的风险。因此，在开发过 程中，要加强投资的管理工程进度的管理，并采取有效的措施，进行科学的财 务运作，尽量避免和减少风险因素的发生。 在工程建设和大市政建设过程中，已完工程或在建工程如果存在质量缺陷，将会 对建设项目产生不利影响的风险。对于此，应该根据该工程质量总目标编制质量 计划，并制定质量控制点，招标相应资质的监理公司进行监理，请专业设计院 进行部位验收中途质量验收竣工验收，从而规避这方面的风险。 国家和地方政策变化对土地开发产生影响，现阶段在项目运转和操作过程中必然 存在许多过去未曾遇到的问题，将带来些政策层面的风险。对此，应尽可能理 顺开发与管理资金管理等方面的主体关系，为项目实施奠定坚实的基础，从而 化解这方面的风险。 风险防范措施 对所在地区文化教育卫生的影响较大加速社会文明进步 对当地基础设施社会 服务容量和城市化进 程等的影响 较大增加或占用当地的基础设施 建议建设单位与各部门 做好协调工作，尽量减 少对当地居民的不利影 响 序号社会因素适应程度可能出现的问题措施建议 不同利益群体支持无 当地组织机构支持无 当地技术文化条件适应无制定可行的资金来源和周转措施以及成本控制措施 对于工程建设要采取公开招投标方式选择优秀的监理评估建设公司 加快前期核准规划设计等前期手续的办理进度。 评价结论 该项目符合河南省十二五旅游产业发展规划及市旅游产业发展总体 规划年要求，有明显的经济效益和社会效益，具有良好的社会 适应性。 第十三章结论与建议 结论 近年来，河南省通过重视旅游产业在国民经济发展中的作用，实施了系列强有 力的措施，旅游产业增加值大幅度提高，本项目的建设，为推进河南省旅游产业 建设，实施意义重大。 度假村的开发建设，充分利用了当地独特的地形资源，以高规格打造高水 平议会接待和户外拓展培训中心及大型水上乐园项目，突出