高了服务‚三农‛的能力，实现了农业生产的规模化及产业化，有 利地推进了农业产业化经营的实现。 项目的建设可以带动农民致富，具有良好的社会经济效益 本项目在发展民营经济发展农副产品深加工的同时，以蔬菜第二章背景及必要性 加工为切入点，充分利用企业的生产和经营优势，带动农民致富， 促进农村剩余劳动力就业，贯彻实施了党和国家政策，是其忠实的 实践者。项目建成后，能够带动项目地区及周边地区多户农民 从事蔬菜种植，每户可实现种植收入万多元，本项目的建设还可 以在原有人员的基础上多安排当地农民人就业，在带动农民致 富方面具有良好的社会效果。 项目的建设有利于提高产品市场竞争力，提高企业效益 本项目的建设引进全套的现代化速冻油炸生产线和检测设备， 引进的系列的蔬菜加工新设备新工艺技术大大提高了食品 有限公司的深加工能力，为保证和提高产品的质量提供了良好的保 障。项目达产后所生产的产品，将以优质的品质，打破公司蔬菜深 加工不足的不良局面，提高公司蔬菜产品的国际竞争力。本项目的 建设将为食品有限公司巩固市场和开辟新的市场提供良好的保 障，为企业效益的提高提供了良好的契机。第三章建设条件 第三章建设条件 项目区概况 地理位臵及区域范围 市区地处辽东半岛南部，地理坐标为北纬 东经，东临黄海，西濒渤海，南与市甘井 子区经济技术开发区金石滩国家旅游度假区保税区为邻， 北与普兰店市相接。全区面积平方公里，海岸线长 公里。 该项目建设地点位于市区乡后海村，地处西面， 有到后海的公路连接，地理位臵比较优越，交通比较便利，为产 品和原料的运输提供了便捷条件。 自然资源状况 项目所在区域属于北温带半湿润性季风气候，又具有海洋性 气候的特点，四季分明，日照充足，夏季受太平洋副热带压脊的影 响，多刮东南风，冬季由于受蒙古冷高压控制，多刮西北风，全年 风向以东南风和西北风为主。年平均温度，年降水量， 相对湿度，年平均风速。 附近地区陆路上无常年可利用的地面水，紧靠项目厂址西面有 季节性河沟，汛期有水，汛停无水。水流由南向北流入普兰店湾 的南端，入海口距食品有限公司约米。该地区地下水源条 件较好，地下水储量丰富。项目生产用水由深水井供给。 社会经济状况 区位于市区北部，东濒黄海，西临渤海，土地面积， 人口万，是市最大的行政区。区担负着市承接国际国第三章建设条件 内资本和产业转移的重要任务，是核心区工业搬迁改造和产业拓展 的主要承接地，正在建设成为市新兴工业区东北亚国际航运中 心的物流基地高水平的国家级生态区和农业现代化先行区，成为 拉动经济快速发展的重要增长极。 的现代农业全面发展。五年来累计投入支农资金亿元， 是前五年的倍。区被评为全国农田水利建设先进区。农业产 业结构调整成效显著。建成了全现金视为零。 由项目投资现金流量表详见附表计算可知 表财务评价指标表 财务评价内容税前税后备注 财务内部收益率 财务净现值万元 静态投资回收期年含建设期 动态投资回收期年含建设期 上述三项指标中财务内部收益率均优于基准值的，净现第九章财务评价 值为正值，投资回收期较合适。说明该项目财务分析结果可行。 清偿能力分析 本项目财政有偿借款万，其中，中央财政的有偿资金万 元计息，利息万按计息地方财政配套资金的有偿资金 万元不计息，只还本金。财政无偿资金万元，不需归还。有 偿借款拟在的第年还本万元，还息万元第年还本 万元，还息万元。还款主要是未分配利润，生产期的前 年的未分配利润累计总数为万元，完全可以偿还财政借款。还 款计划详见附表。 不确定性分析 盈亏平衡分析 年营业税金及附加年可变成本年营业收入年固定成本 销售收入年均销售收入 万元万元 盈亏平衡图见图。 图盈亏平衡图 盈亏平衡图 生产负荷 销售收入总成本费 用万元 销售收入 固定成本 总成本费用 赢利区 盈亏平衡点 亏损区 第九章财务评价 计算结果表明，项目盈亏平衡点有些偏高，说明项目生产经营 能力达到设计能力的，年销售收入达到万元时，可实现 盈亏平衡，达到保本经营。生产经营能力低于设计能力时，项 目处于亏损状高于设计能力时，项目即实现盈利 敏感性分析 财务评价以基础数据为依据具有不确定性，下面对建设投资 销售收入经营成本分别做出不利于企业效益的增降幅度的变化， 以判断单因素变化对财务的影响。 表敏感性分析表 序号不确定因素变化率内部收益率敏感性系数 基本方案 营业收入 经营成本 建设投资 图敏感性分析图 敏感性分析 不确定因素变化率 内 部 收 益 率 销售收入经营成本建设投资基本方案基准收益率 第九章财务评价 从上表图中可以看出 当三种不确定因素向不利于企业利益的方向变动时，财务内 部收益率仍优于基本收益率，同时由表中的敏感性系数可知 经营成本为最敏感因素，只要经营成本减少或增加，财 务内部收益率将增长或减少。 营业收入为次敏感因素，其增长或减少，财务内部收益 率增长或降低。 建设投资为最不敏感因素，其增长或减少，财务内部收 益率降低或增长。 由上可知，经营成本和营业收入的变动对本项目的收益率有 定程度的影响，因此，要在经营过程中合理控制降低经营成本， 保持并提高营业收入，以降低二者对项目的影响。 通过盈亏平衡分析和敏感性分析，说明该项目盈亏平衡点有些 偏高但是当三种不确定因素变化幅度为向不利于经 济效益方向变化，财务内部收益率仍然优于基准值要求，说明该项 目具有较好的抗风险能力。 财务评价结论 通过财务评价计算，该项目的财务内部收益率为优于基准值 财务净现值为万元大于零静态投资回收期年 动态回收期万元投资利润率，说明该项目财务分析结果 是可行的。 通过盈亏平衡分析，说明该项目盈亏平衡点为在敏感性 分析中，虽然营业收入和经营成本为敏感因素，二者的变化会对项 目产生定的影响，但是只要采用科学的控制成本管理方法和合理第九章财务评价 的营销策略来控制降低成本保持提高收入，就可以降低消除二 者对项目的影响。同时，由于敏感性分析中的三种不确定因素变化 幅度为时向不利于经济效益方向变化，财务内部收益率等指标 出现没有低于基准值的现象，说明该项目拥有较强的抗风险能力。附录 第十章社会效益分析 社会评价基本结论 本项目以蔬菜深加工为带动以‚公司农户‛为主要形式，发 展‚订单农业‛，形成了专业化生产体化经营企业化管理的农 业产业化格局，实现了加工企业种植户和社会的三赢。符合国家 农业产业政策，有利于推进社会主义新农村建设，对壮大主导产业， 促进农业产业化经营的发展，促进市区农业增效农民增收 具有重要的现实意义。综上，本项目的社会效益明显。 农业产业化经营 壮大主导产业，促进结构调整分析 发展农业产业化经营的关键在于扶持带动能力强辐射范围广 的农产品加工龙头业，以龙头企业为依托，以与农民签订供货合同 为主要形式，紧密联系市场，依靠农户，把农业生产加工销售 等环节连成体，实现体化经营企业化管理区域化布局，壮 大农产品主导产业，实现农业和农村经济结构战略性调整。 本项目的实施，不仅可以促进绿色蔬菜产业做大做强，而且 能够促进该地区农产品深加工业的发展，形成以农产品深加工为突 破口，带动种植业等相关产业共同发展的良好局面。成为农业经 济发展的新阶段。 完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业等 市区蔬菜资源丰富，但是由于蔬菜现代化深加工规模较 小，生产工艺技术水平较低等原因使得蔬菜深加工的发展受到限值， 比较优势转变为竞争优势受到阻碍，难以应对国际市场的变化，影 响了农业产业化的发展。附录 本项目以资源为基础，以市场为导向，以龙头企业为依托，以 ‚公司农户‛为主要形式，通过运用先进的蔬菜深加工生产线，生 产适应国际市场所需的产品，建立了蔬菜种植初深加工 销售完善的产业链条，实现并促进了农业生产的规模化及产业化， 有利地推进了农业产业化经营的实现及现代化农业建设进程。 辐射带动能力分析 项目单位与农户利益联结机制 食品有限公司与蔬菜种植农户签订供货合同，由当地的村 委会在公司和农户之间进行协调，使农户按照生产季节组织相应的 蔬菜种植生产，向食品有限公司供应绿色蔬菜。为保障农户利 益，食品有限公司采取收购保护价措施，按照高于当年市场价 格的进行收购，同时采取提前通知农户及与其它相关厂家相协调 的方式保证农户种植的蔬菜能及时销售出去。结算方式为现金方式 结算，货到付款，不拖欠农户货款。 辐射带动基地 有限公司已经在乡建立了稳定的蔬菜供应基地。其辐 射范围包括乡的付家村梅家村大莲泡村等。 辐射带动农户 食品有限公司通过此次改建还可为当地农村解决剩余劳动 力人。 项目达产后，每年可以从农户手中直接收购吨，通过订单 收购直接收购等方式可以直接带动户农户从事蔬菜种植。具 体情况见表。 表项目带动农户情况览表附录 村名农户数收购产品名称收购数量吨 付家村户大葱元葱 梅家村户辣椒马铃薯 大莲泡户胡萝卜头菜 合计户 农民增收农业增效评价 农民增收 项目达产后，年可加工各种蔬菜深加工产品吨，按照带动 农户户，平均每户年收入万元计算，能使当地农户年收入 提高到余万元。按每户年增加收入计算，年 直接增加当地农民收入总额达万元万元，则年平均 直接增加当地农民收入总额约万元。让农户在蔬菜种植上得到 实惠的同时，项目可以安排当地多人就业，人均收入可达 万元，因此，年间接增加农民收入总额万元。综上，项目为农 民增收提供了良好的保障。 农业增效 食品有限公司以当地资源为基础，以市场为导向，以龙头 企业为依托，以‚公司农户‛为主要形式，通过农业产业化运作把