武汉是为华中地区最大都市，华中地区的金融中心交通中心 文化中心，长江中下游特大城市，也是我国重要的小麦主产区。

因此 本项目建设将对提高地方就业增加地方税收促进地方食品工业全 面发展拉动地方经济都将做出卓越贡献。

工程建设内容年产万吨面制品加工项目，占地面积 亩，总投资亿元，其中固定资产投资总额为亿元，流动资金 亿元。

项目建成投产按照设计产能生产时，主营业务年销售收入 可达亿元，带来年税收可达万元。

经初步测算，本项目在投入运营达到预期收支情况下，全部投 资财务内部收益率高于基准率，符合投资回收期限要求，能够按时收 回投资。

结果表明，该项目在财务上可行，有较好的经济效益。

项目可行性研究报告第二章行业和市场分析 第二章行业和市场分析 第节行业发展现状 行业发展迅猛，估计以后将以以上增长速度持续发展，但是 市场集中度低，缺少全国性品牌。

目前中国市场的面条类食品主要由 大块组成挂面方便面面保鲜湿面，市场容量达多亿 元。

近几年挂面市场保持以上的速度快速发展，年家规模 企业产量达到万吨，产值亿元，同比增长了和。

但是产量前名企业的产量占行业总产量还不到，和方便面高度 集中率有明显的反差。

在品牌经营上，目前为止仍只形成区域性品牌， 全国性品牌还没形成。

我国挂面产业仍处在转型期，产业发展水平不 高，区域发展不平衡。

在以面食为主的华北区，挂面的产销量大，生 产厂和作坊星罗棋布，但产品的品质低，生产水平相对落后。

广大南 方地区消费量相对偏低，但产品的品质要求高，品种丰富，消费者较 理性。

产业发展仍处于起动或转型阶段，由于企业规模偏小，盈利能 力低，导致行业发展的创新原动力不足。

在产品创新上，由于缺乏技 术资源和产品推广的营销手段创新，导致业界内模仿成风。

中国的半 干面生鲜面类产业的竞争强度相对较低，无寡头垄断局面，产业空 间足够大，具备长期的持续增长性。

相对方便面而言，生鲜面在东南亚及些发达国家的市场占有率 达以上，而国内还不到，基本是油炸方便面统天下的局面。

项目可行性研究报告第二章行业和市场分析 而日本的鲜面类企业有多家，约是方便面企业的倍。

中国的 情况正好相反，因此，半干面及鲜面食品是极具工业开发价值的东 方快餐，在今后段时期将迎来快速发展期。

目前阻碍中国鲜面产业 迅速发展的主要因素在于生产的硬件问题，由于生鲜面的生产设备完 全不同于油炸方便面设备，其所用材料，制造精度卫生管理要求远 高于方便面设备。

目前，生鲜面以手工作坊生产为主，而全国生产半 干面的厂家较少，在二十家左右，竞争强度相对较低，无知名品牌， 相信作为仅次于米饭的第二大主食，鲜面制品的产业空间足够大，预 计在今后段时期将迎来快速发展期，具备长期的持续增长性。

半干 面生鲜面流通条件基本形成。

近年来，我国城市中冷柜在很多超级公大楼万配套生活区万其他辅助设施用房 万。

建筑工程费根据武汉市的实际情况，标准化厂房按每平方米建筑 面积元造价估算办公大楼按每平方米建筑面积元造价估算 辅助配套设施工程按每平方米建筑面积元造价估算。

专业工程中项目可行性研究报告第十章投资估算及资金筹措 的给排水工程包括消防设施按每平方米元估算电气工程包 括消防电设施按每平方米元估算暖通工程按每平方米元估 算室外工程按建筑工程与给排水及消防电气暖通等专业工程费 用之和的估算。

本项目所需设备包括物流配送中心所需生产设备计算机及网 络设备系统自动扶梯电梯办公用具等有关设备设施，设备购臵 费需万元。

土地费用的构成包括土地出让金附着物拆迁农民补偿以及 办理权证的相关税费等，共计万元。

本项目电增容，供电贴费按元估算水增容 费按计，需水增容费万元。

市政公用基础设施配套费按元计取。

新型墙体材料发展基金按元计算。

消防设施建设费按元计算。

结建人防费按元计算。

教育地方附加费按元计算。

白蚁防治费按元计算。

咨询费按工程费用的估算。

工程监理质监安监费按工程费用的估算。

勘察设计费按工程费用的估算。

建设单位管理费按工程费用的估算。

不可预见费按工程费用和工程建设其它费用之和的估算。

项目可行性研究报告第十章投资估算及资金筹措 六固定资产及流动资金投资总额构成 本项目全部工程固定资产投资总额为亿元，其中工程设备 以及土地等费用万元，占固定资产投资总额的工程建 设其它费用万元，占固定资产投资总额的不可预见费 万元，占固定资产投资总额的。

本项目流动资金按食品加工企业运转需求情况进行估算，正常年 流动资金需求量为亿元。

第二节资金筹措 固定资产投资来源 资金筹措 根据投资估算，本项目固定资产投资总额为亿元。

本项目投 资的资金来源有公司自有资金亿元，银行贷款亿元。

流动资金来源全部由企业自筹。

盈利能力分析 项目在计算期内全部投资内部收益率为，可见项目有盈利 能力。

项目可行性研究报告第十章财务评价 第十章财务评价 本项目财务评价确定计算期为年，其中建设期年，经营期 年。

第节营业收入和成本估算 本项目的营业收入根据现有食品加工企业的实际运转情况并结合 项目的具体情况进行估算。

成本与销量预估 不同产品的生产成本预估 计算单位元吨 产品名称原料成本辅料成本水电等其他成本生产成本 半干面 中高档面 注辅料成本含配料包装材料等成本 半干面的其他成本为添加剂杀菌等费用 生产成本不含运费财务费用 产品的价格体系及毛利率 计算单位元吨 名称 单 位 生产 成本 经销商 供价 商超 供价 建议 零售 价 商超 毛利 率 经销 毛利 率项目可行性研究报告第十章财务评价 半干面吨 中高档面吨 注以上毛利计算人员成本变动成本没扣除税金运费等 费用 产品的零售价，是根据市场上面条的平均零售价换 算得出 超市供价由零售价倒扣计算得出 ④经销商供价由商超供价得出 经销毛利经销商供价生产成本生产成本 商超供价毛利商超供价生产成本生产成本 以上毛利的测算存在以下几个不确定因素 由于众多厂家纷纷加入竞争，此产品的零售价格将会进步降 低，产品的毛利率将会有所下降。

原料及人工成本的增加使产品的成本比年有所增加。

生产规模的大小及销售半径的远近对经营费用应会有所影响。

产量及销售额预估 项目测算方案方案二方案三 项目产销量吨 经销商售 价元 吨 商超售价 元吨 全部供经销商 销售额万元 全部供商超市销 售额万元 商超和经销各占 销售额万元 半干面， 中高档面， 含税销售收入合计， 按照设计产能方案三推算，第年按照计算，第二年按照 计算，第三年按照计算。

项目可行性研究报告第十章财务评价 后三年的销售预估 销售预估第年第二年第三年 销售额亿元亿元亿元 市场份额 成本费用核算 成本核算范围本项目总成本费用估算包括超市商品零售成本 外购燃料费水电费房产费土地使用费职工工资及福利折旧 摊销费用修理费用财务费用其它费用等。

本项目总成本费用主要依据国家计委建设部颁发的建设项目 经济评价方法与参数第二版及有关食品加工企业的实际运营情况 进行估算。

估算依据 外购燃料动力费用 参照有关标准，水电费按营业收入估算。

房产税和土地使用费 房产税率按固定资产投资的估算，土地使用费按元 平方米估算。

职工工资及福利 项目投入营业后预计定员人，职工年均工资福利按万元 计。

本项目正常年职工工资及福利为万元。

折旧摊销费 固定资产折旧按照国家有关规定，采用分类直线折旧计算，房屋项目可行性研究报告第十章财务评价 建筑按年折旧，残值率为，机器设备按年折旧，残值率为。

土地使用权摊销年限按年，无形资产及递延资产均按年摊销。

维修费用 维修费用按年折旧费用的估算。

财务费用 本项目财务费用主要为流动资金银行贷款利息，流动资金借款利 率取，长期贷款利率为。

销售费用 参照食品加工企业并结合股份公司目前的销售费用水平测算。

其它费用 其它费用包括办公费差旅费交际应酬费会议费工会经费 等费用，参照以往物流企业有关费用综合水平及股份公司的实际情况， 其它费用按营业收入的估算。

生产成本 按照正常达到产能计算分别是半干面元吨吨 万元中高档挂面元吨吨万元。

本项目正常运营年费用为万元 增值税和附加估算 根据国家有关的税收规定，本项目增值税率为，城市维护建设 税按营业税额的计算，教育费附加按营业税额的计算。

测算出本 项目正常年营业税金及附加为万元。

项目可行性研究报告第十章财务评价 第二节项目盈利能力分析 项目损益情况分析 本项目正常年收入总额为万元，营业税及附加为万 元，总成本费用为万元，计算可知税前利润总额为万 元。

根据中华人民共和国企业所得税法规定，本项目所得税率为 ，正常年所得税为万元，所得税后利润提取的盈余公 积金和的盈余公益金，正常年盈余公积金为万元，盈余公益 金为万元。

该项目正常年未分配利润为万元。

二投资利润率和投资利税率 本项目投资利润率和投资利税率如下 年利润总额 投资利润率 项目总投资投资总额流动资金 年利润总额销售税金及附加 投资利税率 项目总投资投资总额流动资金 三财务现金流量分析 根据现金流量分析。

计算求得结果见表。

项目可行性研究报告第十章财务评价 表现金流量分析结果表 序号指标名称单位 全部投资 自有资金 所得税前所得税后 财务内部收益率 投资回收期年 以上结果表明本项目财务内部收益率为，大于基准内部 收益率，投资回收期年，说明企业盈利能力能满足基准要求。

第三节项目不确定性分析 盈亏平衡分析 投产年的固定成本不尽相同，按各处实际成本构成计算，以项目 年生产能力利用率表示的盈亏平衡点，其公式为年固定 成本营业收入可变成本销售营业税金 经测算，本