设根据项目区奶牛养殖规划，在综合考虑乳业股份有限公司乳品生产现状与设备生产能力基础上，确定在加工厂区新建日处理吨鲜奶综合加工车间，本项目生产鲜奶源均运往本厂加工。

牧草基地建设项目区规划改良天然草山万亩，稻田改制种草万亩，以确保项目区奶牛生产所需青粗料需要。

乳业产业化服务体系建设建立个市级奶牛技术服务中心和个县区级奶牛技术服务站，建立完善个奶牛养殖小区与小区服务站，新建改建中心防疫检测室人工授精总站冷配点药品器械库及管理用房等建筑面积。

生产技术方案奶牛核心群建立与良种繁育以湖南省良种奶牛场为基础，建立市级奶牛繁育中心。

拟从国外引进优秀产奶牛荷斯坦母牛余头，通过胚胎移植技术进行良种奶牛繁育，稳定和提高牛群质量同时，根据需要有计划地从国外引进优秀乳用种公牛冻精，采用超数排卵人工授精体外授精等技术，进行良种奶牛细管冻胚生产，扩大良种奶牛种群。

良种奶牛胚胎繁育与细管冻胚生产流程，详第六章图及。

奶牛生产模式建立龙头企业农户体化经营机制。

推广分散饲养集中挤奶和集中饲养统管理奶牛合作社等模式，以舍饲为主放牧为辅饲养方式，发展奶牛养殖家庭牧场，实行承包经营。

龙头企业负责良种繁育鲜奶收购，配套奶牛专用饲料等生产资料配送等各级奶牛技术服务中心与服务站负责对奶农饲养母牛进行人工授精配种或良种奶牛胚胎移植，并对基地农户进行生产计划指导，提供奶牛饲养牧草种植及防疫技术服务等。

奶牛专用饲料加工技术方案奶牛专用饲料加工工艺与般畜禽饲料加工工艺基本相同，由原料接收清理系统，粉碎系统配料混合系统制粒系统包装系统液体添加系统除尘系统压缩空气与蒸汽供给系统等构成，整条生产线由中央控制室电子计算机控制。

其生产线最大特点是生产工艺先进灵活，既能生产粉状饲料，又能生产全价颗粒配合饲料。

但生产青贮配合料时，需要相应特殊工艺和设备。

其工艺流程，详图所示。

乳品生产技术方案鲜牛乳收乳和处理方案根据本项目鲜牛乳来源及奶牛饲养规划，设计用槽车将各收乳站鲜牛乳送达乳品加工厂要求运输路途上时间不超过小时，拟采用管道计量立罐贮存技术方案。

消毒牛乳生产技术方案采用高温短时杀菌法生产消毒牛乳，在包装技术上选择先杀菌后无菌灌装方案。

酸牛乳生产技术方案酸牛乳产品方案中分凝固型和搅拌型，为两种不同生产技术。

由于消费市场需要，两类产品在市场上需同时存在，本项目在技术方案上规划了两条生产线，既生产液态酸牛乳，也生产固态酸牛乳。

这两项目技术均为成熟可靠技术。

乳酸菌饮料生产迫任务。

振兴奶业，是拉动消费扩大内需，加快农业产业结构调整，促进奶业发较强获得能力。

敏感性分析对影响企业经济效益产品销售收入产品产量经营成本固定产投资等主要因素变化进行敏感性分析。

敏感性分析表变动因素变动幅度内部回收率投资回收期年净现值万元基本方案销售收入产品产量经营成本固定资产投资表中各项数据表明，销售收藏是最敏感因素，当销售收入下，所得税前内部收益率为下降时，所得税前内部收益率为，表明项目抗风险能力较强。

第十六章项目风险分析与对策盈利能力分析项目对项目法人盈利能力分析达产期内年均销售收入为万元，年上交农林特产税增殖税及附加万元，投资利润率为。

按全部投资计算所得税后内部收益率为，高于行业基准收益率，净现值为万元基准贴现率为，静态投资回收期年含建设期年。

所得税前内部收益率为净现值为元基准贴现率为，静态投资回收期年含建设期。

项目对政府收支影响分析项目建成后，每年可以向政府交纳所得税万元，显然，项目对政府财政收入有极有利作用。

农户收支分析项目采取公司基地农户模式经营，参与项目农户仅劳动用工而言，每年可增加纯收入万元。

可见，项目对农户也有较强吸引力。

清偿能力分析项目申长期贷款万元，偿还期年。

显然项目可以在规定期限内偿清所有长期借款。

不确定性分析敏感性分析销售收入是影响经济益最敏感因素，当销售收入下降时，项目内部收益率到。

第二个敏感因素是经营成本，当经营成本上升内部收益率下降到再次是投资。

盈亏平衡分析以生产能力利用率表示盈亏平衡点为。

风险因素分析管理风险项目采取现代企业法人制度组建公司，采用公司龙头企业基地农户模式进行实施和运作，对内采取严格管理制度。

对外通过优势互补，强强联合，实施大集团发展战略。

通过项目扶持和各级政府支持，面对区域目标市场，建立健全良种繁育体系技术服务体系加工体系和营销网络等，构建奶牛生产乳品加工销售体化经营与集团化运营乳业产业化组织体系。

政策风险本项目为乳业产业化基地建设项目，立项目标明确，符合国家产业政策。

奶业发展越来越引起各级政协府和社会重视，宏观环境对奶业发展越来越有利。

国务院已把奶业列入国家重点鼓励发展产业由国务院批准实施中国营养改善行动计划，确定了发展奶业具体目标原国家科委发布中国农业科学技术政策，也将发展奶业列为重点项目。

国家经贸委发布十五规划，国家将支持大豆牛奶产业化开发。

奶业发展将得到国家政策更多支持与广大人民群众普遍关注。

为改善我国中小学生营养状况，以利青少年健康成长，国家决定实施以在校中小学生为主学生饮用奶计划。

这不仅对于改善我国青少年营养健康状况提高国民身体素质具有重要意义，同时也是拉动消费扩大内需，加快农业产业结构调整，促进奶业发展，增加农牧民收入项有效措施。

市场风险与对策由于我国人