收支费用财务收入计算期内水费收入二财务支出固定资产投资经营成本税金利息支出其中建设期利息财务支出合计三财务利益财务指标根据财务评价基本计算报表计算出的主要财务指标汇列下表。表主要财务指标序号项目名称项目投资项目资本金税前财务内部收益率税后财务内部收益率税前投资回收年限自建设期算起税后投资回收年限自建设期算起不确定分析由于评价中采用的数据都是来自预测和估算，在定程度上存在不确定性。例如，基本数据的误差，未知的或受条件限制，存在不能以数量表示的因素，不现实或不准确的假设技术工艺的变化或重大突破，经济关系和经济结构的变化等等，因此，需要分析不确定因素对经济评价指标的影响，以估计项目可能承担的风险，确定项目在财务上的可靠性。故需要进行敏感性分析和盈亏平衡分析。敏感性分析根据本工程项目的特点，设定敏感性分析中可能发生变化的主要因素是工程投资和收费价格，考虑可能变化幅度为和。年营运费用的变化对本工程财务状况的影响较小。故在敏感性分析中未列入主要变量来考虑。工程投资和收费价格发生变化时对所得税后财务内部收益率的影响示于表。表不确定因素变化后项目内部收益率影响情况表项目资本金不确定因素变化率工程投资变化收费价格变化盈亏平衡分析根据财务分析中的数据，测算以处理能力利用率表示的盈亏平衡点，年固定总成本年营业收入年可变总成本年销售税金计算结果表明，本工程项目达到设计处理能力的，企业就可以保本经营。从上述财务评价看，财务内部收益率高于行业基准收益率，投资回收期低于行业基准投资回收期，借款偿还期能满足贷款银行的要求，从不确定因素分析看，项目具有定的抗风险能力，因此本项目在财务上是可行的。国民经济评价说明鉴于本工程系城市基础设施，其国民经济效益主要表现为社会效益和环境效益。本工程项目的外部效益主要体现在环境改善引起的基础设施完善及土地升值，促进本地区工农业经济的发展减免国民经济损失，提高城市综合经济实力水污染减轻可提高人民的健康水平，减少医疗费用，以及对旅游吸引投资等方面的益处。本报告定性分析描述本项目的外部效益。项目投资不确定因素变化率工程投资变化收费价格变化外部效益分析项目实施后，将完善本地区的基础设施，有利于招商引资，促进本地区工农业经济的发展项目实施后，有利于保护相关河流海域的环境。项目实施后，将对水环境质量有所改善，减少项目影响区域中与水污染有关的疾病发生，减少医疗开支，提高人民生活质量。综上所述，本工程的建设，将对周边地区的环境农业生产以及居民健康等方面产生良好的效益。从国民经济评价的角度，该项目是可行的。工程效益由于污水处理工程为城市基础设施项目，以服务于社会为主要目的，它既是生产部门必不可少的生产条件，又是改善环境的必要条件，对国民经济的贡献主要表现为外部效果，所产生的效益除部分经济效益可以定量计算外，大部分则表现为难以用货币量化的环境效益和社会效益，因此，应从系统观点出发，与人民生活水准的提高和健康条件的改善，与工业农业生产的加速发展等宏观效益结合在起来评价。排水设施及污水处理设施的投资效益具有以下三个特点第，间接性，排水及污水处理设施投资所带来的效益往往是使其它部门生产效率的提高，损失的减少，所以，投资的直接收益率低。第二，隐蔽性，排水设施投资的主要效果是保证生产方便生活和防治水污染，减少或消除水污染损失，因此，其所得是人们不容易觉察到的无形补偿。第三，分散性，水污染的危害涉及社会各方面，包括生产生活景观人体健康等，因此，排水设施投资效益基本上是间接的经济效果。环境效益通过本工程的实施，将改善整个地区的环境卫生益和费用，对拟建项目的财务可行性和经济合理行进行分析论证，作出全面的经济评价，为项目的科学决策提供依据。进行本工程项目经济评价的主要依据是国家发展改革委和建设部年月发布的关于建设项目经济评价工作的若干规定建设项目经济评价方法与参数第三版以下简称经济评价本工程项目的技术研究和投资估算。财务评价本工程项目财务评价包括如下组成内容计算原则和评价参数成本费用预测财务分析报表和财务评价指标敏感性分析计算原则和评价参数项目计算期基于本工程初期投资较大，财务收入较低，使用年限较长等的特点，项目计算期按年计算，其中建设期年，生产经营期年借款利息的计算在财务评价中，对国内外借款，均简化按年计息，并假定借款发生当年均在年中支用，按半年计息，其后年份按全年计息还款当年按年末偿还，按全年计息。物价水平的变动因素财务评价均采用现行价格体系为基础的预测价格。为简化计算建设期内各年均采用时价即考虑建设期内相对价格变化，又考虑物价总水平上涨因素，生产经营期内各年均以建设期末生产期初物价总水平为基础。税金及附加根据现行会计制度，从营运收入中直接扣除的税金及附加有营业税增值税城市维护建设税资源税和教育费附加。从利润中扣除的有所得税。本项目营业税及附加按免征考虑所得税按计算。评价参数行业的评价参数原则上采用评价细则测算确定如下固定资产基本折旧率年大修理费率和日常检修维护费率根据国家规定的固定资产分类折旧年限投资构成比例和本行业分析统计资料参照评价细则测算的数据，结合本工程实际情况取定固定资产基本折旧率为年大修理及日常维护费率为。无形资产和递延资产推销年限按照评价细则，无形资产和递延资产从投产之年起平均按年的期限分期摊销，即年摊销率为。定额流动资金周转天数和自有流动资金率根据近年来行业统计分析资料，定额流动资金周转天数取定为天，自有流动资金按流动资金的估算。盈余公积金的提取比例盈余公积金包括法定盈余公积金和任意盈余公积金的提取比例，按税后利润扣除弥补亏损的提取。财务基准收益率和基准投资回收期财务基准收益率和基准投资回收期是建设项目评价财务内部收益率和投资回收期指标的基准判据。按照评价细则，根据近几年给排水行业的统计数据，同时考虑到国家资金的有效利用行业技术进步和价格结构等因素，取定税前财务基准收益率不含通货膨胀率为基准投资回收期自建设开始年算起为年。成本费用预测成本费用预测的基本数据和各项费用支出见总成本估算表。总成本费用是建设项目投产运行后年内的生产营运而花费的全部成本和费用包括外购原材料燃料和动力工资及福利费维修费摊销费利息支出以及其他费用。经营成本是项目总成本扣除固定资产折旧费无形及递延推销费和利息支出以后的全部费用。生产成本按其与产量变化的关系分为可变成本与固定成本。在总成本费用中，随处理水量增减而成比例地增减的费用部分，为可变成本，如外购原材料。动力和药剂等费用都属可变成本与处理水量的多少无关的费用部分为固定成本。收费标准的确定处理收费单价是在总成本的基础上增计营业税城市维护建设税及教育费附加等项费用，并考虑适当的利润率等因素进行测算，供主管部门科学决策之参考。本工程测算处理收费元吨。财务分析报表和财务评价指标财务分析报表流动资金估算表固定资产折旧估算表总成本估算表营业收入营业税及附加和增值税估算表项目投资现金流量表项目资本金现金流量表利润与利润分配表财务计划现金流量表资产负债表借款还本付息计划表财务评价主要指标财务收支状况，汇列于下表。表财务收支状况单位万元序号项目名称，随着污水系统的完善建设，将改变目前污水未经处理排放的现象，使周围水质得到改善，受益者是居民和相关单位。社会效益污水处理工程的建设，可大大减少疫病暴发或流行病的潜在危险，有利于提高城市环境质量，改善城市形象，将为居民提供健康上和环境上的益处。污水处理工程属于社会福利事业的基础设施，可扩大内需增加就业，对改善人民生活水平和居住环境都会产生明显的社会效益。经济效益尽管污水治理工程并不直接产生经济效益，但项目的实施将对当地的保护有着广泛的影响，使工业及居住业的发展不受环境的制约，把社会经济发展与环境保护目标协调好，将给当地的经济带来巨大的益处，主要表现在以下几个方面地价的增值减少疾病，增进健康改善生态环境项目招投标内容项目招标范围根据年月日第号国家主席令公告的中华人民共和国招标投标法年月日国家发展计划委员会计政策号公布的国家计委关于进步贯彻中华人民共和国招标投标法的通知国家发展计划委员会令第号公布的工程建设项目招标范围和规模标准规定国家发展计划委员会公布的工程建设项目可行性研究报告增加招标内容和核准招标事项暂行规定年月日国家发展计划委员会令号公布的招标公告发布暂行办法等有关规定。本项目的前期工作勘察设计施工监理以及设备采购活动的招标范围为全部招标本工程的主要材料采购可包含在建筑工程与安装工程的招标内容中，也可单独进行招标，并要求投标人具有独立法人资格和工程咨询甲级资质。本项目的勘察设计拟按工程建设项目自行招标试行办法国家发展计划委员会令第号的规定自行招标。总投资除勘察设计施工监理以及主要材料设备采购外的其他内容为工程的征地前期报建预备费建设期利息等内容，不在国家规定的招标范围内。招标组织与招标方式本建设项目招标项目,可由招标人委托招标代理机构办理招标事宜，也可以以公开招标方式，在国内主要媒体发布招标公告，编制招标文件，组织进行投标人资格预审，组织开标评标活动，体现公开公平公正依法和诚实信用的原则。评标由依法产生的评标委员会负责，依据评标办法进行评标，向招标人提交评标报告，推荐中标候选人或确定中标人招标人委托时。最后确定中标人，发出中标通知书和中标结果通知。本建设项目监理招标项目及施工招标项目，均采用公开招标形式。本建设项目主要设备主要建筑