的意义及必要性 实行清洁生产是控制环境污染的有效手段 自年斯德哥尔摩联合国人类环境会议以后，虽然国 际社会为保护人类生存的环境作出了很大努力，但环境污染 和自然环境恶化的趋势并未能得到有效控制，与此同时，气候变化臭氧层破坏有毒有害废物越境转移海洋污染 生物多样性损失和生态环境恶化等全球性环境问题的加剧， 对人类的生存和发展构成了严重的威胁。 造成全球环境问题的原因是多方面的，其重要条是几 十年来以被动反应为主的环境管理体系存在严重缺陷，无论 是发达国家还是发展中国家均走着先污染后治理这人们为 之付出沉重代价的道路。 清洁生产彻底改变了过去被动的滞后的污染控制手段， 强调在污染产生之前就予以削减，即在产品及其生产过程并 在服务中减少污染物的产生和对环境的不利影响。这主动 行动，经近几年国内外的许多实践证明具有效率高可带来 经济效益容易为企业接受等特点，因而实行清洁生产将是 控制环境污染的项有效手段。 清洁生产是中药加工行业可持续发展的必然选择 环境污染已成为全球性问题，而中国尤为突出。中国是 个发展中国家，作为用水大户的桔梗深加工产品加工企业， 减少污水外排，实现水资源合理利用，降低企业生产对环境 的影响是摆在许多中药加工企业面前的重要问题。目前我国 中药加工企业工艺技术设备比较陈旧，般都以能源和原 材料高投入低产出高污染的形式实现经济高速增长，这 种传统生产模式，已带来了系列不能克服的弊端，环境污 染和资源浪费日益加剧。目前虽然采用了末端治理污染，但 这是种补救性措施。越来越多的事实表明，环境污染问题 的产生，不仅仅是生产终端的问题，在整个生产过程及其各 个环节中都有可能产生，因此只对生产终端进行污染控制是 远不能解决中国现存的环境问题的，只有发展清洁技术清 洁生产和生产绿色产品，推行生产全过程控制，才会建立节 能降耗的资源节约型经济，实现以尽可能小的环境代价和最少的能耗，获取最大的经济发展效益。 在中药加工业快速发展的今天，清洁生产这种创造性的 环保概念，不仅有利于保护环境，降低废弃物的产生量和排 放量，提高企业的资源能源的利用率也有利于提高企业 的技术水平和管理水平，提高企业的经济和竞争能力。所以， 推行清洁生产是中药加工行业可持续发展的必然选择。 实行清洁生产可提高企业的市场竞争力 清洁生产可以促使企业提高管理水平，节能降耗减 污，从而降低生产成本，提高经济效益。同时，清洁生产还 可以树立企业形象，促使公众对其产品的支持。 是推进项目区桔梗产业化进程的需要 农业产业化是以市场为导向以农户为基础以农民专 业合作组织等中介组织为纽带，依靠龙头企业带动，将农业 生产过程的产前产中产后诸环节联结为个完整的产业 系统，实现种养加产供销农工商体化经营的经济运行 方式。发展农业产业化是我国农业生产力发展的迫切要求， 是农村经济改革与发展的必然趋势。长期以来，我国农村经 济始终存在投入不足规模效益低下抗风险能力弱发展 后劲不足等难题，不适应社会主义市场经济发展的要求。实 践证明，农业产业化这种经营方式，促进了农业科技的推广 应用农产品的深度加工和多次增值农民收入的持续稳定 增加农村集体经济的发展和农业向社会化专业化现代 化的转变。 目前，桔梗种植已成为的农业主导产业，但传统的 低水平农户种植及分散加工习惯制约了当地桔梗种植产业的 有序健康的发展，因此，本项目以项目单位为龙头，实现桔 梗的产业化经营，对当地的农业发展具有十分积极的推动作 用。 第二章产品市场分析 市场分析 桔梗市场需求分析 桔梗别名包袱花铃铛花，为桔梗科多年生草本植物， 以根入药，还可以做菜食用，是种大宗常用中药材之， 具有宣肺散寒祛痰排脓的功效，主治外感咳嗽咽喉 肿痛胸闷腹胀支气管炎胸膜炎等症。调查全国几大药 市及产区，证明桔梗商机再现，发展前景十分看好。 种植面积缩减。年到年间，桔梗元 公斤价，下同的低价让药农元气大伤，对其伤心透顶， 有货难卖，卖也是低价，不够成本，新货亦无人问津，药农 纷纷改种其他品种，年亦无大的改观。 二需求量未减。虽然种植效益低，药农无利，但药用 量依然渐增，出口量也逐步加大，特别是年，鲜桔梗出 口量巨大，许多产区干桔梗供应不足，孕育着升势。到了 月份，非典突袭，让桔梗显示了它的身价，几天之中， 就涨到了元，人气暴涨，成为各市场的抢手货，产地 也无大货可供，陈年库存亦被消耗掉。非典是试金石， 充分说明了桔梗的存货量已大大减小，经不起风浪了。 三供应紧张，价格上涨。时至今日，市场求购大货者 仍多，无奈种植面积有限，产量有限，均未如愿。年夏， 江淮产区还受到水灾，更是减少了供应量，故桔梗价格从 元到元，再到元，产新后不降反升。如今小统货 元，选装货在元以上，市场上野生桔梗更是少见，般也 在元以上，家种桔梗已成市场主力，升势依然强劲。 四发展缓慢。虽有年初元的价位，然重视者不多， 各原产区也未有大面积扩种。再者，连续几年价低，使新种 子货源减少，陈种发芽率低，极大地限目无新增定员。 董事长 总经理 副总副总副总 生产部质检部工程部办公室财务部展销中心 各生产 车间 前处理 车间 化验室机修组保卫科展厅销售部施工进度 本项目建设期个月，具体建设施工进度如下 年年月完成项目建议书可行性研究 报告的编制及评估论证。 年月进行工程设计，同期进行工程及设备的 招标采购工作。 年月年月土建工程施工 年月开始进行设备安装调试 年月设备试运转及竣工验收。 第九章项目建设投资估算与融资方案 投资估算依据 国家计委建设部颁布的有关文件 新的有关财务制度和会计制度 省建设厅颁布的有关定额文件 定额站定额信息 拟建项目各单项工程的建设内容及工程量 投资项目可行性研究指南 财务分析依国家发改委建设部年发布的建 设项目经济评价方法与参数第三版 建设投资估算 按照投资项目可行性研究指南的规定，将建设投资 不含建设期利息的估算分为工程费用工程建设其他费 用和预备费三个部分分别估算。工程费用又分为建筑工程费 设备及工器具购置费和安装工程费三部分。 建筑工程费 建筑工程费的估算方法采用单位建筑工程投资估算法 单位建筑工程造价指标乘以建筑工程总量单位实物工程 量投资估算法以单位实物工造价指标乘以实物工程量，单 位造价指标的确定参照市土建工程定额和同类项目造 价水平，并按现行价格水平予以调整。 本项目建筑工程费包括污水处理设施及其他辅助工程 建设费用等。费用估算为万元。 设备购置及安装工程费 引进部分按外商报价，国内采购设备参照制造厂家报价 和类似工程设备价格，并考虑必要的运杂费进行估算。安装工程费根据单项工程的设备购置费采用综合指标估 算。 本项目设备购置及安装工程费包括污水处理设备主 要材料费用生产设备高效节能锅炉清洁生产工艺调整 等。共计万元。 工程建设其他费用 工程建设其他费用按各项费用科目的费率或者取费标准 估算。 该项目工程建设其它费用主要包括建设单位管理费 勘察设计费工程建设监理费培训费招标设计文件审 查费等。共计万元。 基本预备费 基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支 出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要 指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。本项目基 本预备费按照工程费用和工程建设其他费用之和的估算， 费用为万元。 涨价预备费 按照有关政策规定，本项目涨价预备费未予估列。 建设投资不含建设期利息 以上各项合计为不含建设期利息的建设投资，其估算值 为万元。 建设期利息 按照拟定的融资方案，本项目建设投资中未安排贷款， 所以没有建设期利息发生。 建设投资 按照投资项目可行性研究指南的要求，以上两 项合计为建设投资，其估算值为万元。流动资金估算 估算依据 本项目流动资金估算采用分项详细估算法。估算主要公 式为 流动资金流动资产流动负债 流动资产应收账款存货现金 流动负债应付账款 流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金 周转次数周转天数 存货外购原辅材料燃料动力在产品产成品 估算结果 经估算得本项目达产年需投入流动资金万元见流 动资金估算表。 计入项目总投资的铺底流动资金万元。 资金筹措方案 本项目总投资万元，全部由项目单位自筹。 第十章财务评价 成本分析 固定资产折旧和摊销 房屋及构筑物按年折旧 设备与其他按年折旧 无形资产按年摊销 递延资产按年摊销。 注本项目固定资产折旧方法采用直线法。 修理费按固定资产投资的提取 项目原材料成本本项目需要投入的原材料主要为无公 害优质桔梗，干桔梗按元吨，新鲜桔梗按元吨。 其他辅助材料如食盐白糖其他调味品及包装材料等，据 业主方测算单位产品原辅材料成本可按元估算。 人员工资与福利费本项目无新增定员，企业原有人 力资源利用的分摊工资福利费按万元计算。 燃料动力费本项目燃料动力费主要水电燃煤的 消耗，估算年燃料动力费消耗为万元。 销售费用销售费用按销售收入的列支 其他费用主要包括其他管理费用其他销售费用 其他财务费用等，年需费用约万元 经核算，该项目正常年份总成本为万元，经营成本 为万元。 销售运营收入 新增销售收入 项目建成投入运营后销售价格根据财务评价的定价原 价，以近几年国内已实现的市场价格为基础，预测到运营期，