人员，技术人员主要聘用昌吉市农业技术推广专家及技术人员，良繁部和加工中心的生产人员主要从当地招收的季节性临时工。

充分利用项目技术依托单位的育种栽培优势，根据企业生产技术的要求，定期对管理人员及生产人员进行技术培训，使他们掌握熟练的生产技术和技能。

通过技术培训，管理和技术人员要全面掌握玉米小麦等种子的生产技术良繁部的生产人员要掌握种子繁育的保纯去杂和高产管理技术，保证大田的种子纯度达到国家标准加工中心的工作人员掌握种子的收购加工技术，杜绝收购混杂机械混杂质检人员要掌握种子生产加工系列环节的质量检验技术，保证种子的质量。

运行费用生产基地年运行费用预计万元，主要用于人员工资福利交通科研用材等方面。

所需费用由人员所在公司自行解决。

第十四章项目效益分析与风险评价项目效益分析新增固定资产项目建成后，新增固定资产万元其中田间设施万元设备仪器万元建安工程万元开发生产能力项目建成后，建成玉米良种繁育高产田亩，生产玉米杂交种公斤亩亩万公斤。

万公斤杂交种可供万亩玉米生产田使用。

新增种子收入万公斤元公斤万元。

副产品净收入万亩元亩万元该项目新建杂交玉米制种基地与大田玉米在收入成本效益三方面进行比较产品收入根据当地农户以往生产玉米和繁制杂交种的经验数据统计分析资料，在正常年，当地生产大田玉米平均产量为公斤，农户销售玉米价格为元公斤，每亩生产玉米产品销售收入为元。

每亩制种田平均产量为公斤，种子公司合同收购玉米价格为元公斤，每亩制种田产品销售收入为元。

两者相比较，种子基地农户制种收入较生产大田玉米每亩增加元，除去人工去雄与砍除父本费用元亩，每亩比大田种植玉米增收元。

项目实施前种子平均亩产量公斤，项目实施后种子平均亩产量公斤，每亩增收公斤。

收购单价为元公斤，平均亩增收元。

经济效益分析财务评价基础数据与参数确定依据国家发展和改革委员会投资项目可行性研究指南原国家计委建设部建设项目经济评价方法与参数第二版，及其它有关的经济法规税法。

通过对项目建设及投产后预期产生的效益进行分析，对项目的盈利能力抗风险能力等财务指标进行计算，依此判断项目的财务可行性。

产品方案及规模为简便计算，财务分析中依据谨慎性原则，只计算玉米杂交种制种产品效益，产品方案采用平均数量和价格进行分析评价。

表新疆昌吉杂交玉米良种生产基地建设项目产品方案序号产品单位正常年产量玉米杂交种吨实施进度及计算期项目建设期年，计算期年。

根据项目生产特点及玉米制种种植季节性和市场等综合因素，预测达到设计规模所需时间为年含建设期。

达产期达到正常产量分别为。

项目计算期第年和其后年达产。

劳动定员根据目前实际生产情况，确定项目劳动定员人。

原料采购运输工作采用委托方式，用人不计入劳动定员。

基准收益率根据项目的行业特点，依据项目资金成本并参照行业总资产报酬率先进水平指标，项目基准比较收益率。

价格项目外购原材料辅助材料和燃料及动力消耗，以及产品价格分别按当地到场和网点销售价格测算，财务分析中的价格均为不含税价。

其它项目财务分析中未考虑物价变动影响，以不变价格进行财务分析和评价。

项目经营收入及成本测算经营收入项目收入来源于经营方案所确定的产品销售带收入，经营收入中产品价格按谨慎性原则，采用产地平均价格测算。

正常年产品销售收入万元不含税。

表新疆昌吉杂交玉米良种生产基地建设项目产品销售价格序号产品单位产量单价元总价万元玉米杂交种吨含税总成本费用估算项目经营期内正常年总成本费用万元，其中正常年固定成本万元正常年可变成本万元。

项目正常年经营成本万元。

利润总额及分配项目正常年利润总额万元，所得税按国家规定税率计取，正常年所得税万元。

财务盈利能力分析项目所得税后，全部投资财务内部收益率，财务净现值万元，投资回收期含建设期年。

财务内部收益率均大于基准比较收益率，盈利能力满足要求财务净现值大于零，投资回收期满足项目投资要求。

项目财务上可行。

项目投资利润率，投资利税率，均高于行业平均水平。

项目投资效益较好。

表新疆昌吉杂交玉米良种生产基地建设项目财评汇总表单位万元序号指标和数据名称单位指标和数据备注财务内部收益率全部投资所得税前全部投资所得税后财务净现值全部投资所得税前万元全部投资所得税后万元静态投资回收期含建设期全部投资所得税前年全部投资所得税后年动态投资回收期含建设期全部投资所得税前年全部投资所得税后年总投资收益率投资利税率权益投资净利润率不确定性分析盈亏平衡分析以生产能力利用率表示的盈亏平衡点，项目销售收入达到万元时，项目能保本经营。

表新疆昌吉杂交玉米良种生产基地建设项目盈亏平衡表盈亏平衡点图盈亏平衡点敏感性分析通过对经营收入静态建设投资经营成本单因素变化的敏感性分析，销售收入的敏感程度最大，其次为经营成本。

见下图表表税前全部投资内部收益率指标名称变化幅度销售价格经营成本固定资产投资图税前全部投资内部收益率示意图表税后全部投资内部收益率指标名称变化幅度销售价格经营成本固定资产投资图税后全部投资内部收益率示意图价格是高度敏感的因素，为提高产品竞争力，应努力降低生产成本，充分利用自身优势实施灵活的销售机制。

评价结论根据以上分析，项目财务内部收益率，大于基准比较收益率投资回收期年，满足投资要求财务净现值万元，投资利润率，投资利税率，均高于行业平均水平，项目具有较高的财务盈利能力偿债能力和抗风险能力。

通过分析，在各项建设条件具备的前提下，项目财务可行。

社会经济效益新疆良种有限责任公司玉米生产基地项目的建设，具有明显的社会效益，主要表现在以下几个方面给新疆农业生产结构调整和增加农民收入提供保障我国加入世贸组织后，新疆农业生产面临极大的挑战，为适应新形势，发展新疆的农业生产和提高农产品的市场竞争力，必须进行种植结构的调整，发展优质农产品，增加农牧民收入，才能保持边疆社会稳定，人民安居乐业，良种是农业生产科技知识运用和产生效益的基本载体。

该项目实施后，项目区农民每亩增收元，万亩基地可使当地农民年增收万元，可带动项目区户农民增收，户均增收元。

项目实施后生产的玉米种子的纯度提高，由于玉米种子纯度的提高，可使用种农民每亩增收元，生产的优质杂交玉米良种可供万亩大田生产使用，使农民增加收入万元。

所以，项目实施后为广大农民提供高质量的玉米良种将有利于农村种植业结构调整，提高玉米的市场竞争力，增加农民的收入。

促进玉米产业化体系形成玉米种子产业化是整个粮食作物种子产业化的核心，玉米是杂交种，每年都必须进行种子生产，项目的建成可保证玉米生产的持续增产，确保粮食总产的增加，做好玉米种子生产工作，形成玉米种子产业化体系。

促进种子生产由小规模分散向大规模集中转变项目的建设，将改变玉米亲本和良种的生产方式由小规模分散向大规模集中转变，目前，我区玉米亲本和良种的繁育基地规模较小，且分散，所以亲本和良种的生产不能满足生产需求，种子质量的提高也有较大的困难，玉米繁育基地项目建成后，不但可给我区种子生产起到带头示范作用，同时也能规范我区玉米良繁体系，加速优质玉米新品种推广速度，提高全区种子质量。

提高水土利用效率，改善生产环境该项目实行综合治理，不仅改善了农田水利基础设施和交通状况，区内灌溉渠系及渠道建筑物将全部配套，斗渠全面防渗处理，从而使水资源利用率提高。

有效地控制水土流失，增加了抗灾能力。

该项目实施后，区内农田防护林面积将增加亩，防护林用地占到耕地面积大于，有效地增加了农田防护面积，有利于遏止干热风的危害，改善农田局部气候。

该项目实施后，使区内万亩耕地土壤类型得到改善，土壤等级从等提到级，使农业基础设施得到改善。

由于实施综合治理，农田水利基础设施得到改善，水土流失得以有效的控制。

生态效益项目实施过程中不进行水土资源开发，只是对项目实施点内的水土地资源进行合理有序地利用，因而不会对当地生态环境和资源造成破坏。

玉米根系发达植株生长繁茂，土地覆盖率较高，对于改善土壤流失防风固沙，对结合生态建设调整产业结构，发展生态型农业产业和实施西部大开发有较为重要影响。

此外，生产田间建设采取防风林带压制绿肥，可起到涵养水源，绿化环境，净化项目区空气，增加地表植物覆盖度，培养地力的作用。

项目区灌溉采用防渗渠，起到节水的作用，既可以美化环境，又可以改善项目区小气候，本项目建设起到环境保护与提高农民收入的双重效益。

项目风险因素分析管理风险杂交玉米生产基地属于高技术项目，而生产农户呈分散经营的模式，农民的技术参差不齐，存在定的管理风险。

因此，要针对繁育技术要求高的特点，加强技术和组织管理，统对农户进行培训和技术指导，加强与生产基地当地农户的联系，保证各项生产措施及时准确到位。

自然灾害风险同其他农业生产样，该项目也受到自然因素的制约。

旱灾水灾风灾雹灾和病虫害都会带来减产或绝产的损失。

为了减少风险，要加强基础设施建设，做到能灌能排加强病虫害监测，推广农业综合防治技术，做到高产稳产。

市场风险该项目生产的种子，其需求量随国内市场和国际市场共求变化而波动市场的供求的变化。

为规避市场风险，是加快新品种的培育，增强核心竞争力。

优良的新品种，是争得市场的首要条件。

在当今的种子市场竞争中，谁拥有优良品种，谁就掌握了种子市场的主支权。

因此必须建立玉米科技创新平台，加快种质创新和新品种培育，只有优良品种才能高产优质，才能更好地开拓市场。

二是要充分利用自身的技术和装备优势，在保证种子质量的前提下，加强生产管理，降低经营成本，增强产品竞争力。

三是及时了解市场的现实需求和长远发展趋势，把握住市场的脉搏，加强营销网络的建设