具地方特色，风险小，竞争优势大，生产管理技术十分成熟，属劳动密集型和资金密集型产业，是农民增收财政增收重要项目。

项目实施既保护了生态环境，又提高土地利用率，同时又为咸丰县创立生产绿色环保农产品品牌起着非常重要作用，因此项目建设十分必要。

总之，该项目具备实施必要性及可行性，建议尽早实施。

四存在问题与建议本项目建设对资金依赖性较大，建设单位自身资金投入远远不能满足项目发展需求，如无足够资金投入，该项目极难形成规模化，从而丧失壮大龙头企业市场机遇。

将大大影响农业产业化在我县快速发展。

为此，项目业主以本项目申报为契机，争取上级部门资金和政策扶持和倾斜，确保项目成功实施，从而进步推动我县农业产业化发展。

通过该项目建设，带动茶叶产业规模化发展，建议国家大力扶持，运用新无性繁殖技术，充分发挥地方优势，使该产业上规模，上档次，达到增加效益，占领更广阔市场。

第二章项目背景及必要性项目建设背景项目提出理由实施农业综合开发多经项目有利于发挥龙头企业带动作用，对于促进农业向纵深发展，进步推动农业运行机制具有十分重要意义。

多经项目开发通过合同订单等形式，可以有效解决农产品销售难问题，从而极大规避市场风险，可以有效咸丰县御若龙井石西茶有限公司年起落户咸丰，直致力于开发龙井茶系列产品，已初步形成了年加工龙井茶鲜叶吨，年销售干茶吨能力，是我县龙井茶产业龙头企业和领路人。

三项目建设必要性及目意义咸丰地方经济发展需要咸丰县是个农业县，咸丰经济发展，必需立足于农业农村。

咸丰也是山区县，由于不具备大江大河和国家经济主干线优势，咸丰经济发展必须立足于农业资源开发，最重要是山地资源开发，开发具有地域特色资源优势农产品。

在这方面领域，直接引进国际先进技术，达到领先水平，使之成长为地方支柱产业，带动全县经济腾飞。

茶叶产业在咸丰具有较好基础，对财政收入和农民收入具有不可替代作用，茶叶消费日益成为社会潮流，具有广阔发展前景。

因而，建设龙井茶生产基地，在生产和加工领域达到领先水平，使之成为带动全县经济发展骨干支柱产业，是咸丰经济发展客观需要。

农村产业结构调整需要从经济阶段划分，目前咸丰正处于工业化初期阶段，要加速咸丰工业化，尽快缩小和消除与先进发达地区差距。

关键在于农村产业结构调整，发展壮大地方支柱产业。

因而，大力发展龙井茶基地，是调整农村产业结构，实现财政收入和农民收入多元化需要。

生态环境建设需要。

咸丰既要实施退耕还林，防止水土流失，保持和治理生态环境，又要加强优势资源开发，发展农村经济。

发展优质茶园是可靠选择。

茶园建设既能治理坡耕地，提高植被覆盖，又能稳定大幅度提高地方收入，加上茶叶生产和加工，对有害化肥农药使用有严格限制，能有效防止农业污染。

因而，龙井茶基地建设，是建设咸丰生态农业系统重要环节。

提高根，开春后早发芽，要比早春移栽茶苗早成园。

移栽茶苗要十分注重种植质量，起苗时要少伤根，出圃茶苗要及时种植，定植时将根系评价与测算依据国家农业综合开发项目和资金管理办法及国家农业综合开发分类项目可行性研究报告提纲初步设计指导要则。

根据单位各类专业提供设计资料。

建设单位提供有关资料和数据。

二销售收入估算销售收入大众茶鲜叶收入亩斤亩元斤万礼品茶鲜叶收入亩斤亩元斤万元三总成本及经营成本估算总成本预测肥料万百元亩万元农药万亩元亩万元工资及福利万元管理人员工资人万元人万元采摘工资亩元亩万元折旧费万元摊销费万元土地租费亩元亩万元管理费用万元财政有偿资金占用费万元万元项目年均总成本万元万元经营成本经营成本总成本折旧费摊销费财务费用万元财务评价销售收入大众茶鲜叶收入亩斤亩元斤万元礼品茶鲜叶收入亩斤亩元斤万元总成本预测肥料万亩元亩万元农药万亩元亩万元工资及福利万元管理人员工资人万元人万元采摘工资亩元亩万元折旧费万元摊销费万元土地租费亩元亩万元管理费用万元财政有偿资金占用费万元万元项目年均总成本万元万元经营成本经营成本总成本折旧费摊销费财务费用万元利润预测利润总额销售收入总成本费用销售税金及附加年均利润总额年利润总额万元年均税后利润年税后利润万元财务分析财务盈利性分析投资利润率年均利润总额总投资万元万元投资利税率年均利税总额总投资万元万元万元财务净现值及内部收益率在不考虑项目兴建所需资金来源及构成情况下，从项目本身角度来计算和评价全部投资所获得经济效益。

根据财务现资金流量计算结果。

在选择基准贴现率条件下，项目在经济寿命期年内万元税后，税后。

说明项目盈利能力较强。

清偿能力分析投资回收期投资回收期刊累计净现金流量出现正值年份出现正值年份上年累计净现金流量绝对值出现正值年份当年折现净现金流量年借款偿还期借款偿还期借款偿还后出现盈余年份开始借款年份盈余年份应还借款额盈余年份可用于还款额年不确定性分析盈亏平衡分析年固定成本折旧费修理费摊销费财务费用企业管理费年均固定成本年固定成本万元年可变成本原材料燃料动力生产人员工资销售费用其他制造费用年均可变成本年可变成本万元单位可变成本年均可变成本年产量万元吨万元单位销售收入年均销售收入年产量万元吨万元盈亏平衡产量年均固定成本单位销售收入单位可变成本单位销售税金万元万元万元吨该项目生产能力为吨，而盈亏平衡产量即保本产量为吨，盈亏平衡点，说明项目维持较低生产和销售水平也能保持收支平衡，项