大品牌的垄断割据局面，非常适合创业发展。 人们生活水平的提高使得休闲文化逐渐升温。汽车美容装饰产品的逐 渐增多，使汽车休闲文化也逐渐升温，越来越多的车主开始注重自己的生 活，譬如参加车友俱乐部组织的些户外自驾游活动。这些活动为车友提 供个发展的平台，让大家有展示自己的爱车和张显个性的机会，从而推 动整个汽车美容装饰行业的发展。随着消费者爱车意识的提高，越来越多 的车主更重视对车辆的装饰，像装修房子样装饰爱车，让爱车与众不 同是很多车主的愿望。可见汽车美容装饰行业发展前景广阔。 项目产品目标市场分析 大连市总面积平方公里，享有省级经济管理权限。大连是中国东 北的窗口，京津的门户，拥有亿多人口的东北三省及内蒙古自治区是大 连广阔的腹地。每年中国东北地区的出口货物经过大连港出口。大连 国际服装节大连出口商品交易会和大连国际马拉松赛等等都是在国际上 具有较高影响力的展会和赛事。大连市政府积极推动汽车物流汽车零部 件产业，以及汽车相关产业的发展，弥补大连没有整车生产厂的缺憾。按 照率先实现东北老工业基地全面振兴建设东北亚重要国际城市的战略目 标，大连市正在加快实施产业兴市战略，大力扶持汽车发动机汽车 零配件为主的汽车产业，鼓励汽车美容装饰行业的发展。 面对大连这个大市场，为了确定项目产品目标市场，需要进行市场细 分。市场细分是增加公司营销精确性的种努力。通过对消费者的年龄 性别动机态度心理和行为等信息的分析，通过对品牌知名度和产品 使用方式的分析，划分出各个消费群体。在本项目中，梦幻卡通精品系列 车室温馨香饰系列时尚个性彩贴系列奇迹法宝用品系列舒适酷装系 列和车身美容装饰系列的目标市场主要是大连市年龄在岁的女性机 动车车主。安全卫士防盗系列应急抢险功能系列实用迷你电子系列 户外野营用品系列和靓丽快捷美容系列的目标市场主要是大连市各年龄 段的男性机动车车主。 项目产品的市场竞争优势 动车饰界的优势，不仅在于其世界级的品牌优势，还在于它使 每个光临动车饰界品牌店的消费者在使用过产品之后，对产品质 量的满意程度很高。 品牌 动车饰界是美国华特有限公司推广并全力发展的汽车美容 装饰品牌。与旗下无数蓬勃发展的产业相同，汽车美容装饰行业及产 品也是始终关注并不断推动的产业之。幻想世界是个充满幻想 和迷人的永恒国度，米奇老鼠唐老鸭等风靡世界的卡通形象更是伴随着 我们的童年起成长，无论是在世界的何处，无论是身在何处的何人，提 起米奇老鼠，我们都能如数家珍道来，这是赋予世界和我们 永恒的财富。动车饰界将会通过个个精美而奇妙的汽车美容装饰 品，将幻想世界的迷人与奇迹带给每个爱车人。走进动车饰界 的爱车，就如同进入乐园般，丰富的饰品将营造出个张显个性的 汽车饰界。 产品质量 项目单位大连实业有限公司具备整套具有国内先进水平的加工 设备，拥有流的员工队伍，专业的科研技术力量和较强的加工能力以及 畅销和质量上乘的产品。 项目市场营销分析 汽车美容装饰市场被经济学家称为汽车产业价值链上唯未经充分 开发的最大利润奶酪。 品牌决策 动车饰界基于品牌，是国内唯个家喻户晓的世界级顶 级品牌。品牌权益提供的竞争优势和结果，见表。 表品牌权益优势结果表 品牌权益 优势结果 高水平的消费者品牌知晓度降低营销成本 品牌有很高的认知品质比竞争者卖更高价格 品牌有高信誉更容易开展品牌拓展 品牌需要很好的管理，以至不使它的品牌价值发生损耗。这些权益 要不断维持和改进，包括品牌知晓度品牌认知质量和功能积极的品牌 联合等。这些要求品牌拥有者不断的研究与开发投资有技巧的广告出色 的交易和顾客服务。如任命品牌权益经理，以知道品牌形象联合 和质量防止其他公司的战术活动损害品牌。 采用多种营销工具 展销会 大连每年在国际会展中心都会举办很多产品展销会和商品交易会，可 以通过这些展销会定期将品牌和产品进行推广。 广告 广告是生活中很常见的促销工具之，是种经济有效的传播信息的 方法。当中需要考虑产品主题，广告信息，借用媒体和费用等几个问题。 根据项目的特征，动车饰界暂定采用广播司机频道，户外广告大 连汽车大道和火车站，广告册展销会和个大汽车销售中心。 服务 迪士尼动车饰界向顾客们提供的汽车美容及保养服务，具体服务 组合，见表。 表服务组合表 服务组合 售前服务 接受电话和邮购订货，橱窗和店内陈设，营业 时间，旧货折价收进 售后服务送货上门，礼品包扎，商品调整和退货换货 辅助服务提供信息，兑换支票，信用卡交易，休息处 全面提升员工素质 在企业的经营管理中，人员的素质在很大程度上影响着企业目标的执 行和实现。企业应该着眼于长远的发展，着力提高全体员工。基准投资回收期设定为年。 营业收入及税金估算 本项目主要经营两大类十二个系列，百余种产品，几乎可以满足消费 者有关汽车美容装饰的所有要求。 具体营业内容，见表。 表营业内容表 类 别 序号系列产品内容 类 梦幻卡通精品系列各种卡通系列香水座，豪华坐垫等 车室温馨香饰系列后视镜方向盘套，遮阳板，吊饰等 时尚个性彩贴系列反光贴，挡风贴，全车套贴等 奇迹法宝用品系列置物袋，阅读灯，儿童安全椅等 舒适酷装系列方向盘，手刹车，音响灯等 车身美容装饰系列雨刷器，静电带，挡泥板等 二 类 安全卫士防盗系列倒车雷达，防盗器，车轮锁等 应急抢险功能系列应急手电，打气筒，拖车绳等 实用迷你电子系列平衡仪，导航，蓝牙耳机等 户外野营用品系列制冷保温，指南测距，帐篷睡袋等 靓丽快捷美容系列洗车水，上光剂，车蜡等 快速保养系列动力提升节油，防雾防水，补漆等 本项目的营业收入估算，见表。 表营业收入估算表 序号项目名称 年营业额万元 建设期运营期运营期年 零售业务 批发业务 合计 营业税金及附加包括营业税城市维护建设税和教育费附加。营业税 按营业额的计算，城市维护建设税和教育费附加分别按营业税的和 计算，分别为万元和万元。 运营期的第年里生产负荷，所以营业税金及附加共计万 元。由于第二年的生产负荷为，所以营业税金及附加共计万元。 总成本费用估算 本项目总成本费用包括外购原材料外购燃料及动力工资及福利费 折旧费修理费利息支出和其他费用等，各项成本费用估算如下。 外购原材料 购买用以销售的汽车美容饰品，约万元。 工资及福利费 本项目劳动定员为人。其中高层管理人员人，销售人员分为 两组，每组人，后勤人员人。高层管理人员每人元月，年 工资额万元。销售人员与后勤人员每人元月，年工资额 万元。本项目年工资总额为万元。按照工资总额的计提福利费， 年福利费总额为万元。因此，年工资及福利费总额为万元。 修理费 本项目修理费按折旧费的计算，每年为万元。 折旧费 本项目固定资产原值万元，净残值率，折旧年限年，按直 线法计提折旧，年折旧费万元。 年租金支出 租用麦凯乐楼平方米的商铺，年租金为万元。 销售费用 由于大连动车饰界销售的汽车美容装饰产品在中国市场的发展尚 处于萌芽阶段，所以需要投入定的宣传费用，如广告费等。销售费用取 营业收入的。 利息支出 本项目利息支出为建设投资借款在生产期所发生的利息。 加盟费 由于公司为开拓中国汽车美容装饰市场，为鼓励大学生创业，因 此对中国地区实行零加盟费的政策。 其他费用 本项目的其他费用按总成本费用前项合计的定比例计算。 利润及利润分配估算 利润总额为营业收入扣除营业税金及附加总成本费用和所得税后的 余额。利润和利润分配表计算得出在整个经营期内，获利润总额 万元，平均年获利润总额万元。 税后利润额在按的比例提取盈余公积金，的比例提取公益金后 即为可供分配利润。提取盈余公积金公益金后，在整个经营期内，累计 未分配利润为万元，平均每年未分配利润万元。 十财务分析 财务盈利能力分析 现金流量分析 根据财务现金流量表估算的项目技术经济指标，见表。 表财务分析指标汇总表 指标万元投资回收期年 项目投资现 金流量分析 税前含建设期 税后含建设期 资本金现金 流量分析 税后 从不同角度计算的财务内部收益率分别为和，大于 基准收益率。财务净现值分别为万元万元，远远大 于零。包括建设期在内的投资回收期分别为年和年，小于设定 的基准投资回收期年。可以看出，本项目具有定的盈利能力。 上述各项财务指标表明，项目的财务内部收益率大于设定财务基准收 益率，投资回收期小于基准投资回收期，说明本项目财务指标均较好，项 目在财务上是可行的。 静态盈利能力指标计算 总投资收益率 总投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润活 运营期内平均年息税前利润与项目总投资之比。 总投资收益率 项目正常年份的年息税前利润活运营期内平均年息税前利润 项目总投资。 本项目的总投资收益率高于同行业的收益率标准水平，表明用总投资 收益率表示的盈利能力满足要求。 资本金净利润率 资本金净利润率是项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营 期内平均年净利润与项目资本金之比。 资本金净利润率 项目正常年份的年净利润或运营期内平均年净利润 项目资本金。 本项目的资本金净利润率高于同行业的收益率标准水平，表明用资本 金净利润率表示的盈利能力满足要求。 偿债能力分析 投资项目的偿债能力分析