资回收期为年，根据项目利润与利润分配表和固定资产投资估算表，计算获得以下指标项目投资收益率为该项目投资利润率均大于行业平均水平。不确定性分析盈亏平衡分析盈亏平衡分析，主要用来分析项目投产后收入和支出平衡时所必需达到最低生产水平和销售水平。由总成本费用计算表营业产业结构调整，增加农民收入，地方政府和农民对发展核桃产业认可度和参与度高。该项目建成后可以直接解决多名社会青年就业，同时可以解决县近亩核桃基地加工问题，使多户农户受益。该项目在县瑞濠工业园区按照标准化清洁化标准建成后，对打造高标准工业园区和对动全县食品清洁化标准化加工水平起到十分重要作用。效益分析项目建成投产后，年生产强肾核桃香酥脆片吨健脑益智核桃脆片吨，实现年销售收入万，新增就业人，具有较好经济效益和社会效益。第二章企业基本情况企业概况贵州省农业发展有限公司于年月成立，注册地址在瑞濠工业区，注册资金万，是家从事优质核桃苗木繁育优质核桃基地建设核桃系列产品加工销售核桃生产技术培训和指导专业公司。企业现有员工人，其中大专以上学历人。管理人员人，销售人员及生产工人人。公司在县委县政府及有关部门领导和支持下，经过年努力，公司投资万在和溪镇新建核桃示范基地亩，修建技术培训中心平方米，为核桃产业发展提供技术服务。在县俭坪乡保龙村投资万建有亩本地优质核桃采穗圃基地可解决务川道真优质本地穗条供应。在县土坪镇高台村安场镇瑞濠村和务川县镇南镇新阳村共投资万建优质核桃苗圃亩共嫁接优质核桃苗万株，其中亩为贵州省级优质核桃苗木示范基地。年公司经过“竟争入围”取得了贵州省扶贫开发办十大育苗资格企业，也是唯省级育苗资格企业。公司资金实力雄厚从业人员对核桃培育管理有着丰富知识和实践经验，并聘请贵州大学潘学军教授为公司技术总顾问对核桃种值进行技术指导种技术培训。贵州省农业发展有限公司在县格林镇俭坪两乡镇开展“公司与农户”合作式点这种模式将逐渐推广。我公司在县委县政府正确领导下将不遗余力支持核桃产业发展，以达到农民得实惠公司有效益政府出成绩良好效果。第三章产品需求分析及改造必要性项目产品市场供求现状及前景分析核桃是四大干果之王，在我国栽培历史悠久，在全国范围内分布。因其具有丰富营养价值和药用价植，在市场上十分走俏，价格连年上升，且直呈上升之势。以山核桃为例，年，收购价为每公斤元左右，年，同地区收购价为元左右，上涨幅度为。核桃专业协会秘书长姜维瑞称核桃在近两年内供不应求局面仍难改观。核桃比较特殊，前几年种植后，要等上十来年才能挂果，如今挂果时间最短也要至年。它不像粮食蔬菜那样，行情起伏不定，核桃系列产品基本上要持续三至五年。核桃系列产品之所以价格连年走升，与几大因素有关是国内消费市场需求扩大。神经炎高血压等。本产品配比科学，具有保健益智作用报制度，不定期地开展项目资金专项检查，全程跟踪检查各项项目资金拨付使用情况，对发现资金管理方面重大问题及时上报。资金管理方式每月初和每季度初，由资金管理组分别填制项目请款书和季度项目分月用款计划表季度项目申请书，逐级上报公司决策层，申请月度和季度项目资金。资金拨付方式工程施工费采取分期付款方式拨付。即工程开工前预付款工程施工中，根据工程进度和质量，拨付工程竣工后，根据验收结果和工程竣工决算，拨付。第八章项目经济效益和社会效益分析经济效益分析根据国家发展和改革委员会颁布建设项目经济评价方法与参数第三版有关规定和评价方法，结合本项目特点，对项目进行规范财务经济分析，项目计算期为年。建设期资金贷款年利率以计算。根据项目实施进度建设期及相关技术经济指标目前相关产品市场价格水平等作为财务估算依据。基础数据项目建设期个月银行资金贷款年利率项目建设投资为万元项目流动资金为万元总投资项目建设期利息为万元财务评价范围根据本项目实施特点，本项目财务评价范围是年加工吨核桃休闲食品技改项目生产销售纳入财务评价。销售收入和销售税金及附加估算产品产量价格销售收入确定根据项目产品方案，拟定该项目年产吨核桃休闲食品系列产品，项目进入正常生产期，该系列产品年产值万元。销售税金及附加估算项目拟定建设期为个月，项目进入生产期第年其生产负荷为，第二年完全达到设计生产能力。经测算项目进入生产期第年产品销售收入为万元，项目进入生产期第二年产品销售收入为万元，详见该项目销售收入销售税金及附加和增值税估算表总成本及经营成本总成本估算根据实施计划每年投产规模作为总成本及经营成本估算依据，项目各年总成本详见总成本费用计算表。经营成本估算经详细估算，该项目达到设计生产能力后，年经营成本详见总成本费用计算表。财务效益分析根据上述产品销售收入产品总成本费用固定资产无形及其它资产摊销折旧等各项费用估算结果，项目达到设计生产能力后第年，项目年销售收入达万元，年总成本万元，公司年利润总额万元，按比例上交所得税，税后利润万元，扣除盈余公积金万元，年末分配利润万元，详见损益表。根据前述各项指标编制项目投资现金流量表，根据该表及相关数据对项目进行财务效益分析。项目所得税后财务内部收益率为，财务净现值时为万元，财务内部收益率均大于行业基准收益率，说明项目盈利能力完全能满足行业要求。项目税后投资项目可行性研究指南电力出版社出版国家发改委建设部发布建设项目经济评价方法与参数第三版国家农业综合开发办公室年农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写参考大纲年国家农业开发产业化经营项目申报指南盟国民经济和社会发展‚十五‛规划纲要县国民经济和社会发展‚十五‛规划纲要项目单位提供其他有关资料。综合评价项目建设必要性扎旗绒山羊养殖已有几百年历史，但过去绒山羊品质低，产绒少，效益不高，因而只是零星养殖，并没有形成规模。特别是实行禁牧后，山羊和绵羊存栏率数急剧下降。只有开展规模化养殖，才能占有市场高份额农业才能实现高效益，才能适应农业产业结构战略性调整和发展高效农业需要。通过本项目建设，引进优良辽宁绒山羊品种，通过杂交繁育，实现规模化养殖，从源头上确保绒山羊饲养天然，羊绒品质优良，有利于县绒山羊产业兴旺，农民增收。本项目建成后，将以稳定生产基地作依托，形成‚公司合作社基地农户‛绒山羊产业化经营模式，有利于使县绒山羊养殖朝规模化优质化高效化产业化方向发展。项目建设可行性本项目符合国家产业政策和行业发展规划要求，尤其是有利于对‚三农‛问题解决，是国家重点扶持产业之。本项目实施立足于当地丰富农业资源，以此形成产供销体化完整产业链，将成为带动方农民致富农业产业化龙头企业。本项目将建成安全无公害生产示范基地，羊粪可以实行堆肥出售，其余粪尿采用粪尿沼气粮食立体生态农业模式，化解羊粪水为主污染源，使污水治理后达到规定二级标准，并经环保部门审定，符合国家有关环保要求。本项目承建单位是县工作部山羊专业合作社，该合作社在县绒山羊产业发展过程中作用明显，技术力量雄厚，已形成规模养殖，内部设施和外部环境均具备建设条件。因此，项目实施是可行。风险评估本项目采用杂交繁育技术，即先进又成熟可靠，投资利润率高，其经济效益生态效益和社会效益均佳，抗风险能力强。带动作用本项目以‚公司合作社基地农户‛为基本运作模式，建立绒山羊养殖绒山羊加工完整产业链，除可直接提供个就业岗位外，其相关带动功能，将促进当地种植业运输业商贸服务行业发展，为近千人提供就业机会盈亏平衡时销售收入万元。绘制盈亏平衡图，如下图所示。盈亏平衡图敏感性分析在固定资产投资产品售价经营成本等不确定因素变化情况下，分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析。详见敏感性分析表。营业收入和成本万元生产能力利用率第九章财务评价敏感性分析表表序号敏感性因素变化率内部收益率敏感度系数基本方案销售价格固定资产投资经营成本根据敏感性分析表绘制敏感性分析图详见敏感性分析图。敏感性分析图第九章财务评价由敏感性分析结果可以看出，产品售价是最为敏感因素，其次是经营成本。财务评价结论通过对本项目财务计价结果分析，项目经济效益较高，投资回收期也是较短，财务净现值远远大于零。项目各项经济指标均高于同类企业效益水平，并且有定抗风险能力。该项目在财务上有定生存能力，经济效益好，项目建设可行。第十章社会效益分析第十章社会效益分析社会评价基本结论该项目有利于调整养殖业结构，提高农副产品附加值，实现农牧民增收。同时，可解决部分下工职工和富余农牧民就业与再就业问题，有利于社会安定团结。总之，本项目对企业当地国家经济发展均起到举足轻重作用，项目与所在地有较大互适性，是个社会效益显著，经济效益明显好项目，社会可行性良好。农业产业化经营壮大主导产业，促进结构调整分析绒山羊是县农业支柱产业之，也是发展农村经济主导产业。但是科技含量低，生产技术落后，生产规模偏小，这些因素直制约着绒山羊业发展，束缚了县农业和农村经济跨越式发展。为了推动绒山羊业发展，必须因地制宜，调整布局，优化产品结构，加快更新换代，大力发展优质良种绒山羊，将过去绒山羊养殖由数量型向质量型品牌型转变，只有这样才能占有市场高份额农业才能实现高效益，才能适应农业产业结构战略性调整和发展高效农业需要。建设现代农业，促进产业化发展绒山羊养殖是县传统产业。但是，当地农牧民养羊技术含量低，羊品种多为生长速度慢繁殖率较低产绒产毛量低当地羊品种，良种家畜少，畜群结构经济收益较小，严重影响农牧民经济收入，制约产业发展。第十章社会效益分析而本项目运行模式为‚公司合作社基地农牧户”，做到了头连接项目区及辐射区销售市场，头连农牧民养殖户。通过这样运行模式，能够促使县绒山羊产业市场化组织化程度明显提高。通过改良使当地绒山羊产绒量提高，加快畜群周转，提高商品率，从而可壮大养羊业这当地主导产业，增加改良畜比重，使项目区基地农