技术方案本项目生产技术采用半青半红，半发酵工艺，该工艺技术吸取了红茶发酵和绿茶不发酵制造原理，通过如此复杂工艺过程，引发出独特色香味。

乌龙茶加工技术为成熟技术，企业已全面掌握了各环节工艺流程和关键技术要点，技术成熟可靠。

设备方案主要设备有铺青机摇青机恒温除湿干燥机抽湿机液化气杀青机速包机全自动包揉机茶叶松包机烘焙机茶叶冷冻干燥机茶叶抖筛机通风设备等。

共计设备台套。

土建工程生产加工车间钢结构建筑面积空调做青车间砖混结构，建筑面积管理综合楼砖混结构，建筑面积。

建设期限本项目建设工期个月，即年月至年月。

投资结构及资金来源项目总投资万元，其中，建设投资万元建筑工程费万元，设备购置费万元，安装工程费万元，工程建设其他费用万元，基本预备费万元。

，流动资金万元。

资金来源为申请农业综合开发财政补助资金万元，其中，中央财政补助资金万元，省财政配套资金万元企业自筹万元。

项目效益经济效益项目建成后，年均新增营业收入万元，年均新增利润总额万元，年均新增营业税金及附加万元，年均新增增值税万元，年均新增净利润万元财务内部收益率税后财务净现值万元税后投资回收期年税后。

项目经济效益较好。

社会效益本项目建成后，在乌龙茶生产上实行规范种植，形成规模效应，对壮大主导产业，促进区域经济发展起到积极推动作用。

以公司基地农户方式，可直接带动户种植农户稳定增加收入，还可安排人农村劳动力就业。

可行性研究报告编制依据关于印发年国家农业综合开发产业化经营项目申报指南通知国农办号关于印发年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲通知国农办号咸丰县国民经济和社会发展第十个五年计划纲要咸丰县农业综合开发十年规划建设项目经济评价方法与参数国家发改委第三版湖北省建筑工程预算定额设备供应商提供设备配置方案及报价馨源公司提供相关资料可研编制人员现场调查了解其它资料。

综合评价项目建设必要性年月，咸丰县茶叶有限公司以乌龙茶加工生产线基地和库存商品折价出资与俄罗斯崔女士共同组建生态茶业有限公司中外合资，公司引进铁观音乌龙茶优质茶苗，在咸丰县高乐山镇官坝村建立乌龙茶基地，基地规模达到亩，早期引进茶苗已于年投产，经专家鉴定，其茶质在些成份上优于安溪铁观音，馨源牌乌龙茶已被认定为绿色食品级产品。

其产品除销往俄罗斯外，还远销北京上海广东深圳等沿海城市。

咸丰县绿色食品产业集群被农户收入重要手段该项目在设计中充分考虑了种植农户受益，实行免三减七，投产后三年内免所得税，正常年为。

银行贷款利率本项目无银行贷款，在财务评价中不计利息。

计算期及生产负荷本项目经济评价计算期为年计算，无项目生产期年，有项目建设期年，生产期年。

为使老设备继续运行，从第年开始需每年追加原有固定资产净值维护运营投资。

本项目为扩建工程，公司员工对运行该工艺技术有定基础，但要使生产线满负荷运行还需定时间。

因此，本项目从建设期开始原有生产线达，扩建生产线从投产开始第年达，第二年达，第三年达。

财务基准收益率设定财务基准收益率设定。

营业收入营业税金和附加估算营业收入估算本项目产品为铁观音乌龙茶，目前及项目完成后产品种类相同，产品销售价格根据现行市场进行预测。

经测算，正常生产年份第年，无项目产量吨价格万元，营业收入为万元，有项目产量吨价格万元，营业收入为万元，增量营业收入为万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

营业税金及附加估算本项目无营业税金，附加为城市维护建设税和教育费附加，经测算，正常生产年份第年，无项目附加为万元，有项目附加为万元，增量附加为万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

增值税经测算，正常生产年份第年，无项目增值税为万元，有项目增值税为万元，增量增值税为万元。

详见附表营业收入营业税金及附加和增值税估算表。

总成本及经营成本估算单位产品生产成本估算表单位产品生产成本估算表序号项目单位单耗单价年耗量生产成本年产量有项目吨乌龙茶吨原辅材料鲜叶吨辅助材料耗材包装费包装套燃料动力及水液化汽吨电水吨工资福利其他制造费用元吨副产品回收单位生产成本平均元吨项目总成本估算经测算，有项目年均总成本费用万元，无项目年均总成本费用万元，增量年均总成本费用万元。

具体见总成本费用估算表有项目和总成本费用估算表无项目。

经营成本估算经测算，有项目年均经营成本费用万元，无项目年均经营成本费用万元，增量年均经营成本费用万元。

具体见总成本费用估算表有项目和总成本费用估算表无项目。

财务效益分析盈利能力分析盈利能力指标计算通过编制项目投资现金流量表增量，项目资本金现金流量表增量进行财务现金流量分析，计算指标如下表主要经济指标序号指标名称税前指标税后指标总投资收益率资本金净利润率投资财务内部收益率投资财务净现值万元万元资本金财务内部收益率投资回收期年年项目投资所得税后财务内部收益率，大于企业基准收益率，项目资本金财务内部收益率，大于股东要求最低可接受收益率。

通过编制利润与利润分配表，计算利润