收入的计算。其他费用包含其他制造费和管理费，估算万元。总成本费用经计算，项目达产年平均总成本费用为万元。详见表总成本费用估算表表外购原材料费用估算表表外购燃料动力费用估算表表工资及福利费估算表表固定资产折旧费估算表表无形资产及其他资产摊销费估算表。利润估算企业法定公积金按税后利润的提取。销售收入扣除总成本费用增值税销售税金及附加后为利润总额，所得税按利润总额的提取，按照国家有关企业财务制度规定提取公积金后为可供分配的利润。项目利润的估算。经计算，项目计算期平均利润总额万元。详见表利润和利润分配表。财务评价盈利能力分析财务内部收益率项目财务内部收益率税前税后资本金收益率财务净现值万元税前万元税后投资回收期年税前年税后平均投资利润率平均投资利税率详见表项目财务现金流量表表资本金财务现金流量表偿债能力分析可供还款的资金来源主要有本年未分配利润折旧费及摊销费。借款偿还期本项目借款偿还期为年。详见表资金来源与运用表表借款偿还计划表资产负债率从资产负债表可知，达产年项目资产负债率小于，项目财务运营状况良好。详见表资产负债表。不确定性分析敏感性分析影响本项目效益的因素较多，本方案仅就总投资经营成本和销售收入三个主要因素变化，对全部投资所得税前财务内部收益率投资回收期的影响进行了敏感性分析。敏感性分析表序号项目基本方案总投资经营成本销售收入财务内部收益率与基本方案相比投资回收期年大于大于敏感性分析图计算结果表明，销售价格变化对财务内部收益率影响较大，经营成本的变化对财务内部收益率影响次之，总投资的变化对财务内部收益率影响不大。盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入增值税销售税金及附加变动成本盈亏平衡图研究表明，项目盈亏平衡点为，说明企业有较强的抗风险能力。财务评价结论经财务分析得知，项目财务内部收益率所得税后高于行业基准财务内部收益率投资回收期所得税后年低于行业基准投资回收期年。而且从不确定性分析来看，盈亏平衡点为，说明本项目具有较强的抗风险能力。经上述评价，本项目在财务上是可行的。第十五章招投标为维护企业的利益，提高经济效益，保证项目质量，根据招投标法工程建设项目可行性研究报告中增加招标内容和核准招标事项暂行规定的要求，拟定招投标方案如下项目招标范围项目的勘察设计监理等服务的采购，单项合同估算价在万元下，不进行招标建设安装工程及设备材料单项合同估算价分别在万元万元以上，进行全部招标。项目招标组织形式根据中华人民共和国招标投标法第十二条的规定，本项目将委托具有招投标代理资质的单位进行招投标活动，同时向有关行政监督管理部门备案办理招标事宜，并接受有关行政监督部门的依法监督。招标范围及方式招标范围勘察设计建筑工程安装工程监理设备等。招标方式采取公开招标方式，按照公开公正平等竞争的原则进行招标。招标基本情况表招标范围招标组织形式招标方式不采用招标方式招标估算备注全部招标部分招标自行招标委托招标公开招标邀请招标勘察设计建筑工程安装工程监理设备项目名称年产万吨精制棉生产线项目研究院有限责任公司工程设计证书编号建筑轻纺商务粮行业甲级工程咨询证书编号工咨甲委托编制任务合同号研究工作的依据与范围研究工国务院关于进步促进新疆经济社会发展的若干意见国发号文件新疆恒瑞生物科技有限公司委托新疆轻工设计业研究院有限责任公司进行可行性研究报的工程咨询合同书。确定生产规模产品方案。估算项目总投资，提出资金筹措方式及来源。年月，项目承办单位正式委托新疆轻工业设计研究院有限责任公司对该项目进行可行性研究。在项目与此同时，根据建设单位的具体实施要求，并经过对本项目的相关资料进行分析研究，就项目的生产规模产品方案工艺设备公用工程等问题地点新疆阿拉尔号工业园区建设规模年产万吨精制棉主要建设条件市场条件阿拉尔地处天山南麓，塔克拉玛干大沙漠北缘，阿克苏河与和田河叶尔羌河三河交汇之处的塔里木河上游近几年，随着中亚五国及周边国家，经济实力不断增强，居民购买力增加，新疆这亚欧大陆桥的作用日益突显，年新疆外贸进出口额为亿美元，其中纺织品进出口额高达亿美元，年为亿美元，预计年增长，将达到亿美元。新疆已逐渐成为我国重要的纺织品加工生产基地及向西出口的重要窗口。资源条件本项目所用主要原料为棉短绒。阿拉尔得天独厚的自然条件和依靠科技进步，使阿拉尔市成为中国重要的细绒棉和最大的长绒棉生产基地以及新疆特色农副产品转化增值的示范基地。年产皮棉万吨，其中长绒棉出口占他费用估算工程建设其他费用参照编制规定有关规定估算，详见表工程建设其他费用估算表。预备费估算基本预备费估算以工程费用及工程建设其他费用之和为计算基数计算，基本预备费费率为。建设期财务费用估算建设期借款利息估算按计划建设进度平均计算利息。项目建设投资万元，其中建筑工程费用万元，设备及工器具购置费万元，安装工程费用万元，工程建设其他费用万元含土地费用万元，按元米估算，基本预备费万元，建设期财务费用万元。详见表建设投资估算表。流动资金估算流动资金估算方法流动资金采用分项详细估算法估算周转次数计算根据项目实际情况分项确定。应收账款年经营成本周转次数存货原材料燃料动力费用在产品产成品现金年工资及福利费其他费用年销售费用周转次数应付账款年外购原材料燃料动力费用周转次数详见表流动资金估算表。流动资金估算额经计算，达产年项目需要全额流动资金万元，投产第年需流动资金万元。铺底流动资金为万元。项目投入总资金项目投入总资金建设投资流动资金万元项目总投资建设投资铺底流动资金万元项目投入总资金构成分析项目投入总资金构成分析表序号项目投资额占建设投资的比例占项目投入总资金的比例合计万元其中外币万美元建设投资工程费用建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用预备费基本预备费建设期财务费用建设期借款利息其他融资费用流动资金其中铺底流动资金项目投入总资金其中融资前投入总资金项目总投资投资指标投资指标百元销售收入占用项目投入总资金元百元销售收入占用建设投资元百元销售收入占用流动资金元。分年资金投入计划根据项目投入总资金和项目实施进度的安排，本项目于年月开始前期工作，年月正式生产。项目建设投资不含建设期财务费用年投入万元，建设期借款利息年投入万元，流动资金在年投入万元。详见表分年资金投入计划表。第十三章融资方案资金来源本项目投入总资金万元，其中建设投资万元，流动资金万元。建设投资万元，其中万元申请银行贷款，其余万元由企业自筹解决。流动资金万元，其中万元申请银行贷款，其余万元由企业自筹解决。资本金筹措资本金筹措本项目资本金万元，占项目投入总资金的，满足国家对资本金最低额度的规定。项目资本金筹措本项目资本金万元由新疆恒瑞生物科技有限公司通过多种渠道自筹解决。债务资金筹措债务资金拟全部申请银行借款，长期借款利率按计算。详表融资方案表。第十四章财务评价编制依据编制依据及方法轻工业建设项目可行性研究报告编制内容深度规定建设项目经济评价方法与参数第三版财务评价基础数据与参数选取及有关说明财务价格本次财务评价选取的原材料燃料动力价格均为根据当地市场行情确定的现行市场价。税费产品增值税率为。城市维护建设税税率为，教育费附加费率为。根据年月日颁发的中华人民共和国增值税暂行条例实施细则的有关规定，使用期限超过个月的机器机械运输工具以及其他与生产经营有关的设备工具器具等固定资产允许从生产过程增值税计算的进项税额中抵扣，本项目从投产第年抵扣。项目计算期项目计算期为年。生产负荷年生产能力达到设计能力的。产品销售计划及销售价格根据目前企业实际行情，确定产品销售价格为产品名称单价单位精制棉万元吨精制棉万元吨精制棉万元吨财务基准收益率设定本项目根据轻工行业发布的基准收益率设定为。销售收入及税金估算销售收入经计算，项目达产年实现销售收入万元。税金估算本项目增值税额为万元。达产年销售税金及附加为万元。详见表技术设备建筑物主体工程可行性研究报告编制依据项目建设的必要性与可行性制约因素以及解决方案第二章背景及必要性项目建设的必要性建设规划和布局建设标准和产品标准