表 第十三节预计现金流量表 第五章预算表格 第六章经营计划明细项目, 第七章经营计划和预算编制计划, 第八章联系信息, 第九章年生产计划, 第章经营计划目标书 项目内容编制单位 销售计划 销售目标 各子公司分产品类型业务奇瑞配套部分外部市场 市场营销计划 销售活动计划 生产计划 产量 生产型子公司 产品类型 生产能力 产品合格率 库存 上线退件率安全件功能性失效重要法 规件功能性失效般件般项 售后退件率安全件功能性失效重要法 规件功能性失效般件般项 劳动生产率辆人年 产品可靠性 质量计划 试验检验费 生产型子公司 次交检合格率 外协件 质量体系建设 采购计划 库存 生产型商品流通 型子公司 采购成本 外协件 人力资源计划 薪酬计划 各子公司 培训 员工满意度 人员需求满足率 员工激励计划 全员劳动生产率辆人年 信息系统建设 管理模式 目标管理 文件体系 流程优化 信息安全 安全计划 安全会议 各子公司专项活动 文件制度 火灾事故 重大治安案件 千人负伤率‟ 重伤以上事故 特种作业人员持证率 重大交通事故为零 安全合格班组达标率 投资计划 投资项目付款进度 各子公司 项目进度交付计划 技术开发计划 技术开发费试验检验费新产品开发计划和投放计 划生产型子公司 成本计划 生产成本计划生产型子公司 管理费用计划 各子公司销售费用计划 财务计划 费用预算 各子公司 营业收入 利润 筹资融资计划 预计资产负债表预计损益表预计现金流量表 签发 注本目标书所列目标为各公司主要经营目标 各子公司可以根据实际情况进行调整。 第二章经营计划编制说明 第节年度计划编制总体说明 经营经营计划概念 经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的 工作计划，而是种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具 体落实方案。 二年度经营计划编制范围 公司各部门子公司，以下称各单位。 三年度经营计划编制原则 子公司职能部门负责相关分计划的汇总平衡编制及执行情况的分析。 子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总平衡及编制，负责综合计划执行 情况的跟踪分析和考核协调工作。 围绕奇瑞公司确定的年度目标，各单位参照年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计 划。 计划编制程序为奇瑞公司董事会确定年度目标后，奇瑞科技财务管理部组织各单位采取自上而下 自下而上方法，循环往复，共计三轮。 四年度经营计划编制要求 各分项计划要求具有科学性准确性全面性前瞻性。 本计划指导书中第二部分年度分项计划编制说明列出了有关分项计划的编制说明，供有 各单位参考，其他计划请根据各单位目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说 明。子公司各分项计划须经单位负责人签批汇总后，以正式发文形式上报，并提供相应的电子 文档。 各分项计划文件须包括两部分计划方案及编制说明书该说明书中须对计划编制的依据及实施 措施做出详细说明，计划表格附件七预算表格必须按要求填写，禁止更改各计划表格式 样。 第二节年度经营计划分项计划编制说明 年度目标概述 年度目标是计划和预算编制的依据，是企业根据战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出 的管理财务营运等方面的经营目标确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果 转化成系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标阶段性目标和实施策略等不同层次，年度 经营目标侧战略目标，围绕关键战略因素，根据计划期提出 的管理财务营运等方面的经营目标确定企业年度经营目标实质上就是将企业营运状态分析结果 转化成系列管理决策的过程。经营目标包括战略性目标阶段性目标和实施策略等不同层次，年度 经营目标侧重于实施策略，尽可能要具体，既要服从于战略目标，有定的挑战性，又要符合实际情 况，具有可操作性。 确定的年度经营目标要与绩效系统中的考核衔接起来，选择其中关键目标纳入体系，其 余指标作为信息指标，在总结评价各单位工作时需要予以披露并关注。 年度目标是公司年度经营活动的纲领，只有纲领性的年度目标确定后，公司各分项计划才能相应 展开。 二销售计划编制说明 编制单位各子公司 二编制原则 以市场为导向，以整体效益最优为目标保证战略性产品的市场占有率注重内部生产能 力的平衡协调以提高计划精度为基本要求。 三编制范围奇瑞配套部分外部市场部分 四编制要点 销售目标要求分产品类型奇瑞配套部分外部市场部分等 销售活动计划包括老客户订单扩展计划细分市场新客户开发计划 营销活动计划 客户数据库的维护要求记录客户的详细的背景信息记录销售公司与经销商之间的详细往 来信息根据上述信息，对客户进行综合分析，挖掘潜在需求。 渠道改进计划 广告促销计划。包括内容平面媒体展会价格促销网络媒体。 三生产计划编制说明 编制范围各生产型子公司 二编制内容要求分产品类型奇瑞配套部分外部市场部分等 三编制要点 严格按照以销定产的原则进行排产 预计全年工作日并考虑国家法定节假日 本年度生产情况，包括生产能力利用情况。 企业质量状况 库存情况 对设备生产能力的评估 对产品合格率的控制 对成本率的控制分析 劳动生产率。 四质量计划编制说明 编制部门各生产型子公司 二编制要点 试验检验费 次交检合格率 外协件 质量体系建设 五采购计划编制说明 编制部门各子公司 二要根据生产计划的需求，制定相应的持续均衡的原材料供应计划原材料降价计划原材料付 款计划原材料库存计划供应商开发计划。采购部门根据生产及固定资产投资计划本年度所需材 料，就存料基准采购地区材料品名规范数量以及所需资金等，拟订年度材料供应计划。 三编制范围 生产材料生产型子公司直接用于领部件生产的材料。包括外协件生产专用钢材焊材等 外购商品商品流通型子公司。 四编制要点 本年度年底库存 现有材料价格 结合生产计划并满足生产经营需要 考虑明年年末合理库存量 考虑降低采购成本和提高采购质量 六投资计划编制说明 编制单位各子公司 二投资计划编制范围 新建投资 在建投资 固定资产更新 技术改造 零星固定资产 设备国内国外 其他投资支出包括土地设计费用等 分项目分别编制。 七人力资源计划编制说明 编制单位各子公司 二编制要点 各单位人员需求情况 各岗位人员素质情况 本年培训情况及下年培训计划 总体的人力成本状况 全员劳动生产率 同行业对比分析。 八安全计划编制说明 编制部门各生产型子公司 二编制要点 火灾事故 重大治安案件 千人负伤率‟ 重伤以上事故 特种作业人员持证率 重大交通事故为零 安全合格班组达标率 九成本计划编制说明 本说明中成本除非说明为制造成本，均包括费用在内 编制单位各子公司 二成本计划管理的原则 成本计划编制与成本核算的致性原则 成本计划的灵活性和强制性柔性和刚性相结合的原则 成本计划的谨慎性和挑战性相结合的原则 成本计划的精度及成本下降额兼顾的原则 三成本计划管理的内容 生产成本生产型企业专业厂为生产产品所发生的直接材料人工及制造费用 销售费用销售公司为销售所发生的支出 管理费用职能部门为管理发生的支出 四成本计划编制原则 基本原则以各子公司生产计划大纲为依据，以确保实现公司生产经营目标为目的。 基本消耗指标的确定原则以上年实际消耗为基准，考虑下年实际生产变化情况，紧密结合计划值， 充分体现操作指标的先进性和可操作性。 成本中心细化原则各项成本费用落实至责任中心，为加强费用及消耗控制创造必要条件。 职能划分原则各职能部门根据自身管理管理职能，提供相关费用计划或基本计划编制前提条件， 并严格把关。 口径致原则为确保计划的准确行，同时便于计划分析考核，要求计划与核算口径致，流程 致。 六成本计划编制方法根据目标利润，采取倒挤成本法。 十财务计划编制说明 编制单位各子公司 二编制内容 资产负债表 损益表 现金流量表 筹资融资计划 编制说明 三编制要点 明确的战略经营和财务目标 基本假设 有限责任公司 年度经营计划编制说明书 编制财务管理部 目录 第章经营计划目标书 第二章经营计划编制说明 第节年度计划编制总体说明 经营经营计划概念 二年度经营计划编制范围 三年度经营计划编制原则 四年度经营计划编制要求 第二节年度经营计划分项计划编制说明 年度目标概述 二销售计划编制说明 三生产计划编制说明 四质量计划编制说明 五采购计划编制说明 六投资计划编制说明 七人力资源计划编制说明 八安全计划编制说明 九成本计划编制说明 十财务计划编制说明 第三章预算大纲 第节预算的目的和意义 第二节预算的范围 第三节预算管理组织 第四节经营计划和预算项目 第四章预算编制指导书 第节销售预算 第二节生产预算 第三节直接材料预算 第四节直接人工预算 第五节库存预算 第六节费用预算 第七节采购预算 第八节人力资源成本预算 第九节投资预算 第十节现金预算 第十节预计损益表 第十二节预计资产负债表 第十三节预计现金流量表 第五章预算表格 第六章经营计划明细项目, 第七章经营计划和预算编制计划, 第八章联系信息, 第九章年生产计划, 第章经营计划目标书 项目内容编制单位 销售计划 销售目标 各子公司分产品类型业务奇瑞配套部分外部市场 市场营销计划 销售活动计划 生产计划 产量 生产型子公司 产品类型 生产能力 产品合格率 库存 上线退件率安全件功能性失效重要法 规件功能性失效般件般项 售后退件率安全件功能性失效重要法 规件功能性失效般件般项 劳动生产率辆人年 产品可靠性 质量计划 试验检验费 生产型子公司 次交检合格率 外协件 质量体系建设 采购计划 库存 生产型商品流通 型子公司 采购成本 外协件 人力资源计划 薪酬计划 各子公司 培训 员工满意度 人员需求满足率 员工激励计划 全员劳动生产率辆人年 信息系