于湖泊网箱养殖对水体的养殖污染富营养化等问题会导致湖 泊水质变化，并可由此引发湖泊的生态危机。自年起全省湖泊 养殖面积开始逐年减少，以保护湖泊生态环境。年至年全 省湖泊养殖面积分别为和千公倾，分别 比上年减少和。 四渔业产值较快增长 年，全省渔业生产实现产值亿元，比上年增加亿元， 增长，占当年农林牧渔业总产值的。 五洞庭湖区渔业生产占据全省半壁江山 年，洞庭湖区的水产品产量达万吨，占全省总产量的 。其中，捕捞产量万吨，占全省捕捞产量的养殖 产量万吨，占全省养殖产量的。 湖南省大闸蟹市场现状 洞庭湖是养殖河蟹的天然宝地,每年长江过洞庭湖的水量多亿 立方米，是鄱阳湖的倍。洞庭湖为过水性湖泊，水质清冽，外湖多 为沙质底，布满水草螺蛳内湖面积大，草型湖泊多，且湖草种类又 以河蟹喜爱的面条草为主，非常适合河蟹生长。产自洞庭湖区的河 蟹，在全国农博会上拿过蟹王蟹后，大量销往粤港，还打入阳 澄湖蟹的主销地上海。 近年来，湖南大闸蟹市场飞速发展，据省水产部门初步统计，洞 庭湖河蟹养殖面积接近万亩，年产量达多吨，年，湖 南大闸蟹总产值超过亿元。刚刚过去的年，仅长沙市周边市 场，年销售量已经在向吨的大关挺进，市场正在处于种 良性循环的快速增长态势中。 中华鳖良种市场现状 中华鳖是我国重要的名特优水产养殖品种之，其养殖业直是 我国发展农村经济提高农民收入的优质高效产业。中华鳖养殖主要 集中在两湖两广江浙代，以及江西安徽江苏等省份。中华 鳖进入九十年代出现非正常的发展热潮，九十年代后期进入低谷。从 年以后，逐步回升，进入了成熟稳定的发展阶段。 浙江是中华鳖养殖大省，养鳖业的发展直領先全国。年 浙江全省中华鳖产量达到万吨，年时间增加万吨，占 全国中华鳖产量万吨的。杭州市是中华鳖养殖大都 市，杭州是最早开展人工温养殖中华鳖的地区之。年杭州年 产万只商品中华鳖的养殖场家，总产量只有吨，产值 万元。年杭州中华鳖产量万吨，产值亿元。年时间 增加万吨。据了解年报数，全国有三个省年产中华鳖量超过 万吨广东万吨江苏万吨和湖北万吨。以浙江为例 看中华鳖的产业发展，产业发展呈现出五大特点是养殖规模持续 扩大，产量产值连创新高二是供需矛盾日趋激烈养殖风险日益凸 显三是养殖模式趋向多样，品种结构有所优化四是品牌建设渐入 人心，相关认证逐步开展五是社会化服务日渐完善，组织化程度有 所提高。 湖南省商品甲鱼养殖量目前占全国养殖总量的，养殖区 域主要集中在常德市的汉寿县鼎城区黄珠洲乡，益阳南县，岳阳华 容湘阴等地。以汉寿县的规模最大，湖南汉寿更是被誉为了中国的 甲鱼之乡，其甲鱼亲本与苗种产量占全省以上，商品鱼养殖占 全省以上。但其苗种占全国产量的左右，汉寿每年中华鳖苗 生产规模在万万只，除本省外，主要销往广东江浙湖 北等 政策或扶持手段，先培养当地几个大的养殖户，产生示范效应。在饲 养中华鳖可以挣钱的示范效应下，公司的中华鳖种苗应可以得到广 大养殖户的认可。 销售渠道 大闸蟹的销售，主要还是在水产市场销售。 公司仍将继续跟媒体合作，开展团购等活动加强公司产品的影 响。 中华鳖种苗的销售 主要是向周边的中华鳖养殖户推广，通过提供技术服务后续支 持的方式，部分垫资的方式，吸引养殖户和公司合作。仍然是通过公 司基地农户的经营模式运营。 宣传推广 公司近年来直和当地媒体合作，推广本公司水产品。长沙晚报 湖南日报三湘都市报等媒体，都对本公司产品进行过详尽的报道。 公司会继续加强和媒体合作，通过媒体的影响力，让更多的人知道八 百里洞庭第蟹的品牌，通过品牌的树立，打响湖南大闸蟹向全国 河蟹市场前列冲锋的第枪。 另外，参加农博会等产品推介会也是公司重要的宣传手段，展览 会推介会等人流众多，也利于消费者横向比较，可以凸显我公司大 闸蟹产品价好质优的特点，对于增加市场份额是有好处的。 第七章融资计划和财务分析 资金需求 拟建中华鳖原良种场，项目建设总投资万元，项目建设 单位自筹万元，申请银行贷款或社会融资万元，拟申请财 政资金万元。 融资计划 拟通过银行贷款或社会融资方式，筹措万元建设资金。 财务分析 财务分析依据 项目评价是依据国家发改委和建设部联合颁布的建设项目经济 评价方法参数第三版规定的投资估算范围和统取费参数，结 合国家现行的有关财务制度以及有关税收条例进行。财务评价中所有 投入产出物的价格均采用年底统计部门公布的当地的市场价 及基价。 基础参数 项目建设总投资万元，包括良繁养殖基地工程建设投 资万元，土建工程建设建构筑物环保工程公用及辅助工程 绿化工程等投资万元，设备购置及安装费共万元，工 程建设其它费用万元，征地等其他费用万元，项目平时需 要流动资金万元，铺底流动资金按流动资金的计入总投资， 为万元。 项目总定员人。其中管理财务技术营销等人员共 人，生产操作人员等共人。 该项目计算期拟定年，其中建设期年，从第年起开 始有产出，到第年达到设计生产能力，各年生产负荷为 和。 根据项目性质和我国现有有关税法及条例，项目产品中良种 繁育免征营业税，水产品企业所得税减半。其他产品营业税税率为 ，城市维护建设税为，教育费及附加为，所得税率。 基准收益率按。 经营收入估算 表经营收入估算表 序 号 产品名称单位数量单价元 合计金额 万元 备注 优质中华 鳖苗 万只 优质无公 害商品鳖 万只 斤以上， 元斤 合计 总成本费用估算 原辅材料及动力估算 表原辅材料及动力估算表 序号项目名称单位数量 单价 元 金额 万元 备注 中华鳖繁育中心 饲料元亩 药物元亩 序号项目名称单位数量 单价 元 金额 万元 备注 耗水元亩 耗电元亩 其他元亩 二鱼鳖混养示范区 饲料元亩 药物元亩 耗水元亩 耗电元亩 其他元亩 合计 工资及福利估算 项目总定员人。其中管理财务技术营销等人员共 人，人均年工资万元，生产操作人员等共人，人均年工资 万元福利费按工资总额的计提，各项社会保险费用含医保 养老失业按工资总额的计提。合计年工资及福利费为 万元。 折旧及摊销 固定资产折旧费 项目列入固定资产投资万元。按年折旧，余值，年 折旧为万元 设备原值万元，按年折旧，余值，年折旧为万元。 年折旧费总额为万元。 摊销费。项目列入无形资产和递延资产投资万元，按 年摊销，年摊销费为万元。 营销费用管理费用 营销费用 营销费用按年销售额的计算，正常运营年份为万元。 管理费用 营销费用按年销售额的计算，正常运营年份为万元。 其他费用 财务费用 项目拟采用多种方式融资万元，考虑到社会综合融资成本， 取融资利率为。则年财务费用为万元。 其他费用包括租赁费技术维护费等费用。 为简便计算，其他费用项按万元年计算。 税费及附加 只对出售商品鳖征收营业税，税率按。 项目产生的营业税为万元。 城建教育附加计算如下表。 表城建税教育附加费计算表 序号 计算基数 万元 税率金额万元 城建税 教育附加 地方教育附加 合计 财务分析结果 按照以上分析，对项目进行财务分析，分别制作总成本费用估算 表损益表现金流量表。 项目正常运营年份盈利能力 项目正常运营年份，实现年收入万元，营业税及附加万 元，利润总额万元，所得税减半征收，按万元，净利润 万元。 销售利润率年利润总额销售收入 投资利润率年税后利润投资总额 从项目现金流量分析可得以下计算结果如表 表现金流量分析 所得税前所得税后 财务内部收益率 投资回收期建设期年 财务净现值万元 盈亏平衡点 盈亏平衡点年固定成本年销售收入销售税金及附加年可变 成本 项目达到设计能力时就可实现保本，说明项目具有定的 抗风险能力。 总成本费用估算表损益表现金流量表详见附表。 第八章风险分析及对策 风险分析 水产品疾病发生和传播的风险 公司产品主要为大闸蟹中华鳖及种苗商品鱼等水产品，目前 在饲养环节已有较成熟的防治疾病的经验，经多年养殖经验验证，大 多数常见疾病均可及时防治并控制。但不排除未来会出现疾病变异防 治不及时的情况，若养殖的大闸蟹和中华鳖等因为疾病大量死亡，将 给公司经营和盈利能力造成重大不利影响。 养殖水域发生污染和自然灾害的风险 公司在养殖基地选址时充分考虑了洪水地震等自然灾害的影 响，且公司养殖基地所在的洞庭湖历来是可靠的水产养殖基地。当地 政府对公司的发展也比较扶持。出台了水资源治理等政策。 但是，如果公司养殖基地所在水域出现极端的环境污染洪水和 地震灾害，可能对本公司养殖业务产生不利影响。 经营季节性波动的风险 大闸蟹的经营，有较强的季节性。般来说，大闸蟹的旺季在秋 季左右，市场需求旺盛，属于价升量涨的态势，在其他季节，由于大 闸蟹特殊的养殖周期，属于淡季。公司营业收入和现金流因此会存在 明显的季节性。 流动资金的风险 公司采取公司基地农户的模式，公司和农户的关系十分密 切，不是普通的交易关系。公司把想农户所想，急农户所急放在工 作的首要地位，公司为了解决农户的经营问题，主动为农户垫资解决 难题，所以使当地养殖大户对公司非常信任，形成条牢固的供应链， 但是垫款是有风险的，同时，下游销售农产品时，超市酒店等购买 方般都有个回款周期，这样无形中就加大了流动资金回笼的周 期，在公司飞速扩张的时期，有流动资金吃紧的风险。 管理及人力资源风险 随着业务和资产规模的快速增长，公司的行业地位不断提高。同 时，如果出现管理水平和员工素质不能相应提高的话，将对公司的持 续发展造成不利影响。 风险对策 水产品疾病发生和传播的风险对策 公司有