成本表流动资金估算表序号项目最低周转天数周转次数计算期流动资产应收账款存货原材料燃料动力在产品产成品现金预付账款流动负债应付账款预收账款流动资金流动资金当期增加额表项目投资现金流量表序号项目合计计算期现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本含税营业税金及附加增值税维持运营投资所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税税率所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量关于创办印刷厂可行性研究报告鄂巍万元，应收账款，外购原材料燃料动力在产品和产成品周转天数都为天，根据上述材料运用流动资金测算公式即可项目运营期内流动资产和流动负债情况作出预测，并编制相应流动资金估算表。

流动资金估算表见附属表五项目投资现金流量表估算根据营业收入营业税金及附加和增值税可知第年现金流入为万元，第二年到第九年每年现金流入为万元，第十年附带回收固定资产剩余和回收流动资金，可知第十年现金流入为万元。

其中营业总收入万元现金流出主要包括建设投资，流动资本，经营成本含税，成品现金预付账款流动负债应付账款预收账款流动资金流动资金当期增加额表项目投资现金流量表序号项目合计计算期现金流入营业收入补贴收入回收固定资产余值回收流动资金现金流出建设投资流动资金经营成本含税营业税金及附加增值税维持运营投资所得税前净现金流量累计所得税前净现金流量调整所得税税率所得税后净现金流量累计所得税后净现金流量关于创办印刷厂可行性研究报告鄂巍糨糊剪刀拷贝纸，管理费用员工工资机器设备维护费用，租金，税收，运输费用，水费电费等。

工程建设投资估算建筑物费用建筑物类，每类单位，每单位万元，总费用为万元。

设备购置及安装费用设备类，每类台套，每套万元，设备安装费率为，总费用为万元。

其他费用估算无形资产费用无形资产类，每类项，每项万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。

总费用为万元。

项目工程费用万元资金来源第年建设贷款为万元，年利息率为，第二年建设贷款为万，年利息率。

见附表和三项目总成本费用估算原材料燃料动力费用估算原材料类，每类消耗吨，每吨万元，每类原材料进项税率为。

燃料动力类，每类消耗吨，每吨万元，每类进项税率为。

外购原材料万元燃料动力万元工资以及福利估算劳动力个工种，每工种人，每人每年工资万元，各工种福利费均为。

工资以及福利万元修理费用估算设备类，每类台套，没台套万元，设备安装费率均为，每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为。

每类设备修理费均按其折旧计提。

建筑物类，每类单位，每单位万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为。

每类设备修理费均按其折旧计提。

则修理费用估算修理费用万元折旧和摊销费用估算设备类，每类台套，没台套万元，设备安装费率均为，每类设备均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为。

建筑物类，每类单位，每单位万元，每类建筑物均从第三年起第十年止平均折旧，残值率为无形资产类，每类项，每项万元，每类无形资产均从第三年起第七年止平均摊销。

折旧费万元摊销费万元利息支出费用估算建设期利息费用估算项目利息支出则总成本费用原材料燃料动力工资福利修理费用摊销折旧利息支出万元总成本费用表见附属表四流动资金估算表由样板模型知该厂每年生产产品类，每类吨，每吨万元，应收账款，外购原材料燃料动力在产品和产成品周转天数都为天，根据上述材料运用流动资金测算公式即可项目运营期内流动资产和流动负债情况作出预测，并编制相应流动资金估算表。

流动资金估算表见附属表五项目投资现金流量表估算根据营业收入营业税金及附加和增值税可知第年现金流入为万元，第二年到第九年每年现金流入为万元，第万元，第十年附带回收固定资产剩余和回收流动资金，可知第十年现金流入为万元。

其中营业总收入万元现金流出主要包括建设投资，流动资本，经营成本含税，营业税金及附加，增值税。

其中建设期投资由建设期投资分析知建设期投资万元经营成本外购原材料费用燃料动力费修理费工资福利费用万元项目投资现金流量表见附属表六投资项目盈利能力分析投资利润率年平均利润总额项目生产期利润总额生产期万元投资利润率年平均利润总额项目总投资投资利税率年平均投资利税额年利税总额生产期万元投资利税率年利税总额或平均利税总额总投资年本金净利润率年平均净利润总额项目生产期净利润总额生产期万元资本净利润率年平均净利润总额项目资本金从以上静态指标上可以看出该项目指标高于相应行业基准回报率，这说明用财务评价静态指标来衡量，还是可行。

七结论从上述财务效益分析看，该项目财务内部收益率大于行业基准收益率，说明盈利能力满足行业最低需求。

净现值大于零，说明该项目收益，可以考虑接受。

投资回收期小于行业基准回收期，表明项目投资能按时收回。

该项目投率均值超标率毛竹坪苦菜坳凤凰洲注以三日平均值代表年平均值进行统计。

监测结果分析由表监测结果表明，个测点小时浓度范围分别是毛竹坪浓度范围为，日均值为，浓度范围为，日均值为，浓度范围为，日均值为苦菜坳浓度范围为，日均值为，浓度范围为，日均值为，浓度范围为，日均值为凤凰洲浓度范围为，日均值为浓度范围为，日均值为浓度范围为，日均值为。

因子超标率为，超标倍数为，说明个监测点环境质量均优于国家环境空气质量Ⅰ级标准值。

凤凰洲位置及环境状况本次考察凤凰洲，面积。

平地多为旱地及农田，仅不远处山腰上有几户人家居住，山上还建有联通基站。

现具有定社会经济基础及水电通讯交通设施，可减少了对旅游基础设施建设资金投入。

两岸景观凤凰洲生态旅游度假村周围植被茂盛，多原始次生林景观，山林植被以壳斗科樟科木犀科金缕梅科植物为主，河段下游峭壁林立，奇石罗列，数不胜收，特别是在河马滩中有花岗岩石形似河马，栩栩如生，惟妙惟肖，并由此而得滩名。

其四季景色也各有千秋。

春天，山花烂漫晓夏，苍翠浓郁晚秋，野果满枝严冬，苍翠欲滴。

凤凰洲生态旅游度假村河段附近居民主要是被汉化客家人，现在客家建筑风格仍可在当地土著建筑中略见二。

此山清水秀，同时也保存了众多经济植物。

据初步统计，目前可开发利用植物有种，主要为纤维植物约种淀粉和含糖植物余种油脂植物余种芳香油植物余种保健饮料食品植物余种花卉盆景植物多种以及大量中草药资源等。

丰富植物中有珍贵稀有植物余种，其中国家确定首批重点保护植物有种，如八角莲华榛闽楠厚朴天麻黄连白辛树伯乐树杜仲香果树银鹊树核准通过，归档资料。

未经允许，请勿外传，银钟花青檀天竺桂等。

此外还有众多省级确定珍稀树种，这些植物存在不仅说明了该处植物存在起源古老性，同时也说明了该处具有良好生态环境条件。

漂流河段所处海拔段多为以壳斗科樟科茶科等科树种为主常绿阔叶林，两岸峡谷中有大面积杜鹃林桂花林以及白继木林等。

欣赏着这里具有丰富色彩植物，各具特色群落景观，嗅着漾溢其中阵阵清香，犹如在看位技艺超绝画师，随河水流淌季节变迁用不同质感画笔笔笔勾勒出幅优美天然画卷，那阵阵清香就是自然墨香，沁人心脾。

社会经济及交通概况社会经济状况凤凰洲生态旅游度假村隶属于中央直属企业中国电力投资集团公司以下简称中电投集团旗下江西靖源实业有限公司。

该公司是中央直属企业中电投集团旗下罗湾水力发电厂为适应市场经济发展需要，增强市场竞争力，根据集团公司工作部署，对原罗湾水力发电厂进行体制性分离，将发电厂分为三，为从事发电主业，二为水电安装检修公司，三为从事多产业经营江西靖源实业有限公司。

该公司成立后，刘建华总经理看准市场，把握方向，与几位副总经理统意见，决定依托靖安发展旅游业，建设生态旅游县大环境，利用罗湾水力发电厂跨流域引水开发模式以及它独特地下埋藏式厂房投资开发旅游业，并通过旅游业带动相关产业发展。

年，靖源公司投入余万元全力打造金罗湾度假村，并花万元买下了大洞山峡谷漂流经营权，经过半年多时间，现已初步建成个集休闲娱乐避暑度假探险漂流科普教育为体综合性旅游项目，可提供峡谷漂流风味美食高山滑水地下电厂探秘住宿接待等旅游服务。

在开发建设过程中，特别重视配套设施和基础服务设施建设，在上档次上规模上品味上狠下功夫，对整体环境进行全面整治，搞好绿化美化亮化，面貌焕然新。

在抓硬件建设同时，注重旅游服务质量和服务水平提高，给游客宾至如归感觉，在游客中口碑甚好。

自年月份正式运营以来至年底，已接待游客累计达万余人次，实现旅游综合收入余万元，经济效益十分显著，初步实现了第产业向第三产业经济转型。

靖源公司目前处于起步阶段，现有员工人，但实际岗位需要人，人员配置明显不足，但由于现有员工充分发挥吃苦耐劳精神，人兼作多个岗位，在定程度上消除了人员不足影响。

凤凰洲生态旅游度假村所处靖安县全县总人口万，其中县城人口万，城区面积。

全县土地面积，森林覆盖率。

年全县完成亿元，财政总收入完成万元，全年接待游客万人次，外贸出口以计铜锌氟化物以ˉ计硒砷汞镉铬六价铅氰化物挥发酚石油类阴离子表面活性剂硫化物粪大肠菌群个根据以上标准，年月日至月日对凤凰洲生态旅游度假村河段采集水样测定分析，结果见表。

表生态旅游度假村地表水环境质量监测结果监测分析项目毛竹坪苦菜坳凤凰洲单位水温无量纲溶解氧化学需氧量生化需氧量铜硒锌氟化物砷汞镉铬六价铅氰化物挥发酚硫化物石油阴离子表面活性剂粪大肠菌群个结果表明，凤凰洲生态旅游度假村河段南河水质均达到国家地表水环境质量Ⅰ类标准。

环境空气质量评价标准依据国家环境空气质量标准中Ⅰ级标准，见表。

表评价标准值表单位项目日均值小时均值项目日均值小时均值项目日均值年均值监测结果监测结果统计见表表监测结果统计表区域小时均值日均值小时均值日均值小时均值日均值浓度值超标率均值超标率浓度值超标率均值超标率浓度值超标