券交易委员会条例。

遵循这些控制是义不容辞的。

董事会审计委 员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将 监察我们对这些标准的遵守。

三范围 这些标准适用于在全世界各地的事业总部，集团，分部，单位， 子公司及各职能部门适用于所有业务，无论是设备或部件制造厂家， 维修中心，抑或，如适当的话，合资企业经营，均为适用。

此标准 般性地反映控制目标，并不试图描述各组织所需的专门控制技术。

这 些内部控制标准旨在就有关资源保护经营和财务信息的可靠性以及 遵守法律和规定等事项，提供合理的而非绝对的保证。

合理保证的 概念认为，控制的成本不应超出可产生的效益。

这概念还认识到， 忠诚不渝，良好的业务判断以及种良好的控制文化是必不可少的。

就管理人员选择控制程序和技术而言，实施控制的程度是个合理业 务判断问题。

如果其中任何控制标准都不切实际或不可行，如在小规 模或偏远地区的业务经营或合资企业经营，管理人员必须从下列备择 方案中作出选择 通过加强监察和审计改善现行管理 制定替代或补偿性控制措施和或 接受薄弱控制所固有的风险。

四过程 此文件中的控制标准，正如内部控制盘所表明，不应被视为孤立的。

内部控制标准，工作程序准则，财务和人力资源政策以及行为准 则均应被视为建立维护和改进内部控制制度过程的组成部分。

内部控制的过程，如下文所述，必须以我们的六个西格玛质量和缩短 循环作业周期的创意为推动力，发布反映我们授权于员工和不断进取 的宗旨。

所有各级组织必须全力支持。

过程本身应包括经营分析，制 定控制程序和技术，交流及监测。

经营分析要求对风险作出评估和确 定适当的控制目标。

还必须对经营环境例如自动化水平，就地授权 和资源予以考虑并进行成本效益分析，以确保控制成本不超过其。

可能接受处理了管理部门不能接受的价格及或条件的订单。

销货订单可能丢失销毁或更改。

保密资讯可能被利用，给公 司造成损失。

可能无法表明拖欠订单，结果导致客户不满及或撤销订单。

销售和租赁合同在定价条件处罚条款或资信风险方面可 能为管理部门所不能接受。

资信 的每个单位内部均须制定正式的书面资信政策和程序， 并已必须由事业总部集团财务管理部门审查和批准。

参照风险， 必须对每客户确立资信限额。

在适当的情况下，无限 资信额度是可接受的。

必须在客户的资信记录上记入资信限额，资信 限额必须以对于客户支付能力的审查为依据。

应使用可靠的外部信息 来确定这种限度。

参照风险 在接受及或装运客户追加订货之前，必须审查经批准的资 信限额和现有应收帐款余额。

超出资信限额，需先经财务管理部门认 可。

参照风险 既定的客户资信限额必须至少按年度审查，以查明是否充 分。

在适当情况下，资信限额的调整必须由财务管理部门作出和批准。

参照风险 资信审查方法不致及或不充分。

产品或劳务可能售 给未经核准的客户，或售给不能接受的资信风险对象，结果导致坏帐。

装运 所有从设施装运的产品或设备均需正当的授权。

参照风险， 销售订单或装运授权应定期予以登记至少每月次。

参照风险 所有发货必须准备适当准确的单据。

参照风险， 所有装运的货物单据必须有编号控制。

货运证明必须送交 会计或开帐单部门。

如果序号的完整性不是由计算机控制的，货运单 据必须预先编号。

参照风险 必须从承运人那里获取货运证明，例如签字的提单，以确 定产品或设备的实际和合法转让。

这类单据必须始终反映实际装货日 期。

参照风险 待装运的产品的类型和数量必须至少以抽查的方式予以核 实。

参照风险， 如良好的业务惯例所规定的。

装运部门地点应与生产和验 收设施划分开。

参照风险 进入装运地区必须仅限于被授权的人员。

参照风险 每装运场所必须建立同销售截止程序，该程序必须经经 营管理部门和有关财务管理部门批准。

参照风险 空白装运核准单，数控装运票据以及提单必须加以保护， 防止未经授权的接触和使用。

参照风险 装运职能部门必须于开票和应收帐款职能部门。

参照风险， 货物可能发往的或未经核准的客户，或发往的客户 地点。

装运的产品或数量可能出现误差或者产品的装运可能提前 拖后或违反出口管制及或海关要求。

产品或货物可能已经装运，但未予开票据或未予记录。

客户的货物可能被丢失，误放或盗用。

货物可能发往的或未经核准的客户，或发往的客户地 点。

内部控制手册 序言 自年，就已正式阐明项公司完善经营和财务控制制度 的政策。

内部控制标准的产生，以文件的形式证明哈托罗拉始终不渝 地遵守适用的法律和规定，实行可靠的经营和财务报告制度，以及保 证本公司业务活动和记录的完整。

内部控制制度及与之相关 的外部环境的概述如下。

此版标准的颁布，旨在保证控制标准符合自上版以来由于不断变化 的全球商业环境，新制定的法律规定以及计算机技术和应用的进步使 之成为必需的控制要求。

此版亦加强了手册向使用者传达内部控制标 准和准则的有效性。

对风险和标准信息进行了修正，以保证在全公司 内得以适当地解释和应用。

对上版未包括的业务活动增设了标准。

对版的重大更改的概要见附录。

二目标 正如总裁和财务总监在引言中所述，良好的内部控制是实现我们的主 要创意和目标之根本。

例如，要达到和超过六个西格玛质量和不断地 缩短循环作业周期，不仅在我们的工厂，而且在维修中心，销售中心， 行政管理部门以及整个组织，都需要良好的程序管理。

运用本文件所 述的控制标准可以有助于消除瓶颈，冗余和不必要的步骤。

内部可以 防止资源损失，其中包括固定资产，库存，专有资讯及现金。

内部控 制可以有助于确保遵守适用的法律和内部规定。

按照内部控制准则定 期进行审计，可以确保个控制过程始终是受到控制的。

此文件的目标旨在确保全公司具备基本的和致的内部控制。

内 部控制标准第三版是全公司各职能部门众多同事不懈努力的成 果。

其中的控制标准，是以达到我们内部控制制度的基本目标的方式 撰写的。

这制度认识到，必需符合我们的客户股东的期望，遵循 我们的法律规定，例如年国外反腐败法案见附录和证 券交易委员会条例。

遵循这些控制是义不容辞的。

董事会审计委 员会，公司审计部，以及我们各事业总部，集团和分部的财务部门将 监察我们对这些标准的遵守。

三范围 这些标准适用于在全世界各地的事业总部，集团，分部，单位， 子公司及各职能部门适用于所有业务，无论是设备或部件制造厂家， 维修中心，抑或，如适当的话，合资企业经营，均为适用。

此标准 般性地反映控制目标，并不试图描述各组织所需的专门控制技术。

这 些内部控制标准旨在就有关资源保护经营和财务信息的可靠性以及 遵守法律和规定等事项，提供合理的而非绝对的保证。

合理保证的 概念认为，控制的成本不应超出可产生的效益。

这概念还认识到， 忠诚不渝，良好的业务判断以及种良好的控制文化是必不可少的。

就管理人员选择控制程序和技术而言，实施控制的程度是个合理业 务判断问题。

如果其中任何控制标准都不切实际或不可行，如在小规 模或偏远地区的业务经营或合资企业经营，管理人员必须从下列备择 方案中作出选择 通过加强监察和审计改善现行管理 制定替代或补偿性控制措施和或 接受薄弱控制所固有的风险。

四过程