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第二节成本费用内部会计控制程序。
第三节省公司费用预算管理规定 第七章会计档案管理 第节会计档案日常管理 第二节会计档案调阅与复制 第三节会计档案的销毁。
第二部份会计核算相关知识 第章总论 第节会计要素 第二节会计核算的基本前提 第三节会计核算的般原则 第四节会计核算的有关内容 第二章货币资金与应收和预付货款 第节货币资金的核算 第二节应收票据的核算 第三节应收账款的核算 第四节预付账款与其他应收款的核算 第五节坏账的核算 第三章存货 第节存货的概念及范围。
第二节存货的入帐价值 第三节发出存货的核算 第四节存货跌价准备的核算 第五节存货盘存和清查 第四章投资 第节短期投资 第二节长期股权投资 第五章固定资产 第节固定资产概述及分类 第二节固定资产的折旧 第三节固定资产的后续支出 第四节固定资产处置与期末计价 第六章无形资产及其他资产 第节无形资产的核算。
第二节其他资产的核算 第七章流动负债 第节应交税金 第二节应付工资 第八章所有者权益 第节实收资本核算 第二节应付工资核算 第三节留存收益核算 第九章收入和利润 第节收入核算 允许企业使用现金结算的范围。
职工工资津贴 个人劳务报酬 根据国家规定颁发给个人的科学技术文化艺术 体育等各种奖金 各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其 他支出 向个人收购农副产品和其他物资的价款 出差人员必须随身携带的差旅费 零星支出 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
属于上述现金结算范围的支出，企业可以根据需要 向银行提取现金支付，不属于上述现金结算范围的款项 支付律通过银行进行转账结算。
核定库存现金限额。
库存现金限额是指为保证各单位日常零星支付按 规定允许留存现金的最高数额。
库存现金的限额由开户 银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况 核定。
其限额般按照企业天日常零星开支所需现 金确定。
远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情 况适应放宽，但最高不得超过天。
超过限额的现金 必须按规定及时送存银行。
现金管理六不准规定 不准坐支现金所谓坐支，即从企业的现金收入 中直接用于支付各项开支。
企业如因特殊情况需要坐支 现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行 核定坐支范围和限额。
不准白条项库所谓白条项库指企业用不符合财 务制度的凭证顶替库存现金。
不准套取现金即谎报支出用途套取现金。
不准出租出借用银行帐户 不准公款私存即用单位收入的现金以个人名义 存入储蓄。
不准设立小金库。
二银行存款管理制度。
银行帐户管理办法中规 定，银行存款账户分为基本存款户般存款户临时 存款户和专用存款户。
其中提取现金只能通过基本存款 帐户。
银行结算纪律包括内容 不准签发无资金保障的空头支票或远期支票来 套取银行信用 不准签发取得和转让无真实交易和债权债务 的票据，套取银行和他人资金 不准无理拒付，占用他人资金 不准违反规定开立和使用账户。
二货币资金管理与控制 货币资金管理与控制应遵遁的四条原则 严格职责分工 实行交易分开 实施内部稽核 实施定期轮岗制度。
二货币资金内部控制的规定 单位应当建立货币资金业务的岗位责任制，明 确相关部门和岗位的职责权限，确保办理货币资金业务 的不相容岗位相互分离制约和监督。
会计法中明确规定出纳人员不得担任的会计工 作包括出纳不得兼任稽核会计档案保管和收入支 出费用债权债务账目的登记工作。
单位不得由人 办理货币资金业务的全过程。
办理货币资金业务，应当配备合格的人员，并 根据单位具体情况进行岗位轮换。
办理货币资金业务的 财务资产部岗位达标培训手册 目录 第部份综合财务管理相关知识 第章货币资金管理 第节国家有关货币资金管理的规定 第二节货币资金管理与控制 第三节日常现金管理 第四节现金业务相关知识 第二章应收帐款与投资资金管理。
第节应收帐款管理。
第二节投资资金的审核与投资项目评价方法 第三章固定资产与对外投资管理。
第节固定资产与长期投资管理 第二节资产营运能力分析 第三节发展能力状况相关比率及分析 第四节中石化总部资产处置相关规定。
第五节关联交易管理 第四章报表分析 第节财务报告 第二节企业会计准则 第三节财务分析 第五章税务管理 第节税务登记 第二节发票管理 第三节税收保全和强制执行 第四节纳税争议的处理 第五节主要税种应纳税额的计算 第六章企业内部会计控制与费用管理 第节内部会计控制规范 第二节成本费用内部会计控制程序。
第三节省公司费用预算管理规定 第七章会计档案管理 第节会计档案日常管理 第二节会计档案调阅与复制 第三节会计档案的销毁。
第二部份会计核算相关知识 第章总论 第节会计要素 第二节会计核算的基本前提 第三节会计核算的般原则 第四节会计核算的有关内容 第二章货币资金与应收和预付货款 第节货币资金的核算
财务资产部岗位达标培训手册.doc
