可得出如下财务指标所得税前财务内部收益率。财务净现值万元。静态回收期年包含建设期。所得税后财务内部收益率。财务净现值万元。静态回收期年包含建设期。项目投资现金流量表详见附表。资产负债分析该项目最大负债率为，各年资产负债率均小于。资产负债表详见附表。不确定因素分析盈亏平衡分析固定成本年营业收入年增值税营业税金及附加年可变成本始把生产车间向西部地区转移，以期利用西部资源丰富价格低廉原料和劳动力资源，降低生产成本，实现二次创业。市位于中部和市西南部，距城区公里，是通往滇西和缅甸必经之地，随着至曼谷公路和泛亚铁路中线西线经过建设，交通枢纽地位将更为加强，在新轮世界范围内产业大转移和中国西部大开发战略向深度推进形势下，市有了更多参与国际国内产业分工与合作机会。方面，产业转移方向与重点有了新变化，西部地区日益成为投资热点另方面，西部大开发政策更加向能源矿产特色产业及基础设施等领域倾斜，市成为省加快新型工业化进程重要战略区域。本项目正是在这样背景下提出。项目立足于市城市总体发展规划，以市规划城市物流园区为基础，利用片区独特区位优势，投资建设个鞋业有限公司，成为立足西部，辐射周边，面向东南亚及南亚地区大中型鞋业生产企业，促进片区社会经济发展。项目所在地社会经济特征市社会经济概况地理位置和行政区划市位于高原中部和市西南部，距城区公里，东经北纬南北长约公里，东西宽约公里总面积平方公里。市历史上曾是古代“南方丝绸之路”重要站口，是通往滇西个地州，并经畹町直接与缅甸相连交通重镇，历为门户，素有“连然金方，螳川宝地”之称。年，市总人口万，年月经国务院批准撤县设市，成为市辖第个县级市。市辖镇，乡八街温泉连然青龙草铺禄脿太平个镇和六街鸣矣河县街个乡，有个村民委员会，个村民小组，个自然村，个社区居民委员会，个居民小组。市山川秀美气候宜人，依托省会中心城市，具有优越地理位置和良好投资环境。目前已成为省及其大西南地区重要冶金盐磷化工基地，并初步形成了以冶金磷盐化工建筑建材为支柱工业体系，年全年完成工业总产值亿元，工业从业人员近万人，全员劳动生产率元人。自然资源自西汉开发盐铁以来，便有“盐池鞅掌，利及牌欢”之说。全市现已探明盐矿储量为亿吨，平均品位，居全国内陆型盐矿第二位，钙芒硝储量亿吨，平均品位磷矿储量亿吨铁矿储量万吨还有锡铜锌铝土硅矿石英沙石灰石白云石及花岗岩等矿藏。境内有矿种个，已开发利用种仅主要矿种岩盐芒硝磷矿可采部分，潜在经济价值就达多亿元。连然镇基本情况连然镇位于市东南部，是市城市中心镇和市通往滇西公路咽喉要地，距省会市千米。地处东经，北纬之间，平均海拔米。它东连太平镇，西靠县街乡草铺镇，南接鸣矣河乡，北临温泉镇，具有较好地理位置和区位优势。全镇总面积平方公里，地势西高东低，呈三级阶梯状，属山原红壤区，主要有红壤紫色土水稻土个土类辐射。本项目生产规模经过多方论证，项目达产后，其产品市场销售不成问题。根据市场需求和项目承担单位资建设期贷款利息铺底流动资金构成。因为本项目无建设期贷款利息，则本项目总投资为万元。资金筹措资金用款计划根据项目工程建设进度安排建设期为年，投产期年，第四年即可达产。资金用款计划与筹措本项目投资总额万元，由企业自筹资金解决。投资计划与资金筹措表详见附表。第十四章财务评价评价说明项目计算期拟定为年，建设期年，经营期年，投产后第年生产负荷，第二年生产负荷为，第三年正式达产，负荷。产品总成本产品名称及生产规模根据市场及企业经营情况，确定本项目年生产皮鞋万双。产品总成本费用当项目达到设计生产能力时，年总成本费用万元。总成本费用估算表详见附表。产品成本估算依据原材料燃料与动力原材料燃料与动力消耗按工艺方案消耗指标计算，价格按市场现行价格含税计算。工资及福利费工资是指生产工人工资及合理奖金福利补贴等。其他人员工资福利计入管理费用。工人年工资及福利按元计算。本项目工人定员为人。折旧和摊销本项目固定资产投资形成固定资产根据适当加快折旧原则，按照固定资产分类折旧法估算，房屋及建筑物折旧年限按年残值按计算，年折旧率为，生产设备及其他平均折旧年限按年残值按计算，年折旧率为，无形资产按照年摊销，递延资产按年分摊。本项目形成固定资产价值元，无形及递延资产万元。经计算，年折旧费万元，摊销费共分五年摊销，每年万元。维修费用按照固定资产原值计算，其他费用按照固定资产原值计算，为简化计算，折旧费维修费其他费用全部计入制造费用中。固定资产折旧费无形资产及其他资产摊销表详见附表。营业收入估算正常年新增营业收入为万元含增值税，生产皮鞋万双，按照元双计算。营业税金及附加和增值税本项目征收增值税，按销项税款进项税款计算，销项税率按照计算。城市维护建设税按增值税计算，教育费附加按增值税计提。经计算，企业年上交增值税万元，税金及附加万元。营业收入营业税金及附加和增值税估算表详见附表。利润及利润分配估算项目达产后，正常年利润总额为万元，企业所得税万元正常年所得税按计，年税后利润为万元，盈余公积金按照年税后利润计提。投资利税率利润总额年增值税营业税金及附加投资总额。投资利润率利润总额投资总额。利润与利润分配表详见附表。项目投资现金流量分析通过对本项目全部投资现金流入现金流出分析，机外购台 盐析结晶罐带搅拌电机 衬环氧树脂胶制作台 盐析晶浆罐衬环氧树脂胶制作台 冷析母液槽 衬环氧树脂胶制作台 盐析清液槽 衬环氧树脂胶制作台 吸喷射泵外购台 碱母液换热器制作台 盐析清液换热器制作台 重碱母液泵外购台 重碱清液泵外购台 冷析母液泵外购台盐析晶浆泵外购台 盐析清液泵外购台 皮带输送机外购台 氨压机及附件外购台 合计台 环境保护 本工程解决了水合肼的废渣问题属于环保项目，经过处理后的产品可以销售出去，本 装置在处理的过程中基本上没有污水排入地沟，对环境无太大影响。 工厂组织及劳动定员 工厂组成 本装置隶属于公司管理。 生产工人实行四班三倒工作制，行政管理，维修人员为常白班制，全年开工时间为 小时。 劳动定员 该装置生产工人总定员为人，管理人员为公司其他岗位调来，不新招，工人来源 于新招工，其岗位和定员拟定如表。 定员表 名称人员名称人员 车间主任碳酸氢钠离心 车间副主任碳酸钠包装 安全员副主任兼运盐洗盐 材料保管员副主任兼氯化铵离心包装 班长碳化 干燥氯化铵结晶 十水碱冷冻分析 维修十水碱离心包装 合计人 项目建设进度 万吨年盐处理项目，已先后完成项目的小试和中试，并取得预期效果，验证了项目的 可行性，实现了技术方案的优选。项目的装置化建设可根据现场实际情况，资金筹措情况等 采取整体规划，分步实施办法建设，建设期总共需个月，实施计划大致为三步 第步年月方案及施工图设计 第二步年主要设备订货及制作工程施工建设，包括土建施工及设备安 装和员工培 第三步年月试车调运投产。 投资估算和资金筹措 固定资产投资估算为万元，见表 固定资产投资估算表 序号项目金额万元备注 主要设备投资参见设备览表 仪表 电气 管道阀门 土建不包括地皮款 建设安装费 其它 合计 流动资金万元，合计万元。 资金来源主要为公司自筹资金。 主要技术经济指标表 纯碱成本估算表费用部分均进入纯碱产品 名称项目消耗定额金额元原材料成本洗盐 碳铵 动力成本水 电 汽 包装物塑编袋 工资福利 制造费用 制造成本 管理费用 销售费用 增值税 工厂成本 第章项目背景和发展概况 项目提出的背景 国家或行业发展规划 现行我国行业发展重心为在优化结构和提高效益的基础上创建更具活力更加开放的经 济体系，完善社会保障系统 主要技术经济指标表 纯碱成本估算，合计万元。 资金来源主要为公司自筹资金。万元，见表 固定资产投资估算表 序号项目金额万元备注 主要设备投资参见设备览表