工期为个月，二号井建设工期为个月，根据施工进度安排逐年投资，计算建设期贷款利息。

详见表。

表投资使用计划序号名称合计年年年年总投资固定资产投资建设期利息流动资金资金筹措自有资金其中固定资产投资流动资金借款长期借款流动资金借款六资本金筹措根据国发第号文的规定，项目建设资金的拟采用银行贷款，贷款年利率为另作为资本金，由企业自筹解决。

第十三章财务评价基础数据与参数选取根据煤炭工业建设项目经济评价方法与参数和该项目拟组建组织管理机构的设想以及该地区人力劳动资源确定。

应收帐款最低周转次数天库存材料最低周转次数天库存产品最低周转次数天现金最低周转次数天应收帐款最低周转次数天产品销售价格按市场价格委托方提供销售税金及附加销项税进项税城市维护建设税教育费附加资源税元二成本费用估算生产成本主要依据当地矿井实际生产成本及煤规字第号文有关规定进行计算。

详见表。

材料根据该矿井设计生产工艺，结合同类型矿井的实际生产成本，估算原煤材料单位成本为元吨。

表总成本估算表序号项目名称单位成本元总成本万元外购原材料外购燃料及动力工资职工福利修理费折旧费井巷工程基金摊销费维简费地面塌陷补偿费其他费用安全费流动资金贷款利息生产成本合计其中经营成本动力根据设计提供的吨煤电耗及该矿区生产用电单价进行估算，即号井吨煤电耗为，号井吨煤电耗为，元，则动力单位成本为元吨。

工资根据矿井设计生产工艺，结合矿井的全员效率，估算年人均工资为元人月，则计算单位成本工资为元吨。

职工福利根据文件规定，职工福利基金占成本工资的。

修理费根据初期固定资产原值计算。

折旧费根据初期固定资产投资计算。

其折旧办法执行煤规字第号文的规定，般采掘设备按年折旧，通用设备按年折旧，地面建筑工程按年折旧计算。

摊销费根据煤规字第号文的规定，将矿井初期的切无形及递延资产按年摊销列入生产成本。

井巷工程基金及维简费根据有关规定，吨煤成本分别为元和元其中元进入经营成本，另外元用于还款。

地面塌陷补偿费按元吨估算。

安全费用按元计算。

其他费用按元估列。

三销售收入估算煤炭价格及销售收入的估算根据当地矿区近几年的平均销售情况，确定矿井原煤售价为元吨含税价。

计算矿井年销售收入万元。

销售税金及附加的估算本项目的销售税金及附加包括增值税资源税城市维护建设税及教育费附加。

增值税销项税，进项税，城市维护建设税按增值税的，教育费附加按增值税的分别计算。

资源税按元吨计取。

在正常年份计算销售税金及附加为万元。

销售收入销售税金及附加见辅助报表。

利润的计算及分配计算正常年份的年利润总额为万元，所得税后利润为万元。

在利润分配中，每年按可供分配利润的提取盈余公积金。

还清借款后，以折旧费归还以前年份偿还借款垫支的利润，并将这部分未分配利润转入分配。

利润的计算及分配见基本报表。

四财务分析盈利能利分析全部投资财务现金流量计算见基本报表。

根据损益表计算投资利润率投资利税率年利润总额投资利润率项目总投资年利税总额投资利税率项目总投资财务评价指标见表。

表主要财务评价指标表名称指标单位税后内部收益率全部投资税前内部收益率全部投资内部收益率自有资金税后投资回收期年税前投资回收期年税后财务净现值全部投资万元税前财务净现值全部投资万元财务净现值自有资金万元投资利润率投资利税率资本金利润率借款偿还期含建设期年盈亏平衡点产量的比例全部投资税后内部收益率为，大于基准收益率，税后财务净现值为万元，大于零，表明本项目除能满足行业最低要求外，还有盈余，因而在财务上是可以接受的。

偿债能力分析偿债能力分析依据资产负债表资金来源与运用表借款还本付息表，计算项目的资产负债率流动比率速动比率及固定资产投资借款偿还期，以考察项目的财务状况及偿债能力。

资产负债表见基本报表。

如表所示，资产负债率逐年递减，流动比率速动比率在整个建设期内逐年增加，这表明项目的净资产能够抵补负债。

资金来源与运用表见基本报表。

通过该表可以看出项目除能做到资金平衡外，还有盈余。

借款还本付息表见辅助报表。

项目的固定资产投资借款偿还期从借款开始年算起为年。

通过以上分析可知项目具有较强的清偿能力。

五不确定性分析敏感性分析通过财务评价敏感性分析看出，销售价格的影响最大，销售产量的影响次之，而成本的影响相对来说较小。

总之，通过上述分析该项目的各项指标，即使在不利的条件下，仍然是可行的。

盈亏平衡分析根据计算期内的固定总成本及可变总成本计算盈亏平衡点如下固定总成本生产能力利用率销售收入可变总成本销售税金及附加产量万吨该项目只要达到设计规模的，也就是年产量达到万吨，企业就可以保本，故该项目具有较强的抗风险能力。

第十四章风险分析及防范对策第节项目主要风险市场方面的风险分析地矿井位于东胜煤田地详查区，东胜煤田已探明储量为亿。

地煤矿，作为公司有限责任公司重点投资的中型矿井，其产品煤主要供给周围电厂。

本区煤的灰分以低灰为主，主要可采煤层煤灰分值均低于，煤具高发热量和特低灰特低硫低磷易磨等特点，是优质的动力用煤。

通过对本区煤的各项化验指标及测试结果分析，煤质尚佳，为低变质的长焰煤，有害成分均不高，为高挥发分中高发热量高机械强度高熔点粘结性差的长焰煤，为良好的动力用煤，可供当地及周边大型发电厂。

距本矿较近的电厂有准格尔国华电厂在建的大饭铺电厂筹建的前房子电厂大唐托克托电厂等。

原煤分级，产品直接供电厂洗煤厂，作为电厂洗煤厂的原料煤原煤经人工拣矸后，可供当地及周边地区民用和其它工业用煤，多余部分全部供电厂洗煤厂。

预计本矿井投产后，具有良好的市场前景。

根据目前国内电力供应形势及自治区发展能源战略安排，同时受煤炭需求旺盛的大盘影响，年煤炭价格下降的可能性几乎没有，煤炭供应紧张的形势短时间内也无法得到根本缓解，故不存在产品滞销或供大于求的问题，市场前景看好，市场方面风险较小。

二技术方面的风险分析地煤矿以两个坑口两个综采工作面及综掘工作面和普掘工作面相接合保证矿井设计规模和正常生产接替，采掘设备选型立足国内，设备先进可靠，设备维修方便，开采技术成熟，矿井在生产及技术管理方面不存在大的风险。

矿井井筒提升系统井下运输系统通风系统排水系统和供电系统的设备选型先进可靠，在国内已普遍使用，不存在技术风险。

三资源方面的风险该井田煤炭资源勘探程度高，资源可靠，赋存平缓稳定，储量丰富，地质构造水文地质条件及开采条件较为简单，适合井下开采。

煤层稳定性好，厚度较大，结构简单，夹矸含量少，无需洗选，煤炭采出井田即可直接销售。

煤层瓦斯含量低，不会发生破坏性瓦斯危害，资源条件及开采技术条件比较优越。

对于煤尘具有爆炸危险性及煤层属易自燃煤层等不利开采因素，设计认为以国内现有的成熟的开采条件，只要进行精心设计和加强管理，是完全能够得以治理和安全生产的。

因此，资源方面的风险很小的。

四融资方面的风险分析矿井建设业主为公司有限责任公司，该公司始建于年，现已跻身于自治区家重点煤炭企业，为自治区中型档企业，公司净资产到年月已达亿元，员工多名，其中各类技术及管理人员名，拥有个企业，年原煤生产能力，焦炭，焦油，活性炭，超纯煤，电石，高岭土。

公司年销售原煤，焦粉，焦油，实现销售收入万元，实现利润万元。

根据公司煤炭有限责任公司生产经营情况分析，多年来企业运行良好，故融资方面不存在大的风险。

特别是当前在国家实施的西部大开发战略中，自治区煤炭产业将为西电东送重点工程建设区域，自治区先后制定了系列引资优惠政策，为本地区企业利用外资搞发展创造了良好的投资环境。

综上所述，本矿井投融资风险不大。

五配套运输风险分析目前公司集团正在建设由沙圪堵镇到松树鄢的矿区公路，公路标准为二级柏油公路，可通行重载汽车，该公路穿过地井田。

距地号井工业场地和二号井工业场地均很近。

向西与曹曹家石湾羊羊市塔线柏油路相连，并经曹家石湾与国道相通，交通条件十分便利，完全可满足矿井煤炭汽车外运销售的要求。

矿区生产的煤炭可十分方便地运到附近的几座大型火力发电厂。

交通条件十分便利。

因此，运输方面亦不存在大的风险。

第二节防范与降低风险对策进步提高产品质量，加强产运销条龙管理，在保证老用户的同时，积极开拓新市场，保证企业正常运营。

加强职工业务素质培训，提高技术管理水平，降低技术方面风险。

加强和规范矿井各种灾害的防治措施，委托有关技术权威机构，对矿井煤层顶底板管理煤层自燃煤尘具有爆炸危险性等进行研究，确保矿井安全生产和稳产高产。

加强企业业务管理，提高企业知名度和信誉度，使企业经营保持良性的循环。

第十五章研究结论和建议第节推荐方案总体描述推荐方案总体描述号井方案斜井开拓见图地号井工业场地选择在地村西南处的半山梁上，在工业场地布置主斜井副斜井两个井筒，回风斜井设在距工业场地西北方向的半山坡上。

号井开拓水平设在号煤中，采用个水平开拓开采井田内采区和二采区。

主斜井落底于水平，副斜井落底于，落底后设水平车场，后期井筒不再延深。

开采水平共设三组大巷，其中胶带大巷沿煤层顶板布置，辅助运输大巷和回风大巷沿煤层底板布置。

矿井初期和后期大巷主运输均采用胶带输送机，大巷辅助运输均采用无轨胶轮车运输。

矿井初期和后期均采用中央并列式通风系统，主副斜井进风，回风斜井回风。

矿井通风方式为机械抽出式。

地矿井全井田共划分个采区，各采区均采用长壁式开采。

，号井采用三个井筒开拓开采井田内采区和二采区，首采区为号煤层井底车场附近的采区号煤层。

二号井方案斜井开拓见图地二号井工业场地选择在地村东北约的前太平梁的沟谷两侧，