目年销售收入成本税费和生产能力利用率是线形关系，这样作出项目盈亏平衡示意图如下图。项目盈亏平衡分析示意图从不确定性分析可以看出，该项目生产能力达到以上，即可实现收支平衡，说明项目风险较小。敏感性分析考虑项目投资经营成本销售收入变化对项目现金流量影销售收入或总成本费用万元总成本费用固定成本销售收入可变成本盈亏平衡点生产能力利用率亏损盈利响，结果如下表项目变化率内部收益率变化率财务净现值万元变化率基本方案不确定性因素新增建设投资销售价格经营成本经敏感性分析，本项目对销售价格和经营成本因素比较敏感，在价格和成本变化情况下，项目内部收益率和财务净现值变化率比较大，敏感度系数也较高，甚至在些假设条件下指标出现了负值。建议项目单位在实际运营中加强管理和内部成本核算，严格控制成本开支并注意加大市场开拓力度，保证定市场占有份额，以确保预期经济效益实现。定性分析市场风险地域医药企业竞争风险近两年来，虽然宏观经济环境趋好，且药业集团在医药行业具有定知名度，但重庆等地相继开设了不少药品物流中心，并且现有批发商销售势头良好，因此该公司同样面临着日益激烈同行竞争风险。建议公司可以利用自身知名度，多做些宣传，同时扩大经营范围，建立良好营销网络，以促进公司销售业绩增长。销售毛利降低风险由于各批发商进货渠道不同，有些批发商为吸引客户扩大销售量而采取低价销售薄利多销手段，因此药品行业也存在价格战。药品销售毛利呈下降趋势，公司经营业绩将受到较大影响。建议根据现有市场现状，加强企业管理，规范内部运行机制，通过开展特色经营，发展公司长期主顾，将公司药品质量服务水平提升到个较高层次上。经营风险经营方式风险本项目具有营销网络多，管理要求高特点。如果公司缺乏较强专业班子和有效管理制度及经营机制，缺乏对整个经济环境及市场需求充分了解和判断，将影响整个营销系统运作及发展，使公司经营面临较大风险。建议公司将强化管理职能，建立健全科学规范管理体系内控制度，提高风险防范意识，使公司经营实现决策科学管理规范，效率卓著。对管理人员过度依赖风险公司如在经营上对管理人员过度依赖，公司有可能面临在主要人员换岗和离职时导致相关部门出现工作紊乱或停顿风险。建议公司将不断完善员工培训体系，通过派出管理人员到国外进行业务培训和学习，提高公司员工管理水平和业务能力，减少因主要管理人员变动给企业经营活动造成波动。存货变现风险公司药品存放条件严格，管理费用较高。如果公司管理不当或商品滞销，管理费用将不断增加，占用大量流动资金，对企业循环作业带来不利影响。建议完善存货管理制度，针对不同药品不同特点，分类确定管理方式。公司应实施以销售为中心方针，根据平均销售量和销售特点决定采购水平，合理分配存货数额。管理风险如果公司管理手段核心技术能力不能适应公司发展需要，可能增加公司经营成本，影响公司竞争实力。建议公司不断完善现有管理信息系统，提高公司业务管理水平和管理效率。同时加强在经营上学习和探索，积极引进人才，不断提高经营管理水平。突发事件风险公司建成后，火灾失窃等到突发事件产生，可能导致企业财产遭受损失，对公司正常经营造成负面影响。建议为防范突发事件，公司应将对全体员工定期开展培训，并制定严格工作纪律，使公司员工对工作高度负责，同时公司可通过参加财产保险划定责任范围提高员工防范意识等措施，尽力消除各种突发事件风险。结论和建议结论项目符合我国医药产业发展政策，符合重庆市制定关于加快发展食品工业意见和重庆市十五物流发展专项规划等文件精神，顺应医药物流发展趋势，有助于国内医药企业抵御外资医药企业巨大冲击项目是微利竞争让利于民，支撑公司市场发展需要项目建设是必要。二本药品及功能性食品产业基地立足重庆，辐射西南，对西南大部分省市地区提供药品服务。项目建成，有助于保证定数量药品储备，保证重庆乃至西南地区用药安全。三企业有成熟经验和销售网络，项目建设有助于扩大生产能力，投入仓储和设备将得到充分利用。四本项目拟新建各类用房平方米，其中包括生产车间平方米，分拣中心平方米，自动立体库平方米，研发中心平方米，职工食堂及宿舍平方米，综合业务楼平方米，配套用房平方米。项目建成后将形成年产值达亿元药品及功能性食品生产线和年处理亿元药品仓储和配送能力。项目建设期年半，自年月至年月。在自筹资金落实和各项前期准备工作顺利实施前提下，本项目建设方案可行。五本项目总投资为万元，其中建设投资万元，铺底流动资金万元。本项目总投资万元，其中银行贷款万元，其余由企业自筹资金和申请政府支持解决。六经测算，项目全投资税后内部收益率为，税后财务净现值为万元，投资回收期年。该项目财务净现值大于零内部收益率高于社会平均收益率，项目具有较好财务盈利能力，从敏感性分析来看，项目存在定风险。七项目可促进药品流通，有助于让利于民项目可以增加新就业机会，促进当地经济发展，具有定社会效益。问题与建议建议项目单位做好各项前期准备工作，并落实项目自筹资金二严把设计关，做好招标工程监到了亿美元。据预测，近十年内保健食品市场每年将会以速度增长。中国医药企业竞争力研究课题组李磊甚至认为，新药研发举步维艰，中国医药科技创新可以将保健食品研发作为突破口。边是保健品市场诱惑，边是越来越恶劣生存环境，制药企业当然要转业了。我国医药流通产业落后面貌根据国务院国家各部委和重庆市政府有关文件，现代物流业是国家重点支持产业。发展现代物流作为走新型工业化道路，采用高新技术和先进适用技术改造传统产业，以信息化带动工业化，以工业化促进信息化重要切入点，已经成为各界共识。医药行业作为个朝阳行业，随着人民生活水平不断提高，每年以增加以上速度递增，高于国家增长水平，呈现良好发展势头。但是，由于医药物流水平较低，已经越来越不适应医药行业发展需要。据有关方面统计，我国医药流通领域费用成本占整个医药价格以上，医药流通领域净利润不到，这费用成本与国际医药流通领域水平差距很大。究其原因，主要在于中国现有医药物流企业存在多小散乱局面，集中度低，形成不了规模效应。根据中国加入承诺，年月日起我国允许外国企业从事全方位销售服务，包括药品采购仓储配送批发零售和售后服务等，这将会对我国传统医药批发零售运作模式产生重大影响，我国医药商业企业将面临世界级巨头挑战。纵观医药物流全局及未来发展趋势，医药物流目前尚是个较为落后行业，发展前景极为广阔。重庆市药品流通企业从总体来讲还存在以下几点问题首先，缺乏必要大型医药物流设施，尽管已有类似重庆医药公司九州通集团等企业已经投资建设医药物流设施，但是还不能满足重庆市以及西南地区人民群众基本用药需求。其次，缺乏必要物流信息管理系统和医药电子商务系统。现有医药物流企业大部分没有在医药生产流通和终端客户之间建立必要信息化平台，电子商务运用也十分鲜见。从而使得物流成本居高不下，形成不了规模效应。第三，缺乏完善物流网络系统。医药物流核心需要有物流网络作为支撑，而重庆市大部分医药流通企业没有形成网络化覆盖，经营分散，配送系统也不完善，难以应对面对社会用药需求。项目提出必要性是促进当地现代农业经济发展重要力量本项目中生产所需原料是以当地农林产品为主，因此，项目建成后不仅为企业带来良好利润，而且将解决当地农林产品销路问题，大大促进特区新农村建设。是集团实现战略布局和产业升级重要举措该项目建成后将有效弥补集团在我国西南地区投资盲点，是集团实现全国性战略投资布局重要步骤。同时，借助成渝新特区优惠产业政策，将实现跨越式发展。另外，集团在此之前以医药生产为主，本项目建设也是集团由药品行业向功能性食品领域扩展重要尝试，最终实现产业多元化发展目标。企业创新能力需要公司建立药品和功能性食品科工贸新药研发药品生产到药品流通批发调拨临床推广销售条完整产业链，初步建成科工贸体化产业发展格局。年集团由医药商业转向药品生产及研发，经过对当时全国医药产业发展环境分析，集团将首个药品生产企业确定在具有科技和人才优势北京，并在北京市经济技术开发区宏达中路购置了亩土地，投资万元成立了药业集团有限公司并建立了集团制药厂。药厂建有个剂型条生产线，并于年底通过国家认证，形成了年产粉针头孢类与常规亿支冻干粉针万支固体片剂亿片生产规模。公司现已申报了个品种共个规格。由于集团业务迅猛发展，集团于年在北京市经济技术开发区新增购置了亩土地，兴建了集团新药研发中心北京思普润安医药科技有限公司集团第二家制药企业北京凯悦制药有限公司和药品流通企业北京源通医药有限公司。北京思普润安医药科技有限公司作为集团下属新药研发实体，是集团技术创新源泉和核心竞争力重要体现。公司拥有药品研发实验室平方米，设有药学部注册部临床研究部三大业务部门。现已开发和在研品种达余个，囊括抗生素类胃肠类抗肿瘤类免疫调节类心脑血管类抗乙肝类抗病毒类抗菌类降糖类等多个治疗领域，为集团下属药厂后续品种作了充足储备，同时，也为集团可持续发展奠定了坚实基础。北京凯悦制药有限公司占地近亩，建筑面积达，平方米，总投资逾亿元，厂房及车间完全按照要求及相关标准设计建造。公司建有平方米青霉素类粉针片剂胶囊颗粒剂生产车间，万平方米头孢类粉针片剂胶囊颗粒剂以及普药剂型小水针冻干粉针片剂胶囊剂颗粒剂栓剂膏剂凝胶剂生产车间。工厂预计年月底通过认证，年底可投入试生产。北京源通医药有限公司作为集团由药品生产向商业流通回归，重点是要加强对药品流通渠道控制力，提升企业核心竞争力，降低企业经营风险。公司占地总面积逾，平方米，建有，平方米符合标准药品仓储设施平方米综合办公楼和，平方米营业大厅。公司经营范围包括销售中成药化学药制总论项目概况项目名称药业集团重庆药品及功能性食品科工贸产业基地建设项目承办单位药业集团重庆制药有限公司项目性质新建生产经