1、的风险 管理系统，通过风险预警风险识别风险评估风险分析风险报告等措施， 对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。 内部报告控制要求公司建立和完善内部报告制度，全面反映经济活动情 况，及时提供业务活动中的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。 电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立会计内部控制系统，减 少和消除人为操纵因素，确保会计内部控制的有效实施同时要加强对财务会计 电子信息系统开发与维护数据输入与输出文件储存与保管网络安全等方面 的控制。 公司重视会计内部控制的监督检查工作，由专门机构或者指定专门人员具 体负责会计内部控制执行情况的监督检查，确保会计内部控制的贯彻实施。会计 内部控制检查的主要职责是 对会计内部控制的执行情况进行检查和评价。 写出检查报告，对涉及会计工作的各项经济业务内部机构和岗位在内部 控制上。
2、行。 财务中心必须根据现金管理暂行条例的规定，结合本公司的实际情况， 确定本公司现金的开支范围。不属于现金开支范围的业务通过银行办理转账结算。 现金收入及时存入银行，不得用于直接支付公司自身的支出。因特殊情况 需坐支现金的，事先报经公司总经理审查批准。 借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用借出货币资金。 取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设小金库，不得账外设账， 严禁收款不入账。 严格按照有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理 存款取款和结算。 定期检查清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时处理。财务中 心加强对银行结算凭证的填制传递及保管等环节的管理与控制。 严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取 银行信用不准签发取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取。
3、公司的资产转让兼并整顿清理工作。 负责财务中心岗位设臵人员调整工作。报请公司领导奖惩任免下属公司财务负 责人。 负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。 监督检查财务纪律执行情况。 完成领导交办的其它工作。 二财务经理岗位职责 根据领导授权负责公司财务计划的编制年度财务预算决算的编制以及相关财务文 件的起草修改和落实执行。 负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务资产管理 工作长远规划和年度计划。 负责部门月度的工作计划编制。 负责草拟总公司半年年度财务工作总结。 负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。 负责部门业务学习会议的安排筹备等工作。 负责部门有关业务接待安排等事宜。 负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在 银行备案的印章。 负责总部。
4、，严格遵守作息时间和公司制定的请休假审批制度， 不准迟到早退，未经批准，不得擅自离开工作岗位。遇有人员调动等工作变动时，负责人要认真 安排好交接，财务中心派人参加监交。各岗位人员除完成本职工作外，要完成领导交办的其他工 作事项，全心全意为公司发展服务。 根据工作需要，财务中心设臵以下岗位财务总监名，财务经理名，主管会计名， 出纳名兼网管与资产管理，分公司设立开票员收银员稽核员各名业务比较少的，开 票员稽核员合并，其中北京分公司编制人，天津分公司编制人，塘沽分公司编制人， 唐山分公司编制人现缺人，保定分公司编制人，每个超市展厅自营店设终端收银员 名。 财务中心岗位框架图 财务总监 财务经理 分公司财务 总部 财务人员由总部统招聘，统培训，统委派，统考核，统管理。 财务中心门应按框架结构建立财。
5、其它工作。 二财务经理岗位职责 根据领导授权负责公司财务计划的编制年度财务预算决算的编制以及相关财务文 件的起草修改和落实执行。 负责部门会议并担任记录，根据部门会议研究确定的原则，草拟有关财务资产管理 工作长远规划和年度计划。 负责部门月度的工作计划编制。 负责草拟总公司半年年度财务工作总结。 负责根据领导授权，加强与有关部门业务工作的联系协调。 负责部门业务学习会议的安排筹备等工作。 负责部门有关业务接待安排等事宜。 负责财务中心财务总稽核工作。对总部出纳签发的支票要索审查无误后，负责加盖在 银行备案的印章。 负责总部及分公司工资计算审核，按时安排专人负责发放，并予以监督，接受员 工薪酬投诉与妥善处理。 完成领导交办的其它工作。 三成本控制岗位职责 遵守各项财政法律法规企业会计制度，按会计基础工作规范对公司经济业。
6、行和 他人资金不准无理拒绝付款，任意占用他人资金不准违反规定开立和使用银 行账户。 财务中心指定专人定期核对银行账户，每月至少核对次，编制银行存款 余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原 因，及时处理。 财务中心定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相 符。发现不符，及时查明原因，作出处理。 财务中心加强与货币资金相关的票据的管理，明确各种票据的购买保管 领用背书转让注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止 空白票据的遗失和被盗用。 财务中心加强银行预留印鉴的管理。财务专用章由专人保管，个人名章必 须由本人或其授权人员保管。严禁人保管支付款项所需的全部印章。 财务工作手册 第部分财务岗位设臵及工作职责 各岗位工作人员要认真履行岗位职。
7、在的缺陷提出改进建议。 对执行会计内部控制成效显著的内部机构和人员提出表彰建议，对违反会 计内部控制的内部机构和人员提出处理意见。 公司聘请中介机构或相关专业人员对本公司会计内部控制的建立健全及 有效实施进行评价，接受委托的中介机构或相关专业人员对委托公司会计内部控 制中的重大缺陷提出书面报告。 财务中心对会计内部控制的执行情况进行监督检查。 第四部分资金内部控制制度 货币资金是指公司所拥有的现金银行存款和其他货币资金。 公司经理对本公司货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金 的安全完整负责。 财务中心建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权 限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离制约和监督。 出纳人员不得兼任稽核会计档案保管和收入支出费用债权债务账 目的登记工作。 不得由人办理货币资。
8、业务的全过程。 办理货币资金业务，配备合格的人员，并根据公司具体情况进行岗位轮换。 办理货币资金业务的人员具备良好的职业道德，忠于职守，廉洁奉公，遵纪 守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。 财务中心对货币资金业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对货币资 金业务的授权批准方式权限程序责任和相关控制措施，规定经办人办理货 币资金业务的职责范围和工作要求。 审批人根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得 超越审批权限。 经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批 人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人 的上级授权部门报告。 财务中心按照规定的程序办理货币资金支付业务。 支付申请。公司有关部门或个人用款时，提前向审批人提交货币资金。
9、 会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。 财务总监岗位职责 遵守会计法企业会计制度会计准则以及相关法律法规，对公司财务进行全面具 体管理。 建立公司会计核算体系和制度。 负责公司财务业绩的核查考核和监督控制工作。 负责公司成本控制经济情况分析工作。 制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 督促检查各项预算结算执行情况，对财务报表财务报告编制工作严格把关。 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存银行存款等进行 安全性效益性流动性检查。 负责新项目的财务可行性预审投资效果分析。 负责下属公司的资产转让兼并整顿清理工作。 负责财务中心岗位设臵人员调整工作。报请公司领导奖惩任免下属公司财务负 责人。 负责协调部门与上级及关系单位的协调工作。 监督检查财务纪律执行情况。 完成领导交办的。
10、进行 会计核算。 负责会计凭证的编制录入及会计账的登记，保证单据齐全手续完备，各要素准确 无误。 核算公司全部收入成本装修样板等每日对分公司的收入生成凭证，与日报 表核对，收入资金余额等月末核算部门利润对分销客户承包店加盟商进行核算管 理，计算他们的经营成果各类嘉奖补贴提取固定资产折旧装修费运费摊销，处理 总部报销业务。 负责各种发票的申购登记开据与保管以及会计档案的整理。 负责税收管理，按税务部门规定的时间申报纳税。负责公司年检营业执照变更等 的执行。 预算内资金实行责任人限额审批，限额以上资金实行集体审批。严格控制无 预算的资金支出。 财产保全控制要求公司限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期 盘点财产记录账实核对财产保险等措施，确保各种财产的安全完整。 风险控制要求公司树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有。
11、信息上传下达渠道，不得越级报告。但特殊情况下，公司主管 往 来 管 理 成 本 控 制 财 务 分 析 出 纳 网 管 收 银 员 开 票 员 稽 核 员 会计认为有重大问题需要上报的，可以直接向财务总监反映。 财务总监岗位职责 遵守会计法企业会计制度会计准则以及相关法律法规，对公司财务进行全面具 体管理。 建立公司会计核算体系和制度。 负责公司财务业绩的核查考核和监督控制工作。 负责公司成本控制经济情况分析工作。 制订财务工作长远规划，跟踪实施情况。 督促检查各项预算结算执行情况，对财务报表财务报告编制工作严格把关。 负责公司资金管理调度工作。定期对总公司与下属公司现金库存银行存款等进行 安全性效益性流动性检查。 负责新项目的财务可行性预审投资效果分析。 负责下。
12、付 申请，注明款项的用途金额预算支付方式等内容，并附有效经济合同或相 关证明。 支付审批。审批人根据其职责权限和相程序对支付申请进行审批。对不 符合规定的货币资金支付申请，审批人拒绝批准。 支付复核。复核人对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金 支付申请的批准范围权限程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计 算是否准确，支付方式是否恰当等。复核无误后，交由出纳人员办理支付手续。 办理支付。出纳人员根据复核无误的支付申请，按规定办理货币资金支付 手续，及时登记现金和银行存款日记账。 公司对于重要货币资金支付业务，实行集体讨论和总经理审批，并建立责 任追究制度，防范贪污侵占挪用货币资金等行为。 严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金。 财务中心加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金及时存入银。
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财务工作手册