存货现金流动负债应付帐款流动资金本年增加额本年流动资金上年流动资金经计算，项目建成后，全年需流动资金万元，流动资金全部业主自筹。

详见辅助报表定员及工资总额本项目建成后初步定正式员工人，年均人员工资为万元，福利费按工资总额的提取，年工资及福利总额为万元。

本项目固定资产折旧按机械设备房屋安装及其它工程分类计算折旧。

根据中设财字第号企业固定资产分类折旧年限表，本项目的设备折旧年限为年，工程净残值率按估算房屋折旧年限为年，工程净残值率按估算安装及其它工程折旧年限为年，工程净残值率按估算。

详见辅助报表总成本费用由于折旧费是按不同资产类别及不同折旧年限计算，并且利息支出列入费用，故总成本费用各年度不是个常数。

经计算，本项目建成后的年均总成本费用为万元，其中固定成本万元，变动成本万元，年均经营成本万元。

详见辅助报表利润估算本项目完成后，经营年份的年均销售收入万元，年均总成本费用万元，年均利润总额为万元，年均所得税后利润万元。

详见基本报表财务盈利性分析财务盈利性分析主要包括计算财务内部收益率投资回收期财务净现值投资利润率和投资利税率等指标。

各项指标的计算详见附表。

详见基本报表财务内部收益率运用财务现金流量表，由财务内部收益率表达式式中现金流入量现金流出量第年的净现金流量计算期经计算所得税前所得税后高于同行业基准收益率的。

投资回收期投资回收期即投资返本年限，是以项目的净收益抵偿全部投资所需时间，经计算年所得税前年所得税后财务净现值财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的指标，按社会折现率的净现值由式计算万元所得税前万元所得税后投资利润率投资利润率利润总额总投资额投资利税率投资利税率利税总额总投资额风险性分析敏感性分析为了了解项目在实施过程中，单因素的变化对项目的影响程度，分别对固定投资经营成本可变成本销售价格及销售量作了提高和降低的单因素变化对内部收益率影响的敏感性分析，详见表。

财务敏感性分析表表序号项目变化率财务内部收益率财务内部净现值投资回收期固定投资经营成本可变成本销售价格销售量从表可以看出，各因素的变化都不同程度地影响内部收益率，其中，销售价格增加或减少最为敏感，经营成本的提高或降低次之。

当销售价格降低时，财务内部收益率将达到临界点。

因此，本项目实施过程中，降低产品生产成本，提高产品质量，增加销售价格对项目极为重要。

盈亏平衡分析盈亏平衡点固定成本销售收入税金可变成本从上式的计算可以看出，本项的盈亏平衡点为，即项目达到的生产能力时，就可以保本，做到不赔不赚，而大于的能力即可盈利。

图敏感性分析经营曲线方案收益率销售价格基准收益率固定投资可变成本销售量第十四章综合评价及建议综合评价社会效益项目期建成后，万亩油茶基地每年需要大量劳动力进行垦覆施肥修剪等管理，这就可以消化农村剩余劳动力，增加劳务收入，从而加快我县农民脱贫致富奔小康的步伐，促进我县农村的繁荣与稳定。

生态效益由于项目实施时，采用了沿等高线布臵栽植行和鱼鳞坑整地等水土保持措施，将有效地防止水土流失，而且油茶林四季常绿，冬季可观花，连片的油茶林冬景非常优美，是很好的生态景观，给绿色湖南又增添了道亮丽的风景线。

经济效益根据本项目估算的建设投资和成本，以及据此进行的初步经济效益分析，表明该项目经济效益好，抗风险能力强。

项目实施并正常达产后，所得税后内部收益率达，远高于设定的的基准收益率，静态投资回收期为年，投资利润率达以上，每年将为国家上交税收万元，税后利润万元。

从不确定性分析来看，该项目盈亏平衡点为，说明项目有定的抗风险能力。

总之，该项目不存在财务风险，财务预期效益好。

建议鉴于该项目的实施对调整当地农业结构促进农村经济发展增加农民收入意义深远和经济社会生态效益良好的实际情况，建议主管部门给予高度重视，批准本项立项，建设方积极组建得力的筹建班子筹措资金，加快建设速度，早建设早发挥效益，以此带动当地经济发展。

有限公司建设地点苗圃基地县镇花泉村县镇油草塘村加工生产基地县云集开发区河西路县工业园永西路建设性质新建建设内容及规模本项目建设分为高品质油茶良种子园建设规模为亩，采穗圃建设为亩，良种繁育圃建设规模为亩实验区及示范区建设规模各为亩。

，将进步为全省油茶产业发展提供高品质的油茶良种。

茶油深加工建设占地面积为亩约油脂罐装车间各为成品贮藏车间各为，污水处理池及锅炉房各为。

建设期限年月年月总投资及资金筹措项目总投资万元，其中建设投资为万元，银行贷款利息万元，流动资金项目效益该项目建设，符合国家发展农产品深加工延伸农业产业链的产业政策，立足湖南油茶主产区，充分利用项目所在该项目的实施，对于落实科学发展观，带动当地农业经济的发展，促进农民增收，促进农业结构调整，解决三农问题和繁荣农村经济，构建社会主义和谐社会均具有积极作用。

经测算，项目内部收益率投资回收期投资利税率等指标均超过了行业基准值，项目盈亏平衡点为，具有定的抗风险能力。

生态环境十分优越，生态资源十分丰富，是生产无公害食品和绿色食品的天然场所，油茶林比较适宜粗放管理，可不施用化肥和喷洒农药，在未被污染的环境中生产的山茶油是种有机绿色食品，发展山茶油产业是充分利用生态优势转化为经济优势的必然选择。

本项目实施是应对入世挑战，参与农业国际化竞争的必然选择随着全球经济的体化，中国的农业面临全面的国际化竞争挑战，农业产业化农业工业化农业标准化农业体系化是中国农业发展的必然趋势，是中国农业实现与国际接轨的必然要求。

国家连续年出台针对农业的号文件就是基于这样的目的。

油茶产业这中国独特的资源型农业产业，由于传统的落后的生产经营模式，历来在国际市场受到不