营收入万元 年均利润万元投资利润率 年均利税万元 投资利税率 全部投资回收期年 财务净现值所得税前万元 财务净现值所得税后万元 内部收益率所得税前 内部收益率所得税后 项目市场风险与防范措施 项目的市场风险因素主要有两个。是小麦和面粉的市 场价格时常出现波动，如果出现小麦价格上涨或面粉价格下降的 情况，会对项目的生产经营带来不利影响。二是面粉生产是微利 行业，其产品的销售利润率相对其他工业生产项目较低。因此， 生产成本的变化对项目的经济效益影响很大。 防范和降低风险对策。针对小麦和面粉市场价格的不 稳定性，项目建设单位应尽量减少小麦和面粉库存，以防范和降 低由于小麦和面粉价格市场波动带来的不利影响。同时，要进 步强化企业科学管理，加强成本控制，努力开源节流，不断提高 企业经济效益。 项目建设存在的问题和解决方案 项目建设的主要障碍是资金困难。 解决方案。抓住国家对农业产业化龙头企业加大扶持力度的历史机遇，根据企业发展实际，坚持双轮驱动，即企业自筹 部分，争取上级财政扶持部分，千方百计，解决项目建设资 金困难，确保项目建设顺利进行。 第二章背景及必要性 项目建设背景 党的十六大以来，三农问题成为我国经济工作的重点， 确保粮食安全，粮食生产成为重中之重。十七大再度高度关注三农问题和粮食的安全问题，强调要确保国家粮食安全。为 此，国务院出台了取消农业税种粮补贴实行小麦托市收购等 系列政策，以落实国家粮食宏观调控目标保证粮食生产安全 维护粮食市场稳定最大限度地保护农民切身利益。 河南省是全国小麦主产区，小麦播种面积总产量和对 国家的贡献均居全国首位。近几年来，全省小麦生产连年丰收， 总产量直稳定在亿公斤以上。但是，由于总量的持续增加， 品种品质结构不尽合理，加工转化能力低，出现了市场购销不畅， 库存积压严重，价格下跌，农民增产不增收的突出问题。为了更 好地发挥我省小麦生产的优势，早在年月，河南省人民 政府就提出了关于建设全国重要优质小麦生产和加工基地实施 方案，其中明确提出，以精深加工为重点，重点扶持户小麦 加工转化企业，使其技术装备水平和生产规模达到国内同行业先 进水平，提高小麦加工转化能力，培植批具有明显市场竞争优 势的名优产品和重点企业。 市县县是小麦生产大县，全省小麦生产中存在的问题在 市县县同样存在。 市县公司面粉有限公司是区域范市县县范 围内颇具影响的小麦加工企业，在促进全县小麦生产和流通中担 负着主力军作用。但是，由于市县公司面粉有限公司 的现有生产设备购置于年，经过近十年的运行，大部分设 备老化，造成停工检修率高，年加工万吨小麦的生产线，实际年加工能力还不到万吨，同时，还存在工艺效果差，耗能高 等问题，无论产品数量和质量均不能满足市场要求，使产品在市 场上缺乏竞争优势，已经严重影响到产品销售市场的巩固拓展和 企业经济效益。 因此，项目建设符合党的十七大精神，符合河南农业经 济发展产业政策，也是企业发展的迫切需要。 项目建设的必要性 有利于提高企业的技术装备水平，提高小麦的加工能力和 企业的市场竞争力 项目建设将采用目前国内先进生产工艺设备，不仅大大提高 了企业的小麦加工能力，使目前年处理小麦不足万吨的能力， 提高到年处理小麦万吨。同时，使产品结构得到极大改善，产 品质量得到进步提高，由原来生产民用面粉为主，向小麦专用 粉转型。另外，通过项目建设，将极大提高面粉生产的自动化程 度，大大节约生产成本。因此，项目建设能够极大提高企业的技 术装备水平，提高小麦加工能力和企业的市场竞争能力。 有利于促进当地小麦生产的产业化水平 项目建设将采用公司基地农户为发展模式，积极开展 订单农业，通过同农民建立有效的经济利益联结方式，实现绿色 小麦生产加工基地，实现小麦生产的标准化规范化和深加工 体化的产业化经营，不断拉长小麦生产的产业链条，促进当地小 麦生产面积的稳定和小麦种植结构向品种化科学化发展，从而使企业增效农民增收，进步促进社会主义新农村建设。据初 步估算，项目能够直接带动小麦种植面积亩，按亩均增 收计算，可增加农民收入万元。 有利于促进食品加工业的发展和城乡居民生活水平的提 高。 早在十五期间，国家提出了在十五期间食品加工业 年产值增长，到年，其总产值达到亿元，利润 亿元的发展目标。随着食品加工工业的发展，食品加工需 要的高质量高精度的食品专用粉需求量将会大量增加，项目建 设能够为快速发展的食品加工工业提供优质专用面粉。为此同 时，随着城乡居民生活水平的提高，对小麦面粉的质量要求也越 来越高，项目建设能够增加高质量小麦面粉的有效市场供给，有 利于提高人们的生活水平。 有利于减排节能 减排节能是企业发展的需要，也是建设的编制依据，采用实物工程量法计算。 项目建设投资为万元。详见附表建设投资估 算表及附表土建工程投资估算表附表设备投资 明细表。 流动资金 流动资金按详细估算法计算。经测算，项目流动资金万元，铺底流动资金投资为万元。详见附表流动资金 估算表。 资金来源 中央财政资金 根据国家农业综合开发资金和项目管理办法的有关规 定，本项目拟申请中央财政资金万元。 地方财政配套资金能力分析 根据农业综合开发项目和资金管理办法规定，项目申请 地方财政配套万元。多年来河南省对农业综合开发工作十分 重视，配套资金都能及时足额配套，地方财政配套资金有保障。 自筹资金及来源 项目建设单位自筹资金万元。自筹资金来源为项 目建设单位应收帐款存货和货币资金回收所得进行债务清偿后 的余额。从项目建设单位提供的年月的财务报表看出， 项目建设单位现有流动资产元，流动负债为元， 通过回收流动资产并进行流动负债清偿后，可筹措资金万 元，说明项目建设单位有足够的自筹资金能力。 资金使用和管理 财政资金使用和管理 申请的万元财政扶持资金主要用于项目的建设投 资。对财政扶持资金，严格按照国家农业综合开发资金和项目管理办法的规定，实行专人管理专账核算专款专用，严格 按照农业综合开发财务会计制度进行管理，按规定范围使用资 金，严禁挤占挪用。财政无偿资金的使用按县级报账制要求，项 目实施单位严格按照规定的程序和手续及时办理报账。报账资金 的拨付实行转账结算，严格控制现金支出，严禁白条入账。县级 农发机构借出财政有偿资金，要落实还款责任，借款单位或个人 须有担保。 自筹资金使用和管理 项目自筹资金万元，用于建设投资万元， 流动资金万元，其中铺底流动资金万元。为确保 项目建设的顺利进行，项目建设单位应当严格按照项目申报所确 立的资金筹措方案，诚实守信，在积极足额筹措资金的同时，加 强对自筹资金的管理，严禁挪作他用。 第九章财务评价 财务评价依据 国家计委和建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第二版 项目评价期年 社会标准折现率 财务制度按国家现行工业企业财务制度 项目产品增值税销项税率为 小麦进项税率为，其他为 资金占用费率按 项目产品和原材料按目前市场现行价格估算 动力消耗按每加工吨小麦计算 固定资产折旧与摊销。固定资产折旧按平均年限法折算，土建 工程折旧年限年，净残值按计算工艺设备折旧年限 年，净残值按计算 大修理基金按折旧额的计算 工人工资及福利。项目劳动定员人，其中生产技术人员 人，管理人员人。人均工资福利每人每年元生产 工人年工资总额万元，管理人员年工资总额万元。 销售费用按销售收入的计算。 企业所得税率。 营业收入营业税金和附加估算 营业收入 该项目正常生产年份年销售收入万元。详见附表 营业收入营业税金及附加和增值税估算表。营业税金及附加 该项目正常生产年份年营业税金及附加为万元。 详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。 总成本及经营成本估算 项目总成本估算 项目投产后正常年份年生产总成本费用为万元， 其中不变成本万元可变成本万元。详见附表 总成本费用估算表。 经营成本估算 经测算正常生产年份年经营成本万元。详见附 表总成本费用估算表。 财务效益分析 盈利能力分析 年均利润万元 投资利润率 年均利税万元 投资利税率 全部投资回收期年详见附表财务现金流 量表 财务净现值所得税前万元详见附表财务现金 流量表财务净现值所得税后万元详见附表财务现金流 量表 内部收益率所得税前详见附表财务现 金流量表 内部收益率所得税后详见附表财务现 金流量表 清偿能力分析 本项目各级财政扶持资金共万元，按照还款计划， 从项目实施第二年开始还本利息已作为计入成本，分三年还 完，每年还款万元。还款资金来源为项目税后利润和项目折 旧及摊消。第二年第三年和第四年的偿债备付率分别为 和。偿债备付率大于，说明项目还款资 金有保障。 财政借款计划偿还期年含建设期。详见附表 项目贷款还本付息计划表 不确定性分析 盈亏平衡分析 按生产能力计算 年固定成本年销售收入年销售税金及附加年可变成 本 详见附表总成本费用估算表也就是说，项目只要达到设计规模能力的，也就 是说，只要加工吨小麦就可实现保本经营。 敏感性分析 通过分析知道，项目对经营收入下降和生产成本上升 的变化比较敏感，当经营成本不变经营收入